個(gè)人所得稅多選：個(gè)人所得稅多選題及**

很多朋友對(duì)于個(gè)人所得稅多選：個(gè)人所得稅多選題及**和個(gè)人所得稅多選：個(gè)人所得稅多選題及**不太懂，今天就由小編來為大家分享，希望可以幫助到大家，下面一起來看看吧！

個(gè)人所得稅：你不知道的稅率秘密和省錢攻略

你是否曾為高額的個(gè)人所得稅感到焦慮？或者對(duì)如何合理規(guī)劃自己的稅負(fù)感到困惑？在這篇文章中，我們將帶您深入了解個(gè)人所得稅的奧秘，以及如何運(yùn)用各種策略來降低您的稅負(fù)。

一、個(gè)人所得稅的基本知識(shí)

個(gè)人所得稅，顧名思義，是對(duì)個(gè)人所得額征收的一種稅。根據(jù)不同的應(yīng)稅項(xiàng)目，稅率也會(huì)有所差異。在**，個(gè)人所得稅的稅目包括工資、薪金，個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。

二、稅率表的解析

稅率表通常會(huì)顯示不同級(jí)別的應(yīng)稅所得額和相應(yīng)的稅率。以**的最新個(gè)人所得稅法為例，個(gè)人所得稅的稅率表如下：

工資、薪金所得：全年應(yīng)納稅所得額不超過36,000元的稅率為3%超過36,000元至144,000元的部分稅率為10%超過144,000元至30,000元的部分稅率為20%超過30萬元至42萬元的部分稅率為25%超過42萬元至66萬元的部分稅率為30%超過66萬元至96萬元的部分稅率為35%超過96萬元的部分稅率為45%個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得：全年應(yīng)納稅所得額不超過105,000元的稅率為5%超過105,000元至315,000元的部分稅率為10%超過315,000元至42萬元的部分稅率為20%超過4.2萬元至7.5萬元的部分稅率為25%超過7.5萬元至17.5萬元的部分稅率為30%超過17.5萬元至31.5萬元的部分稅率為35%超過31.5萬元的部分稅率為45%其他所得：利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等其他所得，適用比例稅率，稅率為20%。

三、如何合理規(guī)劃個(gè)人所得稅

了解了個(gè)人所得稅的基本知識(shí)和稅率表，接下來就是如何合理規(guī)劃自己的稅收了。以下是一些可能的策略：

利用專項(xiàng)附加扣除：2019年開始實(shí)施的新個(gè)稅法引入了專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金以及贍養(yǎng)老人等支出，可在申報(bào)個(gè)稅時(shí)予以扣除。年終一次**獎(jiǎng)金：可以選擇并入工資薪金所得或者單獨(dú)作為一個(gè)月工資薪金所得計(jì)算納稅。一般建議選擇單獨(dú)計(jì)稅，以享受較低的稅率。規(guī)劃投資收益：投資收益在稅法上不一定是免稅的。因此，對(duì)投資收益進(jìn)行規(guī)劃也是降低稅負(fù)的一種方式。利用稅收優(yōu)惠政策：**為了鼓勵(lì)某些特定活動(dòng)或群體，會(huì)設(shè)定一些稅收優(yōu)惠政策。比如，企業(yè)和機(jī)構(gòu)用于慈善捐贈(zèng)的支出可以獲得稅收減免；再如，對(duì)于進(jìn)行新能源投資的企業(yè)和個(gè)人，也往往可以享受特定的稅收優(yōu)惠。分散收入來源：如果您的某些收入過高，可以考慮將其分散到其他較低的收入來源上，以降低高收入適用的高稅率。

四、與讀者互動(dòng)
親愛的讀者們，你們?cè)谏钪惺欠裼龅竭^關(guān)于個(gè)人所得稅的困惑？或者有什么關(guān)于合理規(guī)劃個(gè)人所得稅的建議？歡迎在評(píng)論區(qū)分享你們的經(jīng)歷和看法，讓我們一起學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步！

