個人所得稅計算2021，個人所得稅稅率計算方法

大家好，關于個人所得稅計算2021，個人所得稅稅率計算方法很多朋友都還不太明白，今天小編就來為大家分享關于個人所得稅計算2021，個人所得稅稅率計算方法的知識，希望對各位有所幫助！

個人所得稅退稅來了！別忘記提交這幾項！多退不少錢

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2023年3月，個人所得稅政策再度調整，引發了廣泛關注。不久前，我親身經歷了這一政策的變化，于是決定分享一下我的經驗，幫助大家更好地理解和應對這一變化。

首先，讓我們回顧一下**作流程。如果你沒有個人所得稅APP，那么首先需要在政策生效前下載并注冊該應用。登錄后，你會看到一個全新的首頁，但在進一步**作之前，請務必注意以下幾點。

政策生效后，如果你想提前退稅，必須在3月20日之前進行預約。然而，如果你錯過了預約期限，也不必過于擔心。3月20日之后，你依然可以直接進行退稅**作，但務必在6月30日前完成。要特別注意的是，現在的預約期僅限于3月11日之后，所以如果你想盡早退稅，建議盡快預約。

接下來，讓我們深入了解一下個稅可抵扣項。對于年度超過60000元、月度超過5000元的個人來說，需要繳納個人所得稅。然而，幸運的是，你可以通過抵扣來減輕個稅負擔。具體而言，以下幾項可以用來抵扣個稅：

首先是三險一金，包括養老保險、醫療保險、失業保險以及養老金。這些支出可以直接抵扣個稅，為你節省一筆可觀的金額。

其次是專項附加項目，其中包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護。子女教育支出可由夫妻中的一方或雙方扣除，每個子女每月最高可抵扣1000元。繼續教育支出每月可抵扣400元，但同一學歷不得超過48個月。大病醫療支出每年限額8萬元，可由本人或配偶扣除，未成年子女的醫藥費由父母一方扣除。如果你是首套房購房者并有房貸，每個月還可以額外抵扣1000元。此外，如果你在居住地沒有房產，可以填寫住房租金，也可以享受相應的抵扣。贍養老人支出方面，父母年齡超過60歲的獨生子女可以100%抵扣，非獨生子女則只能抵扣50%，最高每月1000元。此外，2023年新增了3歲以下嬰幼兒看護費和個人養老金，每月均可抵扣1000元。

另外，每年你還可以填報專項附加扣除，這為你提供了更多減稅的機會。

在我個人的案例中，我在2022年初繼承了2021年的抵扣項目，當時只包括房貸抵扣。然而，到了2022年底，我填報了3歲以下嬰幼兒照護和贍養老人兩項抵扣，但在年度個稅抵扣時，這兩項并沒有生效，可能是因為我填報的時間較晚。

最后，讓我們談一談個稅匯算。需要退稅的情況通常包括個稅專項抵扣不完全或遺漏，導致個人所得稅金額偏高。為了更好地理解個稅計算，我們可以根據以下公式進行計算：

全年應納稅所得額 = 應發工資 – 個稅免除的全年額度 – 繳納的三險一金 – 企業年金 – 專項抵扣 – 個人養老金

通過這個公式，你可以計算出你的全年應納稅所得額。在我的案例中，我計算了自己的年度收入，然后從中減去了三險一金扣除項、房貸抵扣和專項扣除，得出全年應納稅所得額為24279元。根據我所在的稅率檔次，我需要繳納728.37元的個人所得稅，而不是原本顯示的2300多元。

通過這次經歷，我意外發現，由于3歲以下嬰幼兒照護和贍養老人兩項抵扣的填報時間較晚，導致它們沒有被正確抵扣。因此，如果我沒有算錯的話，我可以退稅1500多元。這著實是一個驚喜的消息，我已經迫不及待等待3月20日后的退稅日了。希望你也能仔細檢查自己的情況，看看是否有退稅的機會。

總而言之，個人所得稅政策的調整為我們提供了更多的減稅機會，但也需要我們積極了解和合理規劃，以確保最大限度地減輕個稅負擔。不要錯過退稅的機會，及時了解

政策變化，并合理規劃你的財務，以確保你的個稅得以最大程度地減少。而現在，讓我們探討一下如何在政策生效后進行退稅申請的步驟。

首先，如果你已經下載了個人所得稅APP并注冊登錄，那么你已經邁出了第一步。在政策生效后，打開APP，你會看到一個更新后的首頁。從這里，你可以進入具體的**作界面，選擇相應的功能。

如果你計劃在政策生效前提前退稅，記得在3月20日之前進行預約。要注意的是，現在的預約期限僅限于3月11日之后，所以如果你想盡早退稅，務必及早安排。

如果你錯過了預約期限，也不必過于擔心。政策生效后，你可以隨時在3月20日之后直接進行退稅**作，但務必在6月30日前完成整個流程。這為你提供了更多的靈活**，使你有足夠的時間來核實所有的抵扣項，確保你的退稅金額最大化。

此外，政策生效后，你也可以填報專項附加扣除項目，進一步減輕個稅負擔。確保你了解各項抵扣政策的細節，以充分利用這些減稅機會。

最后，對于那些需要退稅的情況，一定要認真核對個稅匯算結果。使用公式計算全年應納稅所得額，并確認各項抵扣是否正確生效。如果發現任何差錯或遺漏，不要猶豫，盡早聯系稅務部門，以便及時糾正。

