個(gè)人所得稅怎么離線算稅(個(gè)人所得稅線上計(jì)算)
前沿拓展:
個(gè)人所得稅怎么離線算稅
法律分析:1、下載并安裝自然人稅收管理系統(tǒng),然后登錄進(jìn)入系統(tǒng)主界面,點(diǎn)擊人員信息采集,頁(yè)面跳轉(zhuǎn),點(diǎn)擊添加。
2、輸入員工的基本信息,包括姓名、身份證號(hào)碼、出生年月、手機(jī)號(hào)碼、入職日期等,員工信息輸入完之后,點(diǎn)擊報(bào)送,然后再點(diǎn)擊獲取反饋。
3、返回的系統(tǒng)主界面,點(diǎn)擊綜合所得申報(bào),頁(yè)面跳轉(zhuǎn),點(diǎn)擊工資薪金后面的填寫(xiě)。
4、頁(yè)面跳轉(zhuǎn),進(jìn)入個(gè)人所得稅填寫(xiě)界面,點(diǎn)擊添加或?qū)耄浫雴T工的收入信息。
5、個(gè)人所得稅收入填寫(xiě)好之后,點(diǎn)擊稅款計(jì)算,這一步只需要點(diǎn)擊這個(gè)按鈕,無(wú)需其他的**作。
6、點(diǎn)擊稅款計(jì)算后,再點(diǎn)擊申報(bào)表報(bào)送,頁(yè)面跳轉(zhuǎn),點(diǎn)擊發(fā)送申報(bào)。
7、點(diǎn)擊發(fā)送申報(bào)之后,小微企業(yè)個(gè)人所得稅就申報(bào)成功了,可以登錄進(jìn)入電子稅務(wù)局,查看申報(bào)的結(jié)果,如果顯示已申報(bào),就說(shuō)明稅局已經(jīng)接收到申報(bào)信息了,個(gè)稅申報(bào)工作已經(jīng)完成了。
法律依據(jù):《中華****稅收征收管理法》
第一條 為了加強(qiáng)稅收征收管理,規(guī)范稅收征收和繳納行為,保障國(guó)家稅收收入,保護(hù)納稅人的合法權(quán)益,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展,制定本法。
第二條 凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理,均適用本法。
第三條 稅收的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅,依照法律的規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國(guó)務(wù)院規(guī)定的,依照國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
2019年3月份申報(bào)期來(lái)臨,扣繳單位將按照個(gè)人所得稅綜合所得累計(jì)預(yù)扣法,合并納稅人本年度累計(jì)綜合所得(主要是工薪所得)收入計(jì)算當(dāng)月應(yīng)預(yù)扣稅額。那么怎么才能把預(yù)扣稅款算好呢?且聽(tīng)遠(yuǎn)程君慢慢道來(lái)。
3月征期日歷
申報(bào)提醒2019年3月申報(bào)期限至3月15日
01日-11日 除水資源稅外其他資源稅;
01日-15日 增值稅、消費(fèi)稅、個(gè)人所得稅、月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅、按期匯總繳納和核定征收印花稅、從租計(jì)征房產(chǎn)稅、預(yù)繳土地增值稅、代收代繳車船稅、煙葉稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金、可再生能源發(fā)展基金、大中型水庫(kù)**后期扶持基金、跨省際大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金;
01日-25日 稅務(wù)機(jī)關(guān)征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、農(nóng)網(wǎng)還貸資金。
3月如何申報(bào)2月工資個(gè)稅?
這份指南請(qǐng)收好!千萬(wàn)別做錯(cuò)了!
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舉個(gè)例子說(shuō)明,看完就明白了!
