個(gè)人所得稅計(jì)稅率(個(gè)人所得稅稅率2023年最新稅率表格)

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最新詳細(xì)個(gè)人所得稅稅率表！快看最新個(gè)人所得稅怎么算！

進(jìn)入2019年以后，個(gè)人所得稅 的起征點(diǎn)將由3500元提升到5000元。這對(duì)于很多納稅人來(lái)說(shuō)，就意味著未來(lái)的實(shí)際收入會(huì)有所增加。現(xiàn)在，大家都很想知道2019年新個(gè)稅 稅率表是什么樣的。今天，為大家介紹一下最新情況。

2019年新個(gè)稅稅率表

1、工資范圍在1-5000元之間的，包括5000元，適用個(gè)人所得稅稅率為0%；

2、工資范圍在5000-8000元之間的，包括8000元，適用個(gè)人所得稅稅率為3%；

3、工資范圍在8000-17000元之間的，包括17000元，適用個(gè)人所得稅稅率為10%；

4、工資范圍在17000-30000元之間的，包括30000元，適用個(gè)人所得稅稅率為20%；

5、工資范圍在30000-40000元之間的，包括40000元，適用個(gè)人所得稅稅率為25%；

6、工資范圍在40000-60000元之間的，包括60000元，適用個(gè)人所得稅稅率為30%；

7、工資范圍在60000-85000元之間的，包括85000元，適用個(gè)人所得稅稅率為35%；

8、工資范圍在85000元以上的，適用個(gè)人所得稅稅率為45%。

新個(gè)稅速算扣除數(shù)

1、應(yīng)納稅所得在3000元以?xún)?nèi)，稅率為3%，速算扣除數(shù)為0；

2、應(yīng)納稅所得在3000-12000元之間，包括120000元，稅率為10%，速算扣除數(shù)為210元；

3、應(yīng)納稅所得在12000-25000元之間，包括25000元，稅率為20%，速算扣除數(shù)為1410元；

4、應(yīng)納稅所得在25000-35000元之間，包括35000元，稅率為25%，速算扣除數(shù)為2660元；

5、應(yīng)納稅所得在35000-55000元之間，包括55000元，稅率為30%，速算扣除數(shù)為4410元；

6、應(yīng)納稅所得在55000-80000元之間，包括80000元，稅率為35%，速算扣除數(shù)為7160元；

7、應(yīng)納稅所得超過(guò)80000元的部分，稅率為45%，速算扣除數(shù)為15160元。

2018個(gè)人所得稅稅率表最新完整版 個(gè)稅稅率及起征點(diǎn)

[閩南網(wǎng)]

本文整理了目前常用個(gè)人所得稅稅率表，專(zhuān)供您**備用~，避免需要用到個(gè)人所得稅稅率表的時(shí)候，怎么也找不到的麻煩。

一工資、薪金所得

1、本表為工資、薪金所得適用。

2、所稱(chēng)全月應(yīng)納稅所得額是指：每月收入額減除費(fèi)用三千五百元以及附加減除費(fèi)用后的余額。

二個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得

1、本表為個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用。

2、所稱(chēng)全年應(yīng)納稅所得額是指：每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。

三勞務(wù)報(bào)酬所得

1、本表為勞務(wù)報(bào)酬所得適用。

2、勞務(wù)報(bào)酬所得按次納稅：屬于一次**收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次屬于同一項(xiàng)目連續(xù)**收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

3、每次含稅收入不超過(guò)4000元(即不含稅收入不超過(guò)3360元)的，減除費(fèi)用800元;含稅收入4000元以上(即不含稅收入3360元以上)的，減除20%的費(fèi)用，余額為應(yīng)納稅所得額。

四稿酬所得

1、稿酬所得是指：個(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得;以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。

2、稿酬所得：每次含稅收入不超過(guò)4000元(即不含稅收入不超過(guò)3360元)的，減除費(fèi)用800元;含稅收入4000元以上(即不含稅收入3360元以上)的，減除20%的費(fèi)用，余額為應(yīng)納稅所得額。

3、適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十。

五特許權(quán)使用費(fèi)所得

1、特許權(quán)使用費(fèi)所得是指：個(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得; 以一項(xiàng)特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次。

2、財(cái)產(chǎn)租賃所得是指：個(gè)人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車(chē)船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得; 以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

3、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得

4、適用比例稅率，稅率為百分之二十。

六財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

1、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指：個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車(chē)船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

2、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得：以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

3、適用比例稅率，稅率為百分之二十。

七其他

1、利息、股息、紅利所得是指：個(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得;以支付利息、股息、紅利時(shí)取得的收入為一次。

2、偶然所得是指：個(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然**質(zhì)的所得; 以每次取得該項(xiàng)收入為一次。