你的個(gè)稅免稅項(xiàng)或可以再加一項(xiàng)

2023年7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)文對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”）的最新政策進(jìn)行了指導(dǎo)。

相較原來的政策，本通知很重要的一點(diǎn)是擴(kuò)大了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的險(xiǎn)種范圍，不僅包括醫(yī)療險(xiǎn)，也包括長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，并且不再設(shè)計(jì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化條款。讓大家有了更多選擇。

需要注意的是，稅優(yōu)健康險(xiǎn)是一個(gè)單獨(dú)的品類，只滿足險(xiǎn)種一方面要求的普通商業(yè)健康險(xiǎn)是不支持減稅的。

這次增加的長(zhǎng)期的護(hù)理保險(xiǎn)，比如保終身的護(hù)理險(xiǎn)，即使不觸發(fā)理賠，也有儲(chǔ)蓄**質(zhì)。所以，稅優(yōu)之外，不再只有提供健康保障一種功能。

稅優(yōu)對(duì)象

16周歲以上，未滿退休年齡的納稅人群，主要包括工薪階層和個(gè)人經(jīng)營(yíng)者兩大類。

適用于取得工資薪金所得、連續(xù)**勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。

被保險(xiǎn)人的范圍

可以是本人、配偶、父母、子女，每位符合條件的稅優(yōu)對(duì)象只有一個(gè)稅優(yōu)識(shí)別碼，可以投保多份稅優(yōu)健康險(xiǎn)，相應(yīng)保費(fèi)累積的扣減額度記在投保人名下。

稅優(yōu)的含義

就是允許我們做稅前列支，可以降低我們的應(yīng)稅金額，合法節(jié)稅。

下圖列出了我們?cè)谧鰣?bào)稅的匯算清繳時(shí)，可以扣除、不用繳稅的項(xiàng)目。其中，個(gè)人養(yǎng)老金是稅收遞延，不是不繳稅，而是領(lǐng)取時(shí)統(tǒng)一按3%繳稅。

稅優(yōu)的額度上限是每年2400，攤到每個(gè)月是200，雖然額度不高，但是對(duì)有些人來說也是一項(xiàng)稅收福利，該政策和個(gè)人養(yǎng)老金是兩項(xiàng)不同的政策，不用在銀行開專門的賬戶。相似的地方是收入越高，節(jié)稅金額越高。

產(chǎn)品案例

以某保障期限為終身的產(chǎn)品為例，30歲女**10年交，可以每年只交2400，先不算稅收優(yōu)惠，僅保單的現(xiàn)金價(jià)值在第10年超過累計(jì)已交保費(fèi)，在第31年現(xiàn)金價(jià)值相較保費(fèi)翻倍。

匯算清繳扣除**作

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個(gè)人稅，最新最全的稅率表！

好消息，個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除標(biāo)準(zhǔn)提高，可以繳納更低的個(gè)人所得稅！年終獎(jiǎng)應(yīng)該選擇單獨(dú)申報(bào)還是全額申報(bào)？更有效的計(jì)算稅收的方法？年終獎(jiǎng)金要到明年初才會(huì)發(fā)放。今年年底我應(yīng)該忍住嗎？讓我們來看看！

專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高

7 個(gè)表格，排序更清晰

為進(jìn)一步減輕家庭生育和育兒、養(yǎng)老費(fèi)用負(fù)擔(dān)，根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，從今年1月1日起，實(shí)行五歲以下嬰幼兒個(gè)人所得稅加計(jì)扣除標(biāo)準(zhǔn)。共 3 個(gè)，兒童。教育、養(yǎng)老等方面將有所提升。

標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后，三子女家庭最高可節(jié)省個(gè)人所得稅1.89萬元。

根據(jù)政策安排了7張桌子，對(duì)應(yīng)七項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除~

如何降低孩子的教育成本

如何降低繼續(xù)教育成本

如何減少大病醫(yī)療費(fèi)用

如何減少住房貸款利息支付

如何減少房屋租賃費(fèi)用

如何降低養(yǎng)老成本

如何降低嬰兒護(hù)理成本

論文發(fā)表

寫入**能

防御指南

添加老師在線咨詢??

