20稅率個人所得稅，2022個人所得稅稅率

很多朋友對于20稅率個人所得稅，2022個人所得稅稅率和20稅率個人所得稅，2022個人所得稅稅率不太懂，今天就由小編來為大家分享，希望可以幫助到大家，下面一起來看看吧！

個人****，需要繳納20%—40%個稅？如何把個稅降低至2%？

現在很多個人通過自身技術**跟公司發生業務合作，待業務合作后付款公司就會支付相應的服務費給個人，但支付時會向個人索要相應的**。對于個人名下無公司，個人怎么給公司開具相應的**？

個人要開**，可以自行去就近稅務大廳做稅務登記，然后開具相應的**。像個人收入的款項，一般是按照個人勞務報酬所得繳納個稅，稅率在20%-40%。比如**100萬的**，那么個人就會繳納接近40萬的個稅。這么高的個稅對于個人來說還是無法接受的，那個人該如何把個稅降低到2%？

個人可以通過稅收園區進行自然人**，因為園區****是按個人經營所得核定后繳納個稅。核定后個稅僅0.8%-1.5%，綜合稅率在2%-3.4%，比如**100萬的**，個人只需要繳納2萬的稅費，完稅后附有完稅憑證，不會涉及到匯算清繳再次補繳個稅問題。

園區****無區域限制，也無需本人到場，只需要提供開票信息即可完成**。**品目也無限制，材料費、居間費、工程費、砂石、運輸等都可以**。但是必須業務真實、三流一致。需要更多稅收政策，請關注，了解。

20%稅率的新政：比房產稅更可怕，兩類人面臨巨大挑戰

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標題：

“房東稅”：樓市與租賃市場的新挑戰與機遇

導語：

**的房地產市場一直備受矚目，特別是在房價高企、政策頻繁調整的背景下。近期，一項被稱為“房東稅”的政策在一些地區試點實施，引發了廣泛關注。本文將深入探討這一新政策的背景、影響以及對不同群體的挑戰和機遇，以及如何重新塑造**房地產市場格局。

正文：

一、樓市復蘇與金九銀十

每年的九月和十月被房地產業稱為“金九銀十”，這是購房旺季。在這個時期，通常會見證房價上漲、交易增多、市場活躍的情況。今年也不例外，國家統計局的數據顯示：2023年9月，全國70個大中城市中，31個城市的新建商品住宅價格環比上漲，較8月增加4個。29個城市的二手住宅價格環比上漲，較8月增加3個。同比看，新建商品住宅價格上漲的城市有66個，二手住宅價格上漲的城市有65個。

具體數據顯示，一線城市和熱點二線城市的房價漲幅較為顯著。例如，深圳新建商品住宅價格環比上漲2.4%，領跑榜首；而杭州的二手住宅價格環比上漲2.5%，全國領先。此外，北京、上海、廣州等一線城市也都出現不同程度的房價上漲。

樓市回暖原因多方面，一方面受季節**因素影響，金九銀十本就是購房者和開發商爭相出手的時機；另一方面，一些城市放松了限購、限貸等政策，**了購房需求；心理因素也在發揮作用，一些購房者擔心未來房價繼續上漲或政策更嚴，因此提前入市購房。

二、房東稅試點，高達20%的稅費

與樓市復蘇形成鮮明對比的是，租賃市場出現低迷。根據貝殼研究院數據，2023年9月，全國40個主要城市的租金指數為98.6，環比下降0.3%，同比下降5.2%。一線城市租金指數為97.7，環比下降0.4%，同比下降6.8%；新一線城市租金指數為99.1，環比下降0.2%，同比下降4.8%。

租賃市場低迷原因復雜，一方面受**影響，一些租客選擇回鄉或換工作，導致租賃需求下降；另一方面，供給減少，一些房東選擇出售或自住，導致租賃房源減少；政策方面，一些城市出臺了保障**租賃住房等措施，提供更多低價房源。

在這一背景下，名為“房東稅”的新政策已在部分地區試點，對出租房產的個人征收個人所得稅。該政策規定，個人所得稅稅率分為七檔，從3%到45%不等。對出租房產所得，適用20%的稅率。然而，由于許多房東難以核實成本費用，因此采用核定征收方式，即在一定比例內確定應納稅所得額，然后按相應稅率計算應納稅額。目前，全國已有三個省份開始試點“房東稅”，分別是河北、湖南和云南。

