分紅稅個(gè)人所得稅(個(gè)體股東分紅個(gè)人所得稅稅點(diǎn))

各位老鐵們好，相信很多人對(duì)分紅稅個(gè)人所得稅(個(gè)體股東分紅個(gè)人所得稅稅點(diǎn))都不是特別的了解，因此呢，今天就來為大家分享下關(guān)于分紅稅個(gè)人所得稅(個(gè)體股東分紅個(gè)人所得稅稅點(diǎn))以及分紅稅個(gè)人所得稅(個(gè)體股東分紅個(gè)人所得稅稅點(diǎn))的問題知識(shí)，還望可以幫助大家，解決大家的一些困惑，下面一起來看看吧！

股東分紅需要繳納個(gè)稅高達(dá)20%？千萬不要慌，兩個(gè)方法繳稅不到3%

股東分紅需要繳納多少稅？根據(jù)股東的身份就會(huì)有不同的納稅方式，股東分紅是按照個(gè)人分紅所得的百分之二十支付，如果是屬于上市公司這種情況可以減半征收，如果股東是公司的法人，那么還是會(huì)按照 百分之二十五的比例來進(jìn)行繳納稅款的。

每個(gè)公民都有依法納稅的責(zé)任和義務(wù)，同時(shí)也有享受稅收優(yōu)惠政策的權(quán)利！

核定征收

自從2022年4月1日起小規(guī)模納稅企業(yè)是免征增值稅附加稅的，只需要繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，在稅收優(yōu)惠園區(qū)成立個(gè)體工商戶可以享受園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策核定征收，核定個(gè)稅，在山東、河南園區(qū)核定征收綜合稅率1.75%，開具一百萬的**只需要繳納1.75萬的稅款即可完稅，只需要提供相應(yīng)的基本資料，從開始企業(yè)注冊(cè)、工商登記、代賬、開票納稅都是園區(qū)一站式服務(wù)，不需要本人親自到場(chǎng)。

自然人代開

一般情況是個(gè)人與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來之后，企業(yè)給到個(gè)人一般報(bào)酬之后企業(yè)會(huì)要求個(gè)人提供相應(yīng)的**，個(gè)人就只能去稅務(wù)大廳代開，按照勞務(wù)報(bào)酬20%-40%繳納稅款，稅負(fù)壓力就比較大，但是選擇在稅收優(yōu)惠的園區(qū)進(jìn)行自然人代開，像山東、河南園區(qū)自然人代開綜合稅率1.85%-2.5%根據(jù)開票金額和品目選擇不同的園區(qū)，

自然人代開比核定征收就要簡(jiǎn)單很多，不用注冊(cè)企業(yè)，只需要提供業(yè)務(wù)合同和開票信息即可！

總結(jié)：依法納稅，合理節(jié)稅，守法經(jīng)營(yíng)！！！如果您有稅務(wù)方面的相關(guān)需求、歡迎私信、留言，您也可以關(guān)注我，不定時(shí)的分享避稅干貨！

股東分紅個(gè)稅高達(dá)20%？不要慌，告訴你2個(gè)方案，交稅3%輕松提現(xiàn)

對(duì)于股東分紅來說是讓企業(yè)內(nèi)不少人都非常難受。剛拿到的資金，稅已繳納完畢，直接縮水一大半。這是很多股東都不想看到的。那么該怎么規(guī)避股東分紅個(gè)人所得稅？

可以通過工資薪金、申請(qǐng)稅收優(yōu)惠的方式來合理避稅。按照個(gè)稅規(guī)定，個(gè)人股東獲得企業(yè)分配的股息、紅利時(shí)，需要繳納20%的個(gè)人所得稅。

所以，最終股東能夠拿到的錢大大縮水，不少股東為了規(guī)避這部分的稅款，往往會(huì)采取一些錯(cuò)誤的做法，比如向企業(yè)借款等，但這樣的方式不但不能達(dá)到節(jié)稅的目的，反而還會(huì)給企業(yè)帶去很大的風(fēng)險(xiǎn)，很容易引起稅務(wù)稽查。

那么，股東分紅到底應(yīng)該如何合理避稅呢?小編在這里簡(jiǎn)單說—說這2種方式，若想要進(jìn)行長(zhǎng)期專業(yè)的安全稅務(wù)籌劃，也可以溝通哦!

　　一、通過發(fā)放工資薪金進(jìn)行籌劃

股東也是公司的一名員工，可以按普通員工為其發(fā)放工資，提前提取收益。

通過發(fā)放工資薪金進(jìn)行籌劃時(shí)，還需要注意，2019年個(gè)稅改革后，員工的工資薪金按照七級(jí)累進(jìn)制進(jìn)行計(jì)算，適用稅率3%——45%，同時(shí)，還可以申請(qǐng)六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，降低稅負(fù)，但籌劃時(shí)應(yīng)特別注意發(fā)放的工資金額，適用稅率應(yīng)低于20%，否則也無法達(dá)到節(jié)稅目的。

二、利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃

一般來說，企業(yè)都是采用自然人直接持股的方式，這種方式就意味著分紅時(shí)需按照20%稅率繳納個(gè)人所得稅。

股東可以通過投資個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體工商戶，將投資企業(yè)注冊(cè)到稅收優(yōu)惠區(qū)，通過稅收優(yōu)惠區(qū)的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策，返還不同比例的稅，從而達(dá)到節(jié)稅的效果。

