一萬元個(gè)人所得稅多少(北京一萬元個(gè)人所得稅是多少)

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月工資10000萬，應(yīng)交多少個(gè)人所得稅

近期看了頭條上很多問答，如題，但是回答都各有錯(cuò)漏，即使這樣，點(diǎn)贊擁躉眾多，深感稅法普及之難，覺得肩上責(zé)任使然，還是來解釋一下吧。

一、“收入”“所得”不同

個(gè)人所得稅，是“所得”不是“收入”，二者的區(qū)別大體可以這樣區(qū)別，收入是流水，所得是存留，也就是凈收入，但這里的“所得”是從稅法角度來說的，并不是人們通常生活中或者會(huì)計(jì)意義上的所得。

比如題目中所說的“月工資10000萬”，這里先定義為是應(yīng)發(fā)工資，按照稅法規(guī)定，以全部工資薪金所得為應(yīng)稅所得，那么這10000元的工資，作為稅收上的所得就是10000元。

但勞務(wù)報(bào)酬收入就不同了，如果你取得了10000元的勞務(wù)報(bào)酬，要扣減20%有費(fèi)用，稅法上的“所得”就只有8000元了。

二、“月”“年”差異

在2019年以前，個(gè)稅的工資是按月征收的，如果某月多發(fā)了，就會(huì)適用很高的稅率，會(huì)多交冤枉稅，那時(shí)候，平衡發(fā)放每個(gè)月的工資是重要的避稅手段。

2019年開始，**施行新的《個(gè)人所得稅稅法》。

居民的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi)、稿酬所得四項(xiàng)稱為“綜合所得”（只對(duì)居民而言，非居民不同。因?yàn)轭^條讀者大多是居民，非居民的就不說了），是合在一起、適用同一稅率表納稅的。其他的，比如出租房屋的財(cái)產(chǎn)租賃所得、賣房增值的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、股東的股息利息紅利所得、個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)所得都各自單獨(dú)納稅，不與綜合所得混合。

綜合所得改為按“年”納稅了，工資等納稅不再是按照過去的按月計(jì)算了，而改成先按月或按次預(yù)繳，第二年再匯算清繳的方式進(jìn)行納稅了。

這樣一改，居民每個(gè)月繳納的個(gè)人所得稅與全年應(yīng)繳納的可能會(huì)不同。如果一個(gè)居民每個(gè)月的工資都基本一樣，差額不大，那么他每月預(yù)繳的和全年應(yīng)繳的就差不多相同，但如果這位居民每個(gè)月的工資差額很大（比如海員、績(jī)效工資等），或者其除了工資之外還有可觀的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等，那么每月（或每次）納稅額和全年應(yīng)納稅額就會(huì)出現(xiàn)比較大的差額，可在第二年的匯算清繳中申請(qǐng)退回或需要補(bǔ)繳。

現(xiàn)在大家常說的每月扣除5000元，其實(shí)是每年的綜合所得應(yīng)免征60000元分?jǐn)偟矫總€(gè)月的均值，并非只能每個(gè)月免征5000，也就是說假如你這個(gè)月1分錢都沒掙到，這5000元的額度是不會(huì)浪費(fèi)的，包含在全年的60000額度中，按年扣除。

三、個(gè)人情況千差萬別

回到核心，應(yīng)發(fā)月薪10000元，那么個(gè)人應(yīng)發(fā)是多少呢？

首先應(yīng)當(dāng)扣除社保和公積金，如果按最高比例，應(yīng)當(dāng)是應(yīng)發(fā)薪金的23%，就是2300元，剩下7700元應(yīng)稅所得，扣除5000元，應(yīng)納稅的所得是2700元，應(yīng)預(yù)繳81元，全年收入12萬元，納稅972元。

另外還有多項(xiàng)扣除，每個(gè)人的情況不同，可扣除的項(xiàng)目、額度都不同，先一項(xiàng)一項(xiàng)說，就是都只有一種情況：

如果有房租，提供票據(jù)是可以扣除的（但合算不合算自己考慮，因?yàn)殚_**的話，房東可能會(huì)漲價(jià)），以省會(huì)為例，可以最高扣1500元，即應(yīng)納稅所得是1200元了，那么就應(yīng)預(yù)繳36元，全年收入12萬元，納稅432元。

如果沒有租房，而是買了房貸了款，每月最多可以扣除1000元的利息，這個(gè)和房租只能二選一哦，那么這時(shí)每月的應(yīng)納稅所得是1700元，應(yīng)預(yù)繳51元，全年收入12萬元，納稅612元。

