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公積金計算方法

住房公積金怎么算利息怎么算的
實行住房公積金的制度對轉變住房分配機制是有利的,有利于住房資金的積累以及周轉,進而逐步形成國家、集體、個人三方面共同來負擔解決住房問題的籌資機制。通過向個人來提供政策性的住房貸款,可以降低職工的貸款購房得還款負擔,也能逐步提高職工工資中的住房消費含量,從而增強職工購、建、大修住房的能力。
依照《住房公積金會計核算辦法》,每年六月30日為職工繳存的住房公積金結息。住房公積金存款利率是由**銀行制定,在結息年度(指上年七月1日至本年六月30日)內繳存的住房公積金按照**銀行規(guī)定得活期存款利率計息,即年利率0.72%,上年結轉的住房公積金本息,按照**銀行三個月整存整取利率計息,即年利率1.71%。

個人和單位繳納的住房公積金自存入公積金賬戶之日起計息,當年存儲的住房公積金按照居民儲蓄活期存款利率記息,上一年結轉的住房公積金存儲本息按照三個月整存整取的利率計息。
公積金的會計年度為當年的7月1日——次年的6月30日,每年6月30日進行結息。
比如,一職工自2009年9月開始繳交公積金,每的繳交額為200元,加上單位的200元,每月進入帳戶內的余額有400元,至2010年6月30日結算時,該職工公積金帳戶內有余額4000元,這4000元將按當時的活期利率0.36%計息:
當年的利息:4000*(0.36/100/12*10個月)=12元
當年的本息:4000+12=4012元
2010年7月——2011年6月,該職工連續(xù)交納的12個月,月交額還是200元,交上單位的200元,每月仍為400元,2011年6月30日公積金結息時,帳戶內的余額為:上年4012元,當年4800元,結算方式:
1、上年的4012元按三個月整存整取的利率(2.85%)計息:

4012*(2.85%/12*3)=28.59元(利息),本息和為:4012+28.59=4040.59元;
2、當年的4800元按活期存款利率(0.5%)計息:
4800*0.5%=24元(利息),本息和為4800+24=4824元。
至2011年6月30日,該職工公積金帳戶內的余額為:4040.59+4824=8864.59元。
這8864.59元在2012年6月30日按三個月的整存整取利率計息;2011年7月至2012年6月繳交的公積金,到2012年6月30日時按當時公布的活期利率結息。

今年10月《廣州市個人自愿繳存使用住房公積金辦法》（簡稱《辦法》）出臺后，在廣州個人自繳公積金成為現(xiàn)實。

個人自繳公積金的每月繳存額度有沒有上限？

個人自繳的公積金與作為職工單位繳存的公積金要如何銜接？

個人自繳的公積金，如何辦理稅前扣除手續(xù)？

。

相信不少街坊對個人自繳公積金還有不少疑問。

13日，

記者獨家從廣州市住房公積金管理中心

獲得了回復。

你的疑問

通通有**！

申請公積金貸款時，借款人自愿繳存期間和單位繳存期間的繳存時間連續(xù)，不存在斷繳的情況的，兩部分的繳存記錄可以合并計算連續(xù)繳存年限。但自愿繳存?zhèn)€人賬戶與單位名下個人繳存賬戶之間不能相互轉移或合并。

Q

個人自繳公積金月繳存額有沒有上限？

A

不低于190元 上不封頂

對于單位職工來說，公積金繳存是有上下限的。2017~2018年度職工個人住房公積金繳存基數(shù)不低于1895元，最高不得超過37125元，且須按稅務部門規(guī)定納稅。

而對于個人自繳公積金，有繳存下限。根據(jù)《辦法》要求，個人開戶繳存住房公積金以自愿為原則，繳存金額由個人全額自負，個人自愿繳存者月繳存額不可低于廣州市最低工資標準（目前廣州月最低工資標準為1895元）的10%。不過公積金中心回復稱，月繳存額可根據(jù)個人實際進行調整，可以多繳。

也就是說，個人自繳公積金數(shù)只要不低于廣州最低工資標準的10%，即月繳存額不低于190元。市民可以根據(jù)自己的經(jīng)濟情況多繳，上不封頂。

Q

個人自繳的公積金跟職工繳存的公積金如何銜接？

A

可合并計算連續(xù)繳存年限

杜**在廣州工作已經(jīng)四年，外地戶口的她最近從原單位離職，但到新單位工作之前有3個月的空檔期，她準備明年用公積金貸款買房，擔心3個月空檔期公積金“斷繳”影響貸款資格。于是想在這3個月期間自繳公積金，但又擔心自繳的3個月不能與以單位職工身份繳納的公積金繳費年限連續(xù)計算。

市公積金中心表示，個人自愿繳存住房公積金以個人名義開戶，自愿繳存?zhèn)€人賬戶與單位名下個人繳存賬戶繳存明細分別記載，分開管理，賬戶不互相轉移或合并。

申請公積金貸款時，借款人自愿繳存期間和單位繳存期間的繳存時間連續(xù)，不存在斷繳的情況的，兩部分的繳存記錄可以合并計算連續(xù)繳存年限。

值得注意的是，申請公積金貸款的條件是：本市戶籍借款人申請貸款時應連續(xù)繳存1年（含）以上，非本市戶籍借款人應連續(xù)繳存2年（含）以上。如果申請貸款時為自愿繳存者的，還要同時滿足連續(xù)自愿繳存半年（含）以上。