各省發布的公告顯示，河北和湖南對個人出租住房和非住房采用5%-10%的核定比例，云南對個人出租住房采用10%的核定比例，非住房則采用20%的核定比例。

三、高稅費下的挑戰與機遇

新政策將如何影響樓市和租賃市場，以及哪些人將面臨壓力？以下是專家和業內人士的分析：

對樓市的影響：

– 有利于抑制投機炒作： 高額的房東稅有望降低投機炒作，使購房更多地依賴于實際需求。

– 增加持房成本： 對于多套房產的投資客來說，稅費上升將增加持有房產的成本，可能降低投資吸引力。

– 促進房屋流通： 由于稅費的存在，房東可能更傾向于出售房產，促進了市場的流通。

– 緩解供需矛盾： 租賃市場低迷導致的房源減少可能會得到一定程度的緩

解。

– 穩定房價預期： 新政策有望穩定市場參與者的房價預期，減少市場波動。

從長遠來看，這一政策有助于建立樓市調控長效機制，推動房地產市場健康發展。

對租賃市場的影響：

– 可能導致租金上漲： 高稅費可能促使房東提高租金，這可能對租戶造成經濟壓力。

– 房源減少： 由于稅費的壓力，一些房東可能選擇出售房產，導致租賃房源減少。

– 租客流動增加： 租金上漲和房源減少可能導致租客更頻繁地遷居。

在這一影響下，兩類人可能會感到壓力：

1. 擁有多套房產的“投資客”： 過去幾年，許多人將購房作為投資方式，擁有多套房產，甚至十幾套。

對這些人來說，新政策是沉重的打擊，面臨持房成本上升和出租收入減少的雙重挑戰。

2. 以租養貸的“炒房客”： 采用銀行貸款購房并通過租金還貸的方式在炒房中盈利。新政策對他們同樣是致命打擊，貸款壓力增加，出租難度上升。

結論：

“房東稅”這項新政策對樓市和租賃市場都將產生深遠影響。它既有助于市場調控、穩定預期，也可能導致市場波動、分化和困境。對不同群體而言，它既帶來了挑戰，也提供了機遇。

這一新政策將重新塑造**房地產市場格局，引發廣泛討論和觀察。

觀點**分析：

“房東稅”政策的出臺，反映了**對房地產市場的調控力度加大，試圖平衡樓市和租賃市場的供需關系。然而，這一政策也引發了一系列討論和爭議。一方面，它有望減少房地產市場的投機行為，降低市場波動**，有利于市場健康發展。另一方面，對于多套房產的投資客和以租養貸的炒房客來說，稅費上升將帶來一定的經濟壓力，可能會引發一定程度的市場不穩定。

我叫個稅，我變了！9月21日起，這是我最新最全的稅率表！

好消息，個稅專項扣除標準提高，又可以少交個稅了！

**、**宣布：延續年終獎優惠計稅等個人所得稅優惠政策！個稅匯算清繳政策也延續執行！

國務院關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知

國發〔2023〕13號

各省、自治區、直轄市****，國務院各部委、各直屬機構：

為進一步減輕家庭生育養育和贍養老人的支出負擔，依據《中華****個人所得稅法》有關規定，國務院決定，提高3歲以下嬰幼兒照護等三項個人所得稅專項附加扣除標準。現將有關事項通知如下：

一、3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除標準，由每個嬰幼兒每月1000元提高到2000元。

二、子女教育專項附加扣除標準，由每個子女每月1000元提高到2000元。

三、贍養老人專項附加扣除標準，由每月2000元提高到3000元。其中，獨生子女按照每月3000元的標準定額扣除；非獨生子女與兄弟姐妹分攤每月3000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1500元。

四、3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人專項附加扣除涉及的其他事項，按照《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》有關規定執行。

五、上述調整后的扣除標準自2023年1月1日起實施。

國務院

2023年8月28日

年終獎選擇單獨申報or選擇綜合申報？哪種方式計算更省稅呢？明年開年才發年終獎，今年底需要預提嗎？一起來看下吧！

01

重大利好！

年終獎稅收優惠政策延至2027年底

一、年終獎單獨計稅政策延續到2027年底

1、居民個人取得全年一次**獎金，符合《國家**關于調整個人取得全年一次**獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，不并入當年綜合所得，以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額，按照本公告所附按月換算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。

2、居民個人取得全年一次**獎金，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。

3、本公告執行至2027年12月31日。

二、個稅匯繳政策延續至2027年底

2024年1月1日至2027年12月31日居民個人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個人取得綜合所得時存在扣繳義務人未依法預扣預繳稅款的情形除外。