某公司于2月初發(fā)放工資,假設(shè)某員工1月份工資薪金收入為15000元,2月份工資薪金收入為20000元。如該員工僅有一項(xiàng)住房租金專項(xiàng)附加扣除,每月定額扣除1500元,在不考慮三險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除和其他扣除因素下,該員工1月份和2月份工資應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅計(jì)算過(guò)程如下:
一)1月份工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為:
(15000-5000-1500)×3%=255元
二)1-2月份累計(jì)工資應(yīng)預(yù)繳稅額為:
(15000+20000-5000×2-1500×2)×3%=660元
三)扣除1月份工資應(yīng)預(yù)扣的稅款,2月份工資還應(yīng)預(yù)扣的稅額為:
660元-255元=405元
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在公司已經(jīng)辦理1月份工資的預(yù)扣繳申報(bào)前提下,2月份工資的扣繳申報(bào)**作步驟如下:
第一步、歷史數(shù)據(jù)備份
為確保數(shù)據(jù)安全和防止后續(xù)的誤**作,在辦理2月個(gè)稅預(yù)扣繳申報(bào)之前,請(qǐng)先對(duì)客戶端的全部數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。
第二步、新增人員信息采集
將客戶端首頁(yè)的稅款所屬月份切換為2019年2月份,通過(guò)人員信息采集功能為2019年2月份新入職的員工進(jìn)行人員信息登記及報(bào)驗(yàn)。
(注意!新增人員采集成功并驗(yàn)證通過(guò)后,請(qǐng)?jiān)俅芜M(jìn)行客戶端數(shù)據(jù)備份。)
第三步、專項(xiàng)附加扣除信息采集
在客戶端首頁(yè)的稅款所屬月份已經(jīng)切換為2019年2月份的前提下,進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除信息的采集及報(bào)送驗(yàn)證。
對(duì)于員工已經(jīng)通過(guò)個(gè)人所得稅APP、WEB等網(wǎng)絡(luò)辦稅端填報(bào)專項(xiàng)附加扣除的信息,扣繳單位既可以在專項(xiàng)附加扣除信息采集功能中點(diǎn)擊“下載更新”,也可以通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置-申報(bào)管理-專項(xiàng)附加扣除下載功能來(lái)下載最新的專項(xiàng)附加扣除信息。
對(duì)于員工人數(shù)較多的單位,優(yōu)先推薦使用系統(tǒng)設(shè)置-申報(bào)管理-專項(xiàng)附加扣除下載功能來(lái)下載最新的專項(xiàng)附加扣除信息。
一、專項(xiàng)附加扣除信息采集功能界面
二、系統(tǒng)設(shè)置-申報(bào)管理-專項(xiàng)附加扣除下載功能界面
(注意!專項(xiàng)附加扣除采集成功通過(guò)后,請(qǐng)?jiān)俅芜M(jìn)行客戶端數(shù)據(jù)備份。)
第四步、設(shè)置綜合所得預(yù)扣預(yù)繳累計(jì)算稅方式
在客戶端首頁(yè)的稅款所屬月份已經(jīng)切換為2019年2月份的前提下, 在系統(tǒng)設(shè)置界面,點(diǎn)擊“申報(bào)管理”—“綜合所得算稅”,選擇“在線算稅”。(如果經(jīng)辦人在“申報(bào)管理”看到的是“累計(jì)所得數(shù)據(jù)來(lái)源”而不是“在線算稅”,說(shuō)明本地扣繳軟件不是最新版本,需要升級(jí)客戶端。)
扣繳單位在本地?cái)?shù)據(jù)量較大或網(wǎng)絡(luò)不暢且上期申報(bào)已成功辦理的前提下,可以選擇設(shè)置使用離線算稅功能進(jìn)行稅款計(jì)算。
第五步、導(dǎo)入2月份工資薪金收入數(shù)據(jù)
在“綜合所得申報(bào)”模塊,選擇“正常工資薪金所得”,點(diǎn)擊“填寫(xiě)”后,可以直接手動(dòng)添加,也可以通過(guò)模板導(dǎo)入2月份工資薪金收入數(shù)據(jù),接著,點(diǎn)擊“預(yù)填專項(xiàng)附加扣除”。
(注意!收入填報(bào)成功通過(guò)后,請(qǐng)進(jìn)行客戶端數(shù)據(jù)備份。)
第六步、計(jì)算2月份稅款
點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”—“稅款計(jì)算 ”, 2月份稅款就會(huì)計(jì)算出來(lái)。可以點(diǎn)擊“導(dǎo)出”,將計(jì)算結(jié)果以Excel表格形式保存在本地使用。
如圖所示,紅框中標(biāo)記的“應(yīng)納稅額”為2019年1-2月的累計(jì)應(yīng)納稅額,由于1月份已預(yù)繳了部分稅款,所以紅框中標(biāo)記的“應(yīng)補(bǔ)退稅額”即2月份發(fā)放工資時(shí)應(yīng)代扣的稅款。
扣繳單位可以導(dǎo)出EXCEL表對(duì)計(jì)算的稅款進(jìn)行確認(rèn)。如果發(fā)現(xiàn)此前步驟中有數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,且無(wú)法直接修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的,可以利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)功能,將上述對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤步驟前的備份數(shù)據(jù)恢復(fù)回來(lái),重新錄入正確的數(shù)據(jù)。
稅款確認(rèn)無(wú)誤且相應(yīng)的附表也補(bǔ)充完整后,2月工資的申報(bào)表就算大功告成,扣繳單位可以提交申報(bào)。
為了避免申報(bào)時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò),別忘了,提交申報(bào)的前后,請(qǐng)您記得再次使用系統(tǒng)設(shè)置中的備份功能,備份好扣繳客戶端數(shù)據(jù)!!!
