開票影響個人所得稅嗎(支付寶開票要交個人所得稅嗎)

大家好,今天小編來為大家解答以下的問題，關(guān)于開票影響個人所得稅嗎(支付寶開票要交個人所得稅嗎)，開票影響個人所得稅嗎(支付寶開票要交個人所得稅嗎)這個很多人還不知道，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

一文了解自然人代開勞務(wù)**需要繳納哪些稅費

財務(wù)小張

申稅小微，我是自然人，需要申請代開勞務(wù)**，請問現(xiàn)在增值稅還有免稅政策嗎？還需要繳納哪些稅費呢？

申稅小微

我們一起來看一看代開勞務(wù)**需要交哪些稅吧。

一、增值稅

2023年自然人提供勞務(wù)增值稅征收率為3%減按1%。個人每次（日）銷售額500元以下的免征增值稅。

政策依據(jù)

根據(jù)《** **關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（** **公告2023年第1號）規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

根據(jù)《** 國家**關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，個人發(fā)生應(yīng)稅行為的銷售額未達到增值稅起征點的，免征增值稅；達到起征點的，全額計算繳納增值稅。

根據(jù)《關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行本市增值稅起征點有關(guān)規(guī)定的通知》（滬財發(fā)〔2021〕7號）規(guī)定，有關(guān)本市增值稅起征點的規(guī)定需繼續(xù)執(zhí)行，現(xiàn)將相關(guān)事項通知如下：銷售貨物的，為月銷售額20000元；銷售應(yīng)稅勞務(wù)的，為月銷售額20000元；按次納稅的，為每次（日）銷售額500元。

二、城市維護建設(shè)稅

自然人代開勞務(wù)**時城市維護建設(shè)稅以實際繳納的增值稅為計稅基礎(chǔ)，可以享受最高50%的減征。

政策依據(jù)

根據(jù)《中華****城市維護建設(shè)稅法》（中華****主席令第五十一號）規(guī)定，城市維護建設(shè)稅以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據(jù)。納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為百分之七；納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為百分之五；納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為百分之一。

根據(jù)《** **關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》（** **公告2022年第10號）規(guī)定，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

三、教育費附加、地方教育附加

自然人代開勞務(wù)**涉及的教育費附加和地方教育附加也以實際繳納的增值稅為計稅基礎(chǔ)，月銷售額金額在10萬元以下免征，超過10萬元的可以和城市維護建設(shè)稅一起享受最高50%的減征。

政策依據(jù)

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改<征收教育費附加的暫行規(guī)定>的決定》（中華****國務(wù)院令第448號）規(guī)定，教育費附加，以各單位和個人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計征依據(jù)，教育費附加率為3％，分別與增值稅、消費稅同時繳納。

根據(jù)《關(guān)于本市繼續(xù)征收地方教育附加的通知》（滬府規(guī)〔2020〕35號）規(guī)定，地方教育附加以單位和個人實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計征依據(jù)，征收率為2%。

根據(jù)《關(guān)于擴大有關(guān)**性基金免征范圍的通知》（財稅[2016]12號）規(guī)定，按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人，免征教育費附加、地方教育附加。

四、個人所得稅

對自然人納稅人取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得需要**的，在**環(huán)節(jié)不再征收個人所得稅。其個人所得稅由扣繳義務(wù)人依照《國家**關(guān)于發(fā)布<個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）>的公告》（國家**公告2018年第61號）規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳（或代扣代繳）和辦理全員全額扣繳申報。

政策依據(jù)

根據(jù)《國家**關(guān)于發(fā)布<個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）>的公告》（國家**公告2018年第61號）規(guī)定，勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬于同一項目連續(xù)性收入的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。

居民個人辦理年度綜合所得匯算清繳時，應(yīng)當依法計算勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得的收入額，并入年度綜合所得計算應(yīng)納稅款，稅款多退少補。

好消息！大額居間服務(wù)個人**也可申請核定征收，個稅僅0.8%

國稅總局發(fā)布《關(guān)于個人**征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》表明個人代開納稅人也可申請核定征收。也就是說個人開票可以通過核定征收方式來減輕勞務(wù)報酬所獲的個稅負擔，從而提高個人的盈利能力。

個人作為納稅人申請核定需要滿足的條件：

個人名義，也就是說開票人名下無公司，法人、股東、監(jiān)事不可

業(yè)務(wù)真實，合同、**、收款三流一致

最重要的一點是怎么申請核定征收，現(xiàn)目前對于這個征收方式稅收園區(qū)可直接采用。因為園區(qū)要吸引財政收入自然會出行一系列減稅降費的舉措來吸引，個人核定不受區(qū)域限制，也是稅務(wù)大廳開票。合規(guī)的前提下還能減少稅負還是能運用的。

對比一下，假設(shè)獲取100萬的居間費，個人自行申報個稅繳納：

100*（1-20%）*40%-0.7=31.3萬

稅收園區(qū)代開：

100*2.8%=2.8萬

稅收園區(qū)個人代開核定率個稅0.8%左右，減稅效果高達91%！

不用擔心園區(qū)代開也是稅務(wù)直出，3個工作日左右，附有完稅證明并且個稅已經(jīng)**查驗平臺都可查證。公司能正常入賬抵扣。

本文原文轉(zhuǎn)載公眾號：阿林講稅

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個人如何給企業(yè)開具**？個稅0.5%是真的嗎？

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一、在這個更新?lián)Q代加快的時代，各個行業(yè)都在飛速發(fā)展，就拿互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)來講，越多越多的人會以個人的名義和公司合作，個人給公司提供服務(wù)之后，公司支付給個人相應(yīng)的費用，公司需要個人可以提供**，但是個人有不具備開具**的能力，這該如何解決呢？

二、個人給企業(yè)提供**最常見的三種方式：

①個人到當?shù)囟悇?wù)局做臨時登記申請**，按照20%—40%的勞務(wù)報酬所得繳納個稅，并且需要參與年底匯算清繳。

②個人找其他公司開票給付款公司，但這屬于買**的違法行為，在金稅四期的大數(shù)據(jù)監(jiān)管之下，個人通過這種方式獲取**必然會面臨事物的稽查和處罰。

③個人通過地方稅收優(yōu)惠園區(qū)到地方稅務(wù)局**。

這種方式的好處在哪里？

個人通過園區(qū)到地方稅務(wù)局**，按照個人經(jīng)營所得稅核定稅率，完稅后不用參與二次匯算清繳，企業(yè)和個人都不用單獨申報個稅。

個稅核定稅率為0.5%—1%，綜合稅率在3%左右，一人一年累計開票額度為500萬！

只需要提供業(yè)務(wù)合同和自然人的身份信息，無需自然人親自到場，全程可以線上**作。

1-3個工作日即可完成開具，并且當場可以出具完稅憑證。

代開無地域限制，開票品目基本沒有限制，貿(mào)易、建筑、服務(wù)類都可開具。

小編平臺對接了全國多個地方園區(qū)，為企業(yè)提供一站式服務(wù)，除了自然人代開，還有個獨和個體戶的核定征收（個稅0.5%-1%），有限公司返稅政策（增值稅和企業(yè)所得稅在地方留存部分返還企業(yè)70%-90%）。

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

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