3、其他所得：以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

4、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

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個(gè)人稅，最新最全的稅率表！

好消息，個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)扣除標(biāo)準(zhǔn)提高，可以繳納更低的個(gè)人所得稅！年終獎(jiǎng)應(yīng)該選擇單獨(dú)申報(bào)還是全額申報(bào)？更有效的計(jì)算稅收的方法？年終獎(jiǎng)金要到明年初才會(huì)發(fā)放。今年年底我應(yīng)該忍住嗎？讓我們來(lái)看看！

專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高

7 個(gè)表格，排序更清晰

為進(jìn)一步減輕家庭生育和育兒、養(yǎng)老費(fèi)用負(fù)擔(dān)，根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，從今年1月1日起，實(shí)行五歲以下嬰幼兒個(gè)人所得稅加計(jì)扣除標(biāo)準(zhǔn)。共 3 個(gè)，兒童。教育、養(yǎng)老等方面將有所提升。

標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后，三子女家庭最高可節(jié)省個(gè)人所得稅1.89萬(wàn)元。

根據(jù)政策安排了7張桌子，對(duì)應(yīng)七項(xiàng)個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除~

如何降低孩子的教育成本

如何降低繼續(xù)教育成本

如何減少大病醫(yī)療費(fèi)用

如何減少住房貸款利息支付

如何減少房屋租賃費(fèi)用

如何降低養(yǎng)老成本

如何降低嬰兒護(hù)理成本

論文發(fā)表

寫(xiě)入**能

防御指南

添加老師在線(xiàn)咨詢(xún)??

主要好處！

年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策延長(zhǎng)至2027年底！

1、年終獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅延續(xù)至2027年底。

二、個(gè)人所得稅匯兌政策延長(zhǎng)至2027年底

居民個(gè)人2024年1月1日至2027年12月31日取得的綜合所得，年綜合所得不超過(guò)12萬(wàn)元需繳納稅款，或者年度繳納稅款之和不超過(guò)400元，居民個(gè)人免征匯算清繳和個(gè)人所得稅綜合匯算清繳。

居民個(gè)人取得全額所得，扣繳義務(wù)人未依法扣繳預(yù)繳稅款的除外。

年終獎(jiǎng)金是單獨(dú)申報(bào)還是全額計(jì)入所得稅？

哪個(gè)更節(jié)稅？

年終獎(jiǎng)如何申報(bào)才能節(jié)稅？

（一）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)）扣除6萬(wàn)元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤0

選擇將年終獎(jiǎng)金并入您的全額所得稅更加節(jié)稅。

（二）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)）扣除6萬(wàn)元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤36000元

年終獎(jiǎng)有兩種選擇方式。

（三）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)金）扣除6萬(wàn)元及三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額>36000元。由于雷區(qū)等原因單獨(dú)申報(bào)年終獎(jiǎng)，造成負(fù)的最低稅額可以在年終獎(jiǎng)和工資之間分配。發(fā)放的年終獎(jiǎng)金作為全年一次**獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào)。

選擇自己申報(bào)年終獎(jiǎng)更加節(jié)稅。

年終獎(jiǎng)金將于明年發(fā)放今年我應(yīng)該推遲嗎？

年底了我的年終獎(jiǎng)還需要保留嗎？如果今年沒(méi)有扣繳年終獎(jiǎng)，明年3月份發(fā)放后，完成發(fā)放時(shí)還能在稅前扣除嗎？

答：2023年年終獎(jiǎng)金必須在12月之前扣繳。若公司未保留2023年度年終獎(jiǎng)，且實(shí)際發(fā)放期間在公司2023年度所得稅匯算清繳結(jié)束前，則無(wú)法進(jìn)行2023年度公司所得稅匯算清繳。 2023 年。繳費(fèi)時(shí)扣除，2024年應(yīng)削減。

什么情況下明年發(fā)放的年終獎(jiǎng)可以在2023年所得稅匯算清繳前扣除？

根據(jù)《國(guó)家**關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告》（國(guó)家總局公告2015年第34號(hào)）：

2、關(guān)于公司年度結(jié)算結(jié)束前支付的年度工資薪金稅前扣除問(wèn)題：

“企業(yè)在年度結(jié)算結(jié)束前實(shí)際支付給職工的年度工資薪金以及匯出的款項(xiàng)，允許在匯出當(dāng)年按照規(guī)定扣除。”

即，本年度已扣繳的年終獎(jiǎng)，但在次年匯算結(jié)束前實(shí)際支付給員工的，可以在發(fā)放當(dāng)年扣除。

例如：公司資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元，員工人數(shù)不超過(guò)300人，年應(yīng)納稅所得額為320萬(wàn)元，應(yīng)納企業(yè)所得稅=320×25%=80萬(wàn)元，凈利潤(rùn)=320-80=240萬(wàn)元。