02

年終獎單獨申報or并入綜合所得？

哪個更節稅？

1、年終獎單獨申報

應納稅額＝全年一次**獎金收入×適用稅率－速算扣除數

適用稅率：以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額對照月度稅率表確定：

2、年終獎并入綜合所得申報

應納稅額=（年收入-減除費用-附加扣除-專項附加扣除-其他扣除） ×稅率-速算扣除數

3、年終獎怎樣申報更節稅？

(1)當年收入（含年終獎）減去6萬及三險一金、附加扣除等后應納稅所得額≤0

年終獎選擇并入綜合所得更節稅。

(2)當年收入（含年終獎）減去6萬及三險一金、附加扣除等后應納稅所得額≤36000

年終獎選擇兩種方式都可以。

(3)當年收入（含年終獎）減去6萬及三險一金、附加扣除等后應納稅所得額＞36000當含年終獎的全年應納稅所得額大于36000時，由于年終獎單獨申報存在雷區等原因，為使稅負最低，可在年終獎和工資之間進行分配，分配的年終獎按照全年一次**獎金單獨申報。

年終獎選擇單獨申報更節稅。

03

明年3月份發放年終獎，

需要在今年預提嗎？

年終需要預提年終獎嗎？如果今年沒有預提年終獎，明年3月份實際發放了，還可以在匯算清繳的時候稅前扣除嗎？

答復：需要在12月份之前預提2023年的年終獎，企業在2023年沒有預提當年的年終獎，且實際支付時間在2023年匯算清繳結束前，不可以2023年度企業所得稅匯算清繳時扣除，應在2024年度扣除。

那，什么情況下次年支付年終獎才可以在2023年所得稅匯算清繳前扣除呢？

根據 《國家**關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》（國家**公告2015年第34號）規定：二、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題：“企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規定扣除?！?/p>

也就是，如果你在當年已經預提過年終獎了，但是在次年匯算清繳結束前實際支付給了員工，是可以在匯繳年度扣除的。

從這個政策來看，其實作為我們財務人員，可以預測一下今年的應納稅所得額，看下今年是否符合小型微利企業認定標準，其他兩個標準都符合，只有應納稅所得額剛好超過300萬多出一點，可以拿多出的部分給員工發放年終獎，年終可以稅前扣除使企業所得稅降低，也是給員工的一項福利，來年更有干勁。

例：公司資產總額不超過5000萬，員工人數不超過300人，年應納稅所得額是320萬元，應繳納的企業所得稅=320*25%=80萬，凈利潤=320-80=240萬元

如果給員工發放年終獎20萬，應繳納的企業所得稅=300*25%*20%=15

凈利潤=300-15=285萬元。

企業的利潤反而增加了

政策依據：《國家**關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》（國家**公告2015年第34號）

04

年終獎計稅注意事項

（附最新最全個稅稅率表）

年終獎無論是單獨計算還是并入綜合所得，以下幾點需要大家額外注意：

注意事項1：只能用一次

在一個納稅年度內，每一個納稅人，全年一次**獎金適用單獨納稅的，只允許使用一次。

注意事項2：計稅方式可選擇

年終獎兩種計算方式，可以選擇其中一種，哪個節稅按哪個算。

注意事項3：注意選擇計稅方式

如果不確定，單獨計算還是合并計算更劃算，建議選擇單獨計算，這樣匯算清繳時，有一次修改的機會，單獨計算的可以修改成并入綜合所得的；但是并入的年終獎不能再更改成單獨計算。

附：個人所得稅稅率表

一、征收方式

二、納稅義務發生時間

【個稅稅率表】

一、居民個人工資、薪金所得預扣率表

二、居民個人勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為預扣預繳應納稅所得額，計算應預扣預繳稅額。

收入額：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除費用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

減除費用：預扣預繳稅款時，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。

(1)居民個人勞務報酬所得預扣率表

(2)居民個人稿酬所得、特許權使用費所得適用百分之二十的比例預扣率。

三、綜合所得稅率表

綜合所得是指居民個人取得的工資、薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得和特許權使用費所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（預扣率表見前述一、二）。

注：1、本表所稱全年應納稅所得額是指依照《中華****個人所得稅法》第六條的規定，居民個人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。

2、非居民個人取得工資、薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得和特許權使用費所得，依照本表按月換算后計算應納稅額。

四、非居民個人工資、薪金所得；勞務報酬所得；稿酬所得；特許權使用費所得稅率表

非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

五、經營所得稅率表

經營所得適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

注：本表所稱全年應納稅所得額是指依照《中華****個人所得稅法》第六條的規定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額。

六、利息、股息、紅利所得；財產租賃所得；財產轉讓所得和偶然所得

利息、股息、紅利所得；財產租賃所得；財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。（該稅率適用于居民個人與非居民個人）

七、年終獎個人所得稅計算

居民個人取得全年一次**獎金符合規定的，在2027年12月31日前，可以選擇不并入當年綜合所得，以全年一次**獎金收入除以12個月得到的數額，按照按月換算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。計算公式為：應納稅額＝全年一次**獎金收入×適用稅率－速算扣除數

居民個人取得全年一次**獎金，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。

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