如果你還有60歲以上的父母健在，而你又是獨(dú)生子女，你每月可抵扣2000元，那么這時(shí)你的應(yīng)納稅所得是700元，應(yīng)預(yù)繳21元；如果你不是獨(dú)生子女，姊妹2人，每人均分為1000元，那么應(yīng)納稅所得是1700元，應(yīng)預(yù)繳51元；其余自己算吧，也可以商量每人的分?jǐn)偨痤~，報(bào)稅務(wù)后執(zhí)行。

如果有孩子還沒有工作（正常情況，不包括好吃懶做的）每月可扣500或1000元，則應(yīng)納稅所得是2200元或1700元，應(yīng)預(yù)繳66元或51元。

另外，繼續(xù)教育的情況不好說，也希望大家都健康，所以不說大病醫(yī)療扣除了吧，這兩項(xiàng)如果有，還可以多扣。

以上扣除是不是就完了呢？還沒有！

如果個(gè)人購(gòu)買了符合條件的商業(yè)保險(xiǎn)，也可以扣除，但不多，就不說了。

此外，單位設(shè)立的企業(yè)年金、職業(yè)年金，參加的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，從個(gè)人工資中扣除的部分，也可以暫時(shí)不繳納個(gè)人所得稅，等若干年后，你實(shí)際取得的時(shí)候再補(bǔ)稅。

如果上述幾項(xiàng)中，你同時(shí)滿足好幾項(xiàng)，那或許三扣兩扣，你即使月入10000，也可能不用交1分錢的稅哦。

總體上，月薪10000元，年薪12萬，全年個(gè)稅最低可以為零，最高繳納972元。

四、勞務(wù)報(bào)酬

2019年后，勞務(wù)報(bào)酬所得已經(jīng)與工資合并為“綜合所得”了，適用同一稅率表。

但是預(yù)繳的方法很不一樣。

工資是比較穩(wěn)定且規(guī)律的，按發(fā)放的月份預(yù)繳即可，一般不會(huì)與全年差別特別大。

但勞務(wù)報(bào)酬所得就不同了。

首先，它要打折，如果你得到的勞務(wù)費(fèi)不超過4000元（不包括**），可以減掉800元，超過4000元，打八折，就是按80%計(jì)算所得。

其次，它是按“次”預(yù)繳的，每收一次就交一次稅。

第三，它按照20%-40%的**超額累進(jìn)稅率表預(yù)繳的，很有可能會(huì)多繳個(gè)稅。

例如，你某月收到700元的勞務(wù)費(fèi)，不足800元，發(fā)放的單位就不用預(yù)扣預(yù)繳了。超過800（不含**）以上，發(fā)放的單位就要預(yù)扣預(yù)繳了，這是其法律義務(wù)。下面列表看一下一次不同額度的勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)交多少稅（**按3%算，其他忽略，會(huì)因優(yōu)惠政策而變化）。

含稅勞務(wù)報(bào)酬

不含稅勞務(wù)（扣除**及附加）

扣除額

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

納稅額

2000

1941.75

800.00

1141.75

20%

0.00

228.35

10000

9708.74

1941.75

7766.99

20%

0.00

1553.40

20000

19417.48

3883.50

15533.98

20%

0.00

3106.80

50000

48543.69

9708.74

38834.95

30%

2000.00

9650.49

80000

77669.90

15533.98

62135.92

40%

7000.00

17854.37

由上表可以看出，假如你月薪1萬，某月又收到含稅勞務(wù)費(fèi)50000元，你預(yù)繳了9516.32元個(gè)稅，這無疑是多交了，因?yàn)槟憧赡苤灰袚?dān)10%的稅，事實(shí)**卻按30%預(yù)繳了，多繳了7K多元的稅，第二年3月份以后，一定記得申請(qǐng)退回來啊。

五、年終獎(jiǎng)

雖然時(shí)局不好，很多人的年終獎(jiǎng)縮水了，甚至沒有，但如果有，今年還有利好，那就是年終一次**資金或分紅的個(gè)稅優(yōu)惠政策又延了一年。

這個(gè)年終獎(jiǎng)是單獨(dú)作為一個(gè)月的工資來計(jì)算的，并且不扣除任何費(fèi)用（除非你當(dāng)月的應(yīng)發(fā)工資不到6493元），將年終獎(jiǎng)除以12，按得到的商數(shù)對(duì)照稅率表找對(duì)應(yīng)的稅率計(jì)算。

年終獎(jiǎng)的坑是多發(fā)了會(huì)少得。

年終獎(jiǎng)

稅率

速算扣除數(shù)