Q

個人自繳公積金，如何保證貸款后，

個人會繼續(xù)繳納公積金？

A

若貸款逾期 可宣布貸款立即到期

市公積金中心表示，自愿繳存者申請公積金貸款后，其公積金自愿繳存賬戶將作為還款賬號，每月以按月還貸的方式自動從其賬戶中劃扣償還公積金貸款本息。自愿繳存者需每月繳存公積金以保證能按時足額償還公積金貸款本息，若不繼續(xù)繳存，可能導致個人公積金賬戶余額不足以償還公積金貸款而出現(xiàn)貸款逾期的情況。

必要時，公積金中心有權宣布貸款立即到期，并要求借款人立即償還全部貸款本息并承擔相關費用。

Q

自繳個人與單位繳存職工貸款有什么區(qū)別？

A

個人自繳需連續(xù)滿半年才能貸款

市公積金中心介紹，兩者在連續(xù)繳存時間，還款賬號和還款方式方面存在不同。

個人自愿繳存者公積金貸款時，除需滿足廣州市戶籍借款人申請貸款時應連續(xù)繳存1年（含）以上，非廣州市戶籍借款人應連續(xù)繳存2年（含）以上的要求外，還需同時滿足連續(xù)自愿繳存半年（含）以上。

自愿繳存人員申請公積金貸款的，不使用銀行儲蓄賬戶作為還款賬戶，必須使用其公積金自愿繳存賬戶作為還款賬戶。

還款方式方面，自愿繳存人員申請公積金貸款后，在住房公積金貸款結清前，所有借款人公積金繳存賬戶的余額須優(yōu)先用于償還住房公積金貸款，且必須使用按月還貸方式償還貸款。按月還貸是指公積金貸款放款后，每月通過劃扣借款人個人住房公積金賬戶余額償還公積金貸款，直至貸款結清為止。

除了上述三個方面，自愿繳存者與單位繳存職工在公積金貸款最高額度、業(yè)務流程、審批時間以及對首付比例、貸款利率等規(guī)定均相同。

Q

個人自繳的公積金，如何辦理稅前扣除手續(xù)？

A

可提供自行繳納憑證向稅務機關申報

市公積金中心表示，個人繳納的住房公積金，在一定范圍內可以在個人所得稅工資、薪金所得項目中進行稅前扣除。

比如個體工商戶雇員、有工作單位的港澳臺同胞及外國人，其在自繳住房公積金的當月，雇主如發(fā)放了工資薪金所得并代扣了個人所得稅，納稅人可提供公積金自行繳納憑證，向稅務機關就取得的工資薪金所得進行自行申報，并依法稅前扣除自行繳納的公積金，如涉及退稅的，可依規(guī)辦理退稅。

具體扣除額為：個人在不超過本人上一年度月平均工資12%的幅度內，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除，且個人繳存的住房公積金在個人所得稅稅前扣除限額不能超過本市上一年度職工月平均工資（2016年為7425元）3倍的12%。

值得注意的是，公積金只能在工資薪金所得項目進行稅前扣除，也就是說，如果個人當月沒有取得工資薪金收入，就不能辦理稅前扣除了。

個人自繳公積金

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四類人員可辦理

根據(jù)《辦法》，可以自愿繳存、使用住房公積金的就業(yè)人員，是指年滿16周歲且未達法定退休年齡的下列人員（簡稱個人自愿繳存者），包括四類人員：

（一）靈活就業(yè)人員；

（二）個體工商戶雇主及其雇傭人員；

（三）在本市就業(yè)的臺港澳人員；

（四）在本市就業(yè)的享有****居留權的外國人。

個人自愿繳存者應當以個人名義開戶繳存住房公積金，在開戶登記時與廣州住房公積金管理中心簽訂協(xié)議，約定繳存金額、繳存方式、雙方的權利和義務等內容。按月繳存住房公積金，繳存基數(shù)不低于廣東省規(guī)定的廣州市最低工資標準，繳存比例不低于10%。據(jù)了解，目前廣州市月最低工資標準為1895元/月，個人自愿繳存者每月最低繳存金額為190元。可以多繳。

可用于購房還貸

停繳半年可取 租房可取

個人自愿繳存者符合下列五種情形之一的，可申請?zhí)崛∽》抗e金：

（一）使用本市住房公積金貸款購買自住住房的，應以按月還貸方式辦理，用于償還住房公積金貸款，直至結清。

（二）使用本市住房公積金貸款以外的其他付款方式購買中華****境內（不含臺港澳地區(qū)）自住住房的，參照本市住房公積金購房提取政策執(zhí)行。

（三）在本市租房自住的，參照本市住房公積金租房提取政策執(zhí)行。

（四）除上述三種情形外，賬戶停繳半年后可申請?zhí)崛。崛∠揞~不超過以個人自愿繳存者身份繳存的住房公積金。

（五）個人自愿繳存者**亡或者被宣告**亡，其繼承人、受遺贈人可申請?zhí)崛∑渥》抗e金繳存賬戶余額。

拓展知識：