再次提醒,客戶端首頁(yè)稅款,所屬月份記得要先切換為,2019年2月份哦!如果填錯(cuò)那就要作廢重新填寫(xiě)!
3月申報(bào)小貼士
歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤糾正
如果2月申報(bào)表填完了,才發(fā)現(xiàn)1月份申報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì),怎么辦?別慌!
1、先把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為1月份,申報(bào)界面中點(diǎn)擊更正申報(bào),修改1月申報(bào)表,重新計(jì)算稅額。
2、申報(bào)成功后,再把扣繳客戶端首頁(yè)的稅款所屬期改回為2月份,在所屬期2月稅款計(jì)算界面點(diǎn)擊重新計(jì)算按鈕。
這樣,不僅1月份的申報(bào)表更正完畢,2月份的申報(bào)表也可以按照新的1月申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行累計(jì)計(jì)算了喔。
?更正申報(bào)界面:
?重新計(jì)算稅款界面:
關(guān)于3月個(gè)稅申報(bào)
3點(diǎn)善意提醒送給你
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千萬(wàn)不要用錯(cuò)稅率表(正確稅率 ? ? ? ?)
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新增專項(xiàng)附加扣除(手把手教您批量倒出員工專項(xiàng)扣除信息? ? ? ?)
1、獲取
扣繳單位可在員工用個(gè)稅APP軟件提交專項(xiàng)附加扣除信息的第三個(gè)工作日后,通過(guò)扣繳客戶端的“下載更新”功能下載到納稅人填報(bào)的信息。
2、查看
第一步:打開(kāi)扣繳客戶端申報(bào)軟件“綜合所得申報(bào)”界面(左側(cè))
【綜合所得申報(bào)】—【收入及減除填寫(xiě)】—【正常工資薪金所得】—選擇**作【填寫(xiě)】
第二步:導(dǎo)入工資信息
①點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】
②選擇【生成零工資記錄,用戶手工修改】完成后,即可導(dǎo)入所有系統(tǒng)內(nèi)已登記員工信息。
3、預(yù)填專項(xiàng)附加扣除
勾選“我確認(rèn)需要進(jìn)行自動(dòng)預(yù)填”并選擇所有人員
完成后,生成表格,即可查看客戶端內(nèi)的員工六項(xiàng)扣除信息。右上角也支持導(dǎo)出為EXCEL表格。
說(shuō)明:此**作無(wú)需“申報(bào)表報(bào)送”。不影響正常申報(bào)。可在稅款計(jì)算中生成累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳稅額。工資記錄可以手動(dòng)修改,也可在右上角“更多**作”進(jìn)行刪除。
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使用累計(jì)預(yù)扣算法(舉個(gè)例子 ? ? ? ?)
2019年1-3月員工A的應(yīng)發(fā)工資為10000元、12000元、15000元,每月減除費(fèi)用5000元,“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除每月1500元,從1月起每月享受專項(xiàng)附加扣除3000元,沒(méi)有減免收入及減免稅額等其他情況,那么:
1月員工A的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額為:
(10000-5000-1500-3000)×3% =15元;
2月,按照累計(jì)預(yù)扣算法,首先要先算出1-2月份累計(jì)的工資應(yīng)預(yù)繳稅額為:
[(10000+12000)-(5000×2)-(1500×2)-(3000×2)]×3% =90元;
扣除1月工資應(yīng)預(yù)扣的稅款,2月份工資還應(yīng)預(yù)扣的稅額為:90元-15元=75元。
同理,3月的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額為:
[(10000+12000+15000)-(5000×3)-(1500×3)-(3000×3)]×3%-(15+75)=165元。
拓展知識(shí):
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