個(gè)人所得稅

稅后所得

36000

3%

0

1080

34920

36001

10%

210.00

3390.1

32610.9

144000

10%

210.00

14190

129810

144001

20%

1410.00

27390.2

116610.8

看到了吧，發(fā)年終獎(jiǎng)要籌劃哦，別稀里糊涂地發(fā)了，結(jié)果發(fā)的多的還不如發(fā)的少的得到的多。

以上是回應(yīng)頭條里有些網(wǎng)友的問題，有錯(cuò)漏之處請(qǐng)賜教[作揖]。也請(qǐng)沒拿到年終獎(jiǎng)的友友包涵，時(shí)下都不好過，以上數(shù)字也只是根據(jù)題目虛擬的。

2023年個(gè)稅稅率表及速算扣除數(shù)

一、2023個(gè)稅稅率表

全年應(yīng)納稅所得額稅率表一（綜合所得適用）

1.年度不超過36000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)：0

2.超過36000-144000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：2520

3.超過144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：16920

4.超過300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：31920

5.超過420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：52920

6.超過660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：85920

7.超過960000元的稅率為：45% 速算扣除數(shù)：181920

換算成月的綜合所得稅率表

1.不超過3000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)： 0

2. 超過3000元至12000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：210

3. 超過12000元至25000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：1410

4. 超過25000元至35000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：2660

5.超過35000元至55000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：4410

6.超過55000元至80000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：7160

7.超過80000元的部分稅率為：45% 速算扣除數(shù)：15160

(綜合所得=工資、薪金+勞務(wù)報(bào)酬+稿酬+特許權(quán)使用費(fèi))

本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照稅法第六條的規(guī)定，居民個(gè)人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費(fèi)用六萬元（5000元）以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。

從以上稅率可以看到，如果工資剛好是5000元，那么是不需要納稅的。如果工資超過5000元就開始納稅，工資越高稅率越高，那么納稅金額就越多。

工資一萬元要交多少稅?

應(yīng)納稅所得額=(月收入-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)-依法確定的其他扣除-專項(xiàng)附加扣除)*適用稅率-速算扣除數(shù);實(shí)發(fā)工資月收入10000元，起征點(diǎn)5000元;其他扣除0元;專項(xiàng)附加扣除0元;適用稅率10%;速算扣除數(shù)210元。

稅額=(10000-5000）×10%-210=290元。也就是說，稅后工資是971

全年應(yīng)納稅所得額稅率表二（經(jīng)營(yíng)所得適用）

1.年度不超過30000元的稅率為：5%

2.超過30000-90000元的部分稅率為：10%

3.超過90000-300000元的部分稅率為：20%

4..超過300000-500000元的部分稅率為:30%

5.超過500000部分稅率為：35%

（應(yīng)納稅所得額=納稅年度收入總額-成本、費(fèi)用-損失）

（經(jīng)營(yíng)所得+利息、股息、紅利+財(cái)產(chǎn)租賃+財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓+偶然所得）

（1）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

（2）財(cái)產(chǎn)租賃所得<4000元，-800元費(fèi)用；所得>4000元，-20%費(fèi)用。

（3）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入-財(cái)產(chǎn)原值-合理費(fèi)用。

（4）利息、股息、紅利所得和偶然所得=每次收入額。

（5）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得=收入-20%費(fèi)用；稿酬所得=收入*70%

個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除;國(guó)務(wù)院規(guī)定對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)實(shí)行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。

二、2023年個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)預(yù)扣預(yù)繳法，個(gè)稅的計(jì)算公式如下：

累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=本年度累計(jì)應(yīng)發(fā)稅前工資—累計(jì)個(gè)稅起征點(diǎn)—累計(jì)五險(xiǎn)一金個(gè)人部分—累計(jì)專項(xiàng)附加扣除

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))—累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額

三、可以免征、減征個(gè)稅的情形

免征個(gè)人所得稅：

1.省級(jí)****、國(guó)務(wù)院部委和******軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金;

2.國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息;

3.按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼;

4.福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金;

5.保險(xiǎn)賠款;

6.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金;

7.按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi);

8.依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事**和其他人員的所得;

9.****參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;

減征個(gè)人所得稅：

1.殘疾、孤老人員和烈屬的所得;

2.因自然災(zāi)害遭受重大損失的。

3.國(guó)務(wù)院可以規(guī)定其他減稅情形，報(bào)全國(guó)**代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。

四、個(gè)人所得稅法律規(guī)定

《中華****個(gè)人所得稅法》第三條　

個(gè)人所得稅的稅率：

(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率;

(二)經(jīng)營(yíng)所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率;

(三)利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

因此我們可以了解到就是個(gè)人所得稅的新個(gè)稅計(jì)算是根據(jù)職工的收入多少按照一定的比例計(jì)算的。

文章分享結(jié)束，一萬元個(gè)人所得稅多少(北京一萬元個(gè)人所得稅是多少)和一萬元個(gè)人所得稅多少(北京一萬元個(gè)人所得稅是多少)的**你都知道了嗎？歡迎再次光臨本站哦！