在個人所得稅政策的調整中，我們每個人都有機會更好地規劃自己的財務，減輕個稅負擔。通過及時的了解政策變化，合理規劃抵扣項，我們可以為自己創造更多的財務自由度。希望我的經驗能夠對你有所啟發，讓你在新政策下更好地管理你的個人財務。現在，趕緊行動起來，爭取最大的退稅額度吧！

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“年終獎”個稅優惠政策再延4年！可不并入當年綜合所得，單獨計算納稅

延續2年后，年終獎個稅優惠政策將再延4年。

8月28日，**、**發布《關于延續實施全年一次**獎金個人所得稅政策的公告》（下稱《公告》）稱，居民個人取得全年一次**獎金，符合《國家**關于調整個人取得全年一次**獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，不并入當年綜合所得，以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額，按照本公告所附按月換算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。《公告》執行至2027年12月31日。

這意味著，年終獎個稅優惠政策將再延4年。此舉將進一步減輕納稅人負擔，提振工薪階層信心。

全年一次**獎金（即年終獎）單獨計稅的優惠政策曾在2021年12月延續2年，即原本將在今年年底到期。年終獎按月單獨計稅，是指在符合相關規定的情況下，不并入當年綜合所得，以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額，按照月度稅率表來確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。2018年個稅改革后，將工資薪金、勞務報酬等四項勞動**質的所得合并為綜合所得，適用統一的3%~45%七級超額累進稅率。當時**、**考慮到個人所得稅法修改后的優惠政策銜接問題，針對年終獎的單獨計稅政策給了3年的過渡期，也就是到2021年年底到期。

附：關于延續實施全年一次**獎金個人所得稅政策的公告

** **公告2023年第30號

為進一步減輕納稅人負擔，現將全年一次**獎金個人所得稅政策公告如下：

一、居民個人取得全年一次**獎金，符合《國家**關于調整個人取得全年一次**獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，不并入當年綜合所得，以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額，按照本公告所附按月換算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。計算公式為：

應納稅額＝全年一次**獎金收入×適用稅率－速算扣除數

二、居民個人取得全年一次**獎金，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。

三、本公告執行至2027年12月31日。

附件：按月換算后的綜合所得稅率表.doc

個體工商戶要繳納哪些稅？有哪些優惠？

個體工商戶

要繳納哪些稅？有哪些優惠？

個體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規模納稅人，所以：

一、**

2023年1月9日，**、**發布了2023年第1號文，即《** **關于明確**小規模納稅人減免**等政策的公告》，可總結為小規模納稅人減免稅三大變化，具體如下：

1.對月銷售額10萬以下（含本數）的**小規模納稅人，免征**。

2.小規模季度免稅銷售額30萬，只有在納稅人開具普票時享受，開具專票的不得享受！此優惠3%征收率的可以享受。

3.**小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收**；適用3%預征率的預繳**項目，減按1%預征率預繳**。

政策執行期

2023年1月1日至2023年12月31日

二、附加稅費

1.個體工商戶減征“六稅兩費”政策

由省、自治區、直轄市****根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的，可疊加享受此項優惠政策。

政策執行期

自2022年1月1日至2024年12月31日

2.個體工商戶可免征印花稅。

個體工商戶的以下憑證，免征印花稅：

財產所有權人將財產贈與**、學校、社會福利機構、慈善組織書立的產權轉移書據；個人與電子商務經營者訂立的電子訂單。

三、個人所得稅

個體戶個人所得稅征收方式分為查賬征收和核定征收，核定征收具體又分為定期定額，核定應稅所得率、核定應稅所得額方式。

2022年度的“個人所得稅經營所得匯算清繳”正在進行時，個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業個人合伙人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在**境內取得經營所得，且實行查賬征收的，需要辦理個人所得稅匯算清繳納稅申報，向稅務機關報送《個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）》。

合伙企業有兩個或者兩個以上個人合伙人的，應分別填報《個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）從兩處以上取得經營所得的，選擇向其中一處經營管理所在地主管稅務機關辦理年度匯總申報，還需要報送《個人所得稅經營所得納稅申報表（C表）》。

1.核定征收

1）采用定期定額方式，個人所得稅根據附征率（具體以各地實際政策為準）進行核定征收。在**時，個人所得稅按月不超過3萬元（按季度不超過9萬）免征。

應納個人所得稅額=營業(銷售)收入額×附征率

2）采用核定應稅所得率方式（通常為自開票的小規模納稅人），個人所得稅計算方法為：

應納稅所得額＝收入總額×應稅所得率

應納所得稅額＝應納稅所得額×適用稅率

2.查賬征收

納稅人取得經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額，按年計算個人所得稅，納稅人在月度或季度終了后15日內填報《個人所得稅經營所得納稅申報表（A表）》及其他相關資料，向經營管理所在地主管稅務機關辦理預繳納稅申報，并預繳稅款。

優惠政策：

自2021年1月1日至2022年12月31日，對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。此優惠政策已到期，目前還沒出臺新的延續政策。

小編說

小規模納稅人的個體戶可以開具**專用**！

依據《國家**關于****管理等有關事項的公告》，**小規模納稅人(其他個人除外)發生**應稅行為，需要開具**專用**的，可以自愿使用****管理系統自行開具。選擇自行開具**專用**的小規模納稅人，稅務機關不再為其****專用**。

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