分紅所得的個人所得稅稅率(分紅的個人所得稅稅率是多少)

大家好，關于分紅所得的個人所得稅稅率(分紅的個人所得稅稅率是多少)很多朋友都還不太明白，今天小編就來為大家分享關于分紅所得的個人所得稅稅率(分紅的個人所得稅稅率是多少)的知識，希望對各位有所幫助！

股票分紅扣稅規則是什么？股東的性質不同，需要繳納的稅也不同

股東投資企業的目的肯定是為掙錢！畢竟投資者付出了資金，就想要獲得相應的回報！但是，股東投資設立公司以后，公司就具有了法人資格。

股東想要從企業里面獲得分紅，也不是直接拿走就行了！股東在獲得分紅的時候，也是需要合法納稅的。

股票分紅扣稅規則是什么？

股東的身份不同，需要繳納的稅款也不相同。根據股東的身份不同，可以分為三種情況：股東是自然人，股東是企業，股東是個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業。

1、股東是自然人

（1）股東作為自然人，從非上市公司取得分紅時，需要按照“利息、股息、紅利所得”，繳納20%的個人所得稅。

這里需要注意一下，自然人從投資的個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業取得分紅時，不是按照“利息、股息、紅利所得”，繳納20%的個人所得稅，而是需要按照“經營所得”繳納個稅。

事實上，這三種情況的個人投資者都是按照“經營所得”征收個人所得稅的，所以與本文所討論的“分紅”主題無關。

（2）股東作為自然人，從上市公司取得分紅時需要分為三種情況繳納個稅：

股東持有上市公司股票的時間少于一個月，按照“利息、股息、紅利所得”，繳納20%的個人所得稅；

股東持有股票的時間大于一個月少于一年時，按照“利息、股息、紅利所得”，減半征收個稅，即繳納10%的個人所得稅；

股東持有上市公司股票的時間大于一年時，免征個人所得稅。但是，這里只是免征，不是本身不征收。

（3）股東是外籍個人，從境內投資的外資企業取得分紅時，免征個稅。同樣的，外籍個人在**炒股時，獲得的分紅免征個稅。

2、股東是企業

當股東是企業時，不需要投資的公司代扣代繳稅款，而是企業收到分紅后，自行計算繳納企業所得稅。

（1）居民企業從非上市公司取得分紅時，免征企業所得稅。需要注意的是這里，主要就是居民企業之間的直接投資，可以免征企業所得稅。

（2）居民企業從上市公司取得分紅時，需要分為兩種情況進行討論：

居民企業持有上市公司股票的時間大于一年時，免征企業所得稅；居民企業持有上市公司股票的時間小于一年時，按照與企業相適應的稅率繳納企業所得稅。

（3）非居民企業居民企業的分紅時，需要分為兩種情況進行討論：

非居民企業取得的分紅是居民企業在2008年1月1日之前形成的未分配利潤，這時分紅可以免征企業所得稅。

非居民企業取得的分紅是居民企業在2008年1月1日之后形成的未分配利潤，非居民企業依法繳納企業所得稅。當然，由于非居民企業在境內沒有納稅主體，需要由境內外商投資的企業代扣代繳企業所得稅，稅率為10%。

非居民企業與企業的判斷，不是一句兩句就能說清的，這里虎虎就不再贅述了。

3、股東是個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業

個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業屬于比較特殊的存在，他們獲得的收入不繳納企業所得稅，而是繳納個人所得稅。所以在這里，把他們單獨放在一起說一下。

具體來說，個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業獲得分紅時按照“利息、股息、紅利”所得，繳納20%的個人所得稅。

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參考資料：

《中華****個人所得稅法》

《中華****企業所得稅法》

股東分紅怎么交個稅 什么是股東分紅 股東分紅稅率是多少

坐標：上海

今天來說一說企業第三大稅種：股東分紅稅

第一：什么是股東分紅？

成立一家有限公司，如果股東是自然人，需要繳納個稅；如果股東是企業控股，則需要繳納企業所得稅。一定要記住一點：公司是你的，但是公司的錢不是你的，想要把公司的錢完全掌握在自己手里，分紅交稅就歸你了。

以公司股東為自然人舉例，應當繳納分紅個人所得稅。

第二：股東分紅個人所得稅稅率是多少？

稅率適用：利息、股息、紅利所得適用比例稅率，稅率為20%。

第三：股東分紅個人所得稅什么時候繳納？

①依照股東之間決定：可以按季度、半年、一年或者三年、五年甚至更長進行清算分紅

②想什么時候分紅就什么時候進行分紅，比如：今天公司掙了100萬，想分紅就可以進行清算

③分紅清算時由財務進行賬務處理，確認無誤時，在分配時進行分紅扣繳20%稅率

所以各位老板在進行利潤分紅時，一定要考慮好，綜合稅負還是挺高的，想要合理規避企業企業所得、分紅個稅，歡迎咨詢。

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個人股東分紅，不用繳個稅？

昨天發了微頭條，由于同質化內容太多，被監測到不推廣。我也不能創造更多新鮮的，我不是**，更不能去更改規章制度。所以，就耐心地，用自己的理解來解讀規章制度吧！

今天想說一下，股東拿到公司分紅，需要繳納20%個稅的問題。個人股東分紅可以不交稅嗎？

個人股東分紅可以不交稅嗎

分紅是股份公司在盈利中每年按股票份額的一定比例支付給投資者的紅利，是上市公司對股東的投資回報。在一般情況下呢，公司有盈余，并且公司股東會對公司分紅做出了有效決議時，就可以分紅了。而沒有利潤時則不需要分紅。

《公司法》規定“公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產權益”，這種資產受益的權利就是股東的分紅權。

那么公司盈利，作為股東，取得相應分紅的同時，也需要繳納相應的稅費。公司對于個人股東分紅，應當按照“利息股息紅利所得”適用20%稅率扣繳個人所得稅。

那么，有沒有不交個人股東分紅所得稅的情況呢？

很肯定的告訴伙伴們，有！

第一種情形，《** 國家****關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》規定：個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。

這種情形要求1、所持股份需要是上市公司的股份。2、需要是公開發行的，在市場上交易所得的股份。3、需要持股超過1年。滿足上三條，即可暫免征收個人所得稅。

第二種情形，《** ** **關于繼續實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策的公告》規定，掛牌公司（新三板）的股東，持股期限超過1年，免征分紅的個人所得稅。

這種情形要求1、所持股份需要是掛牌公司（新三板）。2、需要持股超過1年。

第三種情形，《**國家**關于個人所得稅若干政策問題的通知》規定，外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得暫免征收個人所得稅。

這種情形要求1、投資人為外籍個人。2、投資企業為外商投資。

第四種情形，《**國家**關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》規定：對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業所得稅。

以上就是四種個人分紅免收個人所得稅的情形了！針對對象是上市公司、掛牌公司、基金和外資企業。也就是說，普通中小企業進行股東分紅，所得股息紅利是必須繳納20%個人所得稅的！

文章到此結束，如果本次分享的分紅所得的個人所得稅稅率(分紅的個人所得稅稅率是多少)和分紅所得的個人所得稅稅率(分紅的個人所得稅稅率是多少)的問題解決了您的問題，那么我們由衷的感到高興！