其中，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體工商戶可以申請(qǐng)核定征收，稅負(fù)率極低，可以達(dá)到較好的節(jié)稅效果。

案例分析：

下面以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開票500W進(jìn)行稅負(fù)演算：

增值稅：500W/1.03*3%=14.56w附加稅：14.56*3%=0.44w所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合計(jì)25.44w，稅負(fù)為5.08%

可見，個(gè)人獨(dú)資核定征收后，可以將40%的所得稅降低到5%！

企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠及核定政策？

目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎(jiǎng)勵(lì)

財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月納稅，次月扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請(qǐng)核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

有限公司案例分析：

某實(shí)業(yè)公司在稅收優(yōu)惠區(qū)成立公司為例：

假設(shè)2020年，實(shí)繳增值稅/企業(yè)所得稅1000萬元，對(duì)企業(yè)的扶持?jǐn)?shù)額如下：

增值稅獎(jiǎng)勵(lì)1000*50%*50%=250萬

企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)1000*40%*50%=200萬

2000萬稅收，可獲得450萬的扶持獎(jiǎng)勵(lì)

總結(jié)：

2022年了，還在企圖以個(gè)人賬戶走帳或者現(xiàn)金支付的方式，來“避稅”（偷稅漏稅）的老板們，別再在危險(xiǎn)的邊緣瘋狂嘗試?yán)玻《悇?wù)監(jiān)管不只是稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)你進(jìn)行**，而是包括銀行、工商等多部門等立體**。

最后如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會(huì)第一時(shí)間回復(fù)）。您也可以關(guān)注我，我會(huì)不定時(shí)分享避稅干貨，希望可以幫到您!

老黎說稅:利息、股息、紅利所得和偶然所得的個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額

2023年第211講，說稅收，談風(fēng)險(xiǎn)，講政策。今天說說:“利息、股息、紅利所得和偶然所得的應(yīng)納稅額”。

一、政策規(guī)定

（一）應(yīng)納稅所得額

1.利息、股息、紅利所得和偶然所得，以個(gè)人每次取得的收入額為應(yīng)納稅所得額，不扣除任何費(fèi)用。除有特殊規(guī)定外，每次收入額就是利息、股息、紅利所得和偶然所得的應(yīng)納稅所得額，以每次取得該項(xiàng)收入為一次。

2.利息、股息、紅利所得和偶然所得這二種所得與上述所得不同，屬于間接性投資所得或消極所得，不涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一般沒有費(fèi)用支出，也不是人們賴以維持生計(jì)的主要收入來源。因此，《個(gè)人所得稅法》依照國(guó)際慣例，未對(duì)這些項(xiàng)目所得規(guī)定減除費(fèi)用，即以每次收入全額為應(yīng)納稅所得額。

3.股份制企業(yè)在分配股息、紅利時(shí)，以股票形式向股東個(gè)人支付應(yīng)得的股息紅利（即派發(fā)紅股），應(yīng)以派發(fā)紅股的股票票面金額為收入額，按利息、股息、紅利所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

4.個(gè)人股東取得公司債權(quán)、債務(wù)形式的股份分紅，應(yīng)以其債權(quán)形式應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值減去債務(wù)形式應(yīng)付賬款的賬面價(jià)值的余額，加上實(shí)際分紅所得為應(yīng)納稅所得，按照規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

5.需要注意的是，扣繳義務(wù)人將屬于納稅義務(wù)人應(yīng)得的利息、股息、紅利收入，通過扣繳義務(wù)人的往來會(huì)計(jì)科目分配到個(gè)人名下，收入所有人有權(quán)隨時(shí)提取，在這種情況下，扣繳義務(wù)人將利息、股息、紅利所得分配到個(gè)人名下時(shí)，即應(yīng)認(rèn)為所得的支付，應(yīng)按稅收法規(guī)規(guī)定及時(shí)代扣代繳個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

（二）應(yīng)納稅額的計(jì)算

1.利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算。

利息、股息、紅利所得適用20％的比例稅率，其應(yīng)納稅額計(jì)算公式如下：

應(yīng)納稅所得額＝每次利息、股息、紅利所得

應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額x20%

2.偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算。

偶然所得適用20％的比例稅率，其應(yīng)納稅額計(jì)算公式如下：

應(yīng)納稅所得額＝每次得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩所得

應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額x20%

二、政策依據(jù)

《國(guó)家**關(guān)于印發(fā)征收個(gè)人所得稅若干規(guī)定的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1994〕89號(hào)）。

《國(guó)家**關(guān)于個(gè)人股東取得公司債權(quán)債務(wù)形式的股份分紅計(jì)征個(gè)人所得稅問題的批復(fù)》（國(guó)稅函〔2008〕267號(hào)）。

《國(guó)家**關(guān)于利息、股息、紅利所得征稅問題的通知》（國(guó)稅函〔1997〕656號(hào)）。

關(guān)于分紅稅個(gè)人所得稅(個(gè)體股東分紅個(gè)人所得稅稅點(diǎn))的內(nèi)容到此結(jié)束，希望對(duì)大家有所幫助。