大家好，今天來為大家解答差旅津貼標準個人所得稅這個問題的一些問題點，包括個人所得稅差旅費扣除也一樣很多人還不知道，因此呢，今天就來為大家分析分析，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！如果解決了您的問題，還望您關(guān)注下本站哦，謝謝~

差旅費需要繳納個人所得稅嗎

1、依法律規(guī)定，各類補助屬于工資的范圍，應(yīng)當與工資合計在一起后計稅，因此不應(yīng)當就此項單獨收稅，并且此并非為新法律規(guī)定，而是原先就有的規(guī)定。 2、差旅補助以工資形式發(fā)放的，超出也要交個人所得稅（工資中包括各種補助）。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。

《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》第二條第二項

條例第八條第一款第一項對工資、薪金所得的具體內(nèi)容和征稅范圍作了明確規(guī)定，應(yīng)嚴格按照規(guī)定進行征稅。對于補貼、津貼等一些具體收入項目應(yīng)否計入工資、薪金所得的征稅范圍問題，按下述情況掌握執(zhí)行：

（二）下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

2.執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

出差補助是否繳納個人所得稅

1、出差補助不需要繳納個人所得稅。

2、企業(yè)應(yīng)當制定本單位的差旅費管理辦法。差旅費管理辦法中應(yīng)包含企業(yè)根據(jù)本單位的實際經(jīng)營情況和經(jīng)營規(guī)模制定的差旅費津貼發(fā)放標準。對于可以提供出差時間、地點、出差記錄等相關(guān)證明資料，并根據(jù)企業(yè)的差旅費管理辦法以實報實銷的方式發(fā)放的合理差旅費津貼，可以在計算當期個人所得稅的應(yīng)納稅所得額時扣除，不征收個人所得稅。不符合上述要求的差旅費津貼，應(yīng)并入職工當期取得的工資薪金收入計算個人所得稅。個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。差旅費津貼和補貼一般分為兩種，一種是企業(yè)在出差的時候根據(jù)實際消費金額實報實銷的補助，這種是需要**報銷的。另外一種是企業(yè)在員工出差時，直接給予員工的補貼，不需要**報銷，這種就需要計入到工資繳納個稅。

3、《中華****個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應(yīng)當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產(chǎn)租賃所得；（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所得稅。

差旅費津貼,餐補話費不個稅扣除填哪里

差旅費津貼是不需要繳納個人所得稅的。

根據(jù)《國家**的通知》第二條關(guān)于工資,薪金所得的征稅問題。條例第八條第一款第一項對工資,薪金所得的具體內(nèi)容和征稅范圍作了明確規(guī)定,應(yīng)嚴格按照規(guī)定進行征稅.對于補貼,津貼等一些具體收入項目應(yīng)否計入工資,薪金所得的征稅范圍問題,按下述情況掌握執(zhí)行：

(一)條例第十三條規(guī)定,對按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的**特殊津貼和國務(wù)院規(guī)定免納個人所得稅的補貼,津貼,免予征收個人所得稅.其他各種補貼,津貼均應(yīng)計入工資,薪金所得項目征稅.

(二)下列不屬于工資,薪金性質(zhì)的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

(2)執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

交不交個稅很簡單分辨，有兩種情況：

一是，根據(jù)上述文件規(guī)定，取得**，憑票報銷的，當然不用繳納個稅;

另一種是以補貼的形式并入工資中發(fā)放，那就要按照工資薪金來申報個稅了。

稅前扣除要分的清該筆錢的真正的業(yè)務(wù)性質(zhì)是什么，不能盲目的就扣除了。

1.管理部門或后勤部門人員出差計入“管理費用——差旅費”;

2.企業(yè)**董事為行使其**董事的職責(zé)而發(fā)生的差旅費，計入的是“管理費用——董事會經(jīng)費”;

3.銷售部門或營銷部門為銷售產(chǎn)品、市場推廣等計入“銷售費用(營業(yè)費用)——差旅費”;

對于這些費用支出，稅法沒有限制性規(guī)定，只要在票據(jù)等方面符合規(guī)定就可以直接扣除。

1.企業(yè)為達到宣傳的目的，邀請消費者或客戶到公司參觀等活動發(fā)生的費用應(yīng)計入“業(yè)務(wù)宣傳費”，按稅法規(guī)定限額扣除。