主要好處！

年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策延長(zhǎng)至2027年底！

1、年終獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅延續(xù)至2027年底。

二、個(gè)人所得稅匯兌政策延長(zhǎng)至2027年底

居民個(gè)人2024年1月1日至2027年12月31日取得的綜合所得，年綜合所得不超過12萬元需繳納稅款，或者年度繳納稅款之和不超過400元，居民個(gè)人免征匯算清繳和個(gè)人所得稅綜合匯算清繳。

居民個(gè)人取得全額所得，扣繳義務(wù)人未依法扣繳預(yù)繳稅款的除外。

年終獎(jiǎng)金是單獨(dú)申報(bào)還是全額計(jì)入所得稅？

哪個(gè)更節(jié)稅？

年終獎(jiǎng)如何申報(bào)才能節(jié)稅？

（一）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)）扣除6萬元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤0

選擇將年終獎(jiǎng)金并入您的全額所得稅更加節(jié)稅。

（二）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)）扣除6萬元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤36000元

年終獎(jiǎng)有兩種選擇方式。

（三）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)金）扣除6萬元及三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額>36000元。由于雷區(qū)等原因單獨(dú)申報(bào)年終獎(jiǎng)，造成負(fù)的最低稅額可以在年終獎(jiǎng)和工資之間分配。發(fā)放的年終獎(jiǎng)金作為全年一次**獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào)。

選擇自己申報(bào)年終獎(jiǎng)更加節(jié)稅。

年終獎(jiǎng)金將于明年發(fā)放今年我應(yīng)該推遲嗎？

年底了我的年終獎(jiǎng)還需要保留嗎？如果今年沒有扣繳年終獎(jiǎng)，明年3月份發(fā)放后，完成發(fā)放時(shí)還能在稅前扣除嗎？

答：2023年年終獎(jiǎng)金必須在12月之前扣繳。若公司未保留2023年度年終獎(jiǎng)，且實(shí)際發(fā)放期間在公司2023年度所得稅匯算清繳結(jié)束前，則無法進(jìn)行2023年度公司所得稅匯算清繳。 2023 年。繳費(fèi)時(shí)扣除，2024年應(yīng)削減。

什么情況下明年發(fā)放的年終獎(jiǎng)可以在2023年所得稅匯算清繳前扣除？

根據(jù)《國(guó)家**關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告》（國(guó)家總局公告2015年第34號(hào)）：

2、關(guān)于公司年度結(jié)算結(jié)束前支付的年度工資薪金稅前扣除問題：

“企業(yè)在年度結(jié)算結(jié)束前實(shí)際支付給職工的年度工資薪金以及匯出的款項(xiàng)，允許在匯出當(dāng)年按照規(guī)定扣除。”

即，本年度已扣繳的年終獎(jiǎng)，但在次年匯算結(jié)束前實(shí)際支付給員工的，可以在發(fā)放當(dāng)年扣除。

例如：公司資產(chǎn)總額不超過5000萬元，員工人數(shù)不超過300人，年應(yīng)納稅所得額為320萬元，應(yīng)納企業(yè)所得稅=320×25%=80萬元，凈利潤(rùn)=320-80=240萬元。

如給員工發(fā)放年終獎(jiǎng)20萬元，則應(yīng)納企業(yè)所得稅=300×25%×20%=15萬元，凈利潤(rùn)=300-15=285萬元。

最終，不僅企業(yè)所得稅上繳了，企業(yè)利潤(rùn)也增加了。

計(jì)算年終獎(jiǎng)稅時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（附最新最全個(gè)人稅率表）