如給員工發(fā)放年終獎(jiǎng)20萬(wàn)元，則應(yīng)納企業(yè)所得稅=300×25%×20%=15萬(wàn)元，凈利潤(rùn)=300-15=285萬(wàn)元。

最終，不僅企業(yè)所得稅上繳了，企業(yè)利潤(rùn)也增加了。

計(jì)算年終獎(jiǎng)稅時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（附最新最全個(gè)人稅率表）

無(wú)論年終獎(jiǎng)是單獨(dú)計(jì)算還是合并到總收入中，以下幾點(diǎn)需要額外注意。

注1：只能使用一次

在一個(gè)納稅年度內(nèi)，每個(gè)納稅人只能使用單獨(dú)征稅的年度一次**獎(jiǎng)金一次。

注2：計(jì)稅方法可選

年終獎(jiǎng)有兩種計(jì)算方法。您可以選擇其中一項(xiàng)，以計(jì)算哪一項(xiàng)節(jié)稅為準(zhǔn)。

注3：注意計(jì)稅方法

如果您不確定單獨(dú)計(jì)算還是合并計(jì)算更劃算，建議選擇單獨(dú)計(jì)算。這樣，當(dāng)最終結(jié)算完成后，您將有機(jī)會(huì)進(jìn)行修改。單獨(dú)計(jì)算的，可以轉(zhuǎn)為合并收益；但合并年終獎(jiǎng)不能改為單獨(dú)計(jì)算。

附件：個(gè)人所得稅稅率表

1. 采集方式

2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

【個(gè)人稅率表】

1.居民個(gè)人工資薪金所得預(yù)扣稅率表

2.公民勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得

勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，每項(xiàng)所得額為預(yù)扣代繳的應(yīng)納稅所得額，并計(jì)算應(yīng)納稅額。收入金額：勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入扣除費(fèi)用后的余額。其中，作者稿酬收入按70%的稅率計(jì)算。

減免費(fèi)用：預(yù)扣稅款時(shí)，勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入每次不超過(guò)4000元的，減免費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入超過(guò)4000元的，減免的費(fèi)用將減少。費(fèi)用按收入的20%計(jì)算。

（一）公民個(gè)人勞務(wù)收入預(yù)扣稅率表

（二）個(gè)人報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，適用20%的比例預(yù)提所得稅。

3、綜合所得稅稅率表

綜合收入是指居民個(gè)人工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；作者稿酬收入和版稅收入。適用 3% 至 45% 的超額累進(jìn)稅率（預(yù)扣稅率表見(jiàn)上文 1 和 2）。

注：1、本表所列年度應(yīng)納稅所得額是指居民個(gè)人按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定在每一納稅年度取得的全部收入，減去6萬(wàn)元費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。扣除和法律確定的其他扣除后的余額。

2.非居民個(gè)人工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)收入及特許權(quán)使用費(fèi)、應(yīng)納稅額按本表按月計(jì)算。

4、非居民個(gè)人工資薪金所得；雇員報(bào)酬收入；作者報(bào)酬收入；特許權(quán)使用費(fèi)所得稅稅率表

非居民個(gè)人工資、薪金所得，按月收入減除5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報(bào)酬所得、作者報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，應(yīng)按每項(xiàng)所得的金額征稅。收入金額。勞務(wù)報(bào)酬、作者稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)收入按扣除20%費(fèi)用后的余額計(jì)算；其中，作者稿酬所得金額按70%扣除。

5、企業(yè)所得稅稅率表

營(yíng)業(yè)收入需繳納5%至35%的更高累進(jìn)稅率。

注：本表所述年度應(yīng)納稅所得額是指按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定，每個(gè)納稅年度的收入總額扣除費(fèi)用、費(fèi)用和損失后的余額。

6、利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和附帶收入

利息、股息、紅利收入；財(cái)產(chǎn)租賃收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和附帶所得適用20%的比例稅率。 （此稅率適用于居民個(gè)人和非居民個(gè)人）

7、年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的計(jì)算居民個(gè)人領(lǐng)取符合規(guī)定的一次**年度獎(jiǎng)金的，在2027年12月31日前，可以選擇不計(jì)入當(dāng)年綜合所得。年度一次**獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月所得金額按月折算。綜合所得稅稅率表，確定適用稅率和快速計(jì)算扣除額，并單獨(dú)計(jì)算稅款。計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=年度一次**獎(jiǎng)金收入×適用稅率-速算扣除額。

領(lǐng)取一次**年度獎(jiǎng)金的居民個(gè)人也可以選擇將其納入當(dāng)年全部收入計(jì)算納稅。

文章素材參考：稅務(wù)、國(guó)家**、貓叔談稅收等。

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