2.因交際應(yīng)酬等發(fā)生的差旅費，應(yīng)計入“業(yè)務(wù)招待費”，按稅法規(guī)定限額扣除。

3.報銷的屬于員工福利性質(zhì)或福利部門人員出差費用的(回家探親費等)，應(yīng)計入“職工福利費”，按稅法規(guī)定限額扣除。

差旅補貼要交個稅嗎

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

2、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

差旅費是指出差期間發(fā)生的交通、住宿和其他費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的重要經(jīng)常性支出項目。

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。

《中華****個人所得稅法》

第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級****、國務(wù)院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

（三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；

（七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

（九）****參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

（十）國務(wù)院規(guī)定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規(guī)定，由國務(wù)院報全國**代表大會常務(wù)委員會備案。

差旅費津貼交個稅嗎

差旅費補貼不繳納個人所得稅，因為在國家**有明確規(guī)定，差旅費津貼是不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅。

下列不屬于工資,薪金性質(zhì)的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2.執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

工資收入的計稅方法。工資收入包括工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職、受雇有關(guān)的其他所得。以每月收入額減除費用800元后的余額為應(yīng)納稅所得額。在我國個人所得稅實行的是5-45%九級超額累進稅率。稅率表如下：

稿酬的計稅方法。稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。稿酬所得按次計稅，適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。例如：某員工得稿酬4000元，應(yīng)繳稅為：4000×20%×(1-30%)=560元。獲稿酬不超過4000元的，減除費用800元。例如：某員工得稿酬2500元，應(yīng)繳稅為：(2500-800)×20%×(1-30%)=238元。

勞務(wù)報酬的計稅方法。勞務(wù)報酬包括個人從事設(shè)計、會計、咨詢、審稿、演出、廣告等。勞務(wù)報酬所得采取按次計稅的方式，計稅前先減除一定的費用，減除的數(shù)目根據(jù)所得額的不同而不同。如果每次收入不超過4000元，則減除費用為800元;每次收入在4000元以下的，減除20%的費用。一次收入畸高的，實行加成征收，即應(yīng)納稅所得額超過20000元至50000元的部分，在計算應(yīng)納稅款后，再按應(yīng)納稅款加征五成;超過50000元的部分，加征十成。例如：某員工得勞務(wù)報酬100000元，則應(yīng)繳稅為：100000×(1-20%)×40%-7000=25000元。

(一)根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)規(guī)定頒發(fā)的創(chuàng)造發(fā)明獎、自然科學(xué)獎、科學(xué)技術(shù)進步獎和支付的合理化建議和技術(shù)改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金;

(二)有關(guān)勞動保險和職工福利方面的各項費用;

(三)有關(guān)離休、退休、退職人員待遇的各項支出;

(五)稿費、講課費及其他專門工作報酬;

(六)出差伙食補助費、誤餐補助、調(diào)動工作的旅費和安家費;

(七)對自帶工具、牲畜來企業(yè)工作職工所支付的工具、牲畜等的補償費用;

(八)實行租賃經(jīng)營單位的承租人的風(fēng)險性補償收入;

(九)對購買本企業(yè)股票和，債券的職工所支付的股息(包括股金分紅)和利息;

(十)勞動合同制職工解除勞動合同時由企業(yè)支付的醫(yī)療補助費、生活補助費等;

(十一)因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續(xù)費或管理費;

(十二)支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發(fā)包費用;

(十三)支付給參加企業(yè)勞動的在校學(xué)生的補貼;

《天津市地方稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》

企業(yè)可以參照國家有關(guān)規(guī)定制定本單位差旅費管理辦法，報主管稅務(wù)機關(guān)備案。對能夠提供證明差旅起止時間、地點等合法憑證的，按差旅費管理辦法發(fā)放的差旅費，準予扣除。

第四條職工住宿租金的稅前扣除問題

企業(yè)為職工提供住宿而發(fā)生的租金憑房屋租賃合同及合法憑證在職工福利費中列支。

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