無論年終獎(jiǎng)是單獨(dú)計(jì)算還是合并到總收入中，以下幾點(diǎn)需要額外注意。

注1：只能使用一次

在一個(gè)納稅年度內(nèi)，每個(gè)納稅人只能使用單獨(dú)征稅的年度一次**獎(jiǎng)金一次。

注2：計(jì)稅方法可選

年終獎(jiǎng)有兩種計(jì)算方法。您可以選擇其中一項(xiàng)，以計(jì)算哪一項(xiàng)節(jié)稅為準(zhǔn)。

注3：注意計(jì)稅方法

如果您不確定單獨(dú)計(jì)算還是合并計(jì)算更劃算，建議選擇單獨(dú)計(jì)算。這樣，當(dāng)最終結(jié)算完成后，您將有機(jī)會(huì)進(jìn)行修改。單獨(dú)計(jì)算的，可以轉(zhuǎn)為合并收益；但合并年終獎(jiǎng)不能改為單獨(dú)計(jì)算。

附件：個(gè)人所得稅稅率表

1. 采集方式

2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

【個(gè)人稅率表】

1.居民個(gè)人工資薪金所得預(yù)扣稅率表

2.公民勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得

勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，每項(xiàng)所得額為預(yù)扣代繳的應(yīng)納稅所得額，并計(jì)算應(yīng)納稅額。收入金額：勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入扣除費(fèi)用后的余額。其中，作者稿酬收入按70%的稅率計(jì)算。

減免費(fèi)用：預(yù)扣稅款時(shí)，勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入每次不超過4000元的，減免費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入超過4000元的，減免的費(fèi)用將減少。費(fèi)用按收入的20%計(jì)算。

（一）公民個(gè)人勞務(wù)收入預(yù)扣稅率表

（二）個(gè)人報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，適用20%的比例預(yù)提所得稅。

3、綜合所得稅稅率表

綜合收入是指居民個(gè)人工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；作者稿酬收入和版稅收入。適用 3% 至 45% 的超額累進(jìn)稅率（預(yù)扣稅率表見上文 1 和 2）。

注：1、本表所列年度應(yīng)納稅所得額是指居民個(gè)人按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定在每一納稅年度取得的全部收入，減去6萬元費(fèi)用和專項(xiàng)附加扣除。扣除和法律確定的其他扣除后的余額。

2.非居民個(gè)人工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)收入及特許權(quán)使用費(fèi)、應(yīng)納稅額按本表按月計(jì)算。

4、非居民個(gè)人工資薪金所得；雇員報(bào)酬收入；作者報(bào)酬收入；特許權(quán)使用費(fèi)所得稅稅率表

非居民個(gè)人工資、薪金所得，按月收入減除5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報(bào)酬所得、作者報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，應(yīng)按每項(xiàng)所得的金額征稅。收入金額。勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入按扣除20%費(fèi)用后的余額計(jì)算；其中，作者稿酬所得金額按70%扣除。

5、企業(yè)所得稅稅率表

營(yíng)業(yè)收入需繳納5%至35%的更高累進(jìn)稅率。

注：本表所述年度應(yīng)納稅所得額是指按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定，每個(gè)納稅年度的收入總額扣除費(fèi)用、費(fèi)用和損失后的余額。

6、利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和附帶收入

利息、股息、紅利收入；財(cái)產(chǎn)租賃收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和附帶所得適用20%的比例稅率。 （此稅率適用于居民個(gè)人和非居民個(gè)人）

7、年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算居民個(gè)人領(lǐng)取符合規(guī)定的一次**年度獎(jiǎng)金的，在2027年12月31日前，可以選擇不計(jì)入當(dāng)年綜合所得。年度一次**獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月所得金額按月折算。綜合所得稅稅率表，確定適用稅率和快速計(jì)算扣除額，并單獨(dú)計(jì)算稅款。計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=年度一次**獎(jiǎng)金收入×適用稅率-速算扣除額。

領(lǐng)取一次**年度獎(jiǎng)金的居民個(gè)人也可以選擇將其納入當(dāng)年全部收入計(jì)算納稅。

文章素材參考：稅務(wù)、國(guó)家**、貓叔談稅收等。

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