整理了2018年最新的報稅信息

以便大家能夠做到報稅心中有數(shù)

1.報稅需要了解這些基本信息

如果你是報稅小白

或者對報稅一知半解

那么在報稅之前你需要

了解一些專業(yè)詞匯

以便對報稅有一定的認(rèn)知

根據(jù)個人年收入的計算周期，澳洲的報稅時間是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此，交稅是按照這個時間周期來進(jìn)行計算的（并非自然年的1月到12月）。商家之所以會在5、6月的時候進(jìn)行財年促銷，也正是因為這個原因。

1稅號和企業(yè)號

在澳洲工作之前，每個人都需要注冊自己的合法稅號Tax File Number（TFN）。如果不是雇傭形式而是合同形式的工作模式，需要注冊企業(yè)稅號Australian Business Number（ABN）。

通常來說，雇傭形式的員工公司會需要你提供TFN進(jìn)行繳稅。如果是Contractor合同制或者是Casual的員工，就需要提供ABN了。

2澳洲稅務(wù)居民

首先要明確一個概念，澳洲稅務(wù)居民并不等同于澳洲公民。澳洲稅務(wù)居民是從稅務(wù)角度界定權(quán)利和義務(wù)的，跟你是否是澳洲**居民和公民沒有直接聯(lián)系。只要你屬于澳洲稅務(wù)居民的范疇，無論收入所得來自澳洲境內(nèi)或者是境外，都需要向澳大利亞稅務(wù)局（ATO）報稅。

如何界定澳洲稅務(wù)居民？一般來說，個人居住在澳洲境內(nèi)或在澳洲居住滿183天以上的人，就會被認(rèn)定為澳洲稅務(wù)居民，此時稅務(wù)居民就負(fù)有納稅義務(wù)。

因此，無論任何國籍，只要滿足這個要求就需要納稅。特別值得注意的是，留學(xué)生雖然在澳洲的主要任務(wù)是學(xué)習(xí)，但是同樣會被認(rèn)定為稅務(wù)居民。

3主要報稅種類

個人所得稅

個人所得稅是根據(jù)年收入進(jìn)行申報的。澳洲的稅率是采用階梯制的，稅率從19%－47%不等。掙得越多，繳越多。

企業(yè)繳納工資稅額

工資稅額為澳洲州**征收的稅金，按照工資基數(shù)由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州**收取的稅率有所不同。當(dāng)然，申報收入的時候，也可以申請稅務(wù)減免。

資產(chǎn)增殖稅

資產(chǎn)增殖稅簡稱為CGT，澳洲有房一族都需要了解這個稅種。資產(chǎn)增值全額或部分（根據(jù)物業(yè)持有時間）計入納稅人當(dāng)財年個人收入中，計算具體納稅額。澳洲公民需要申報在全球擁有的的物業(yè)增值，而外國人則只需要申報澳大利亞的物業(yè)稅。

4準(zhǔn)備報稅材料

報稅的材料形式是多樣化的，并不僅僅是一張工資單這么簡單，一般來說報稅包括以下的材料：

公司給你的稅單Group Certificate或去年稅務(wù)記錄tax return orasses**ent notice工資單其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進(jìn)租金所有和工作、生意、理財投資有關(guān)的支出憑證（收據(jù)、**、機(jī)票、賬單、私人醫(yī)保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等）公司或小生意的賬本明細(xì)冊

注意：包括銀行存款利息、股利、租金，和養(yǎng)老金、救濟(jì)金等**補貼都是需要向ATO申報的。

2.可以抵稅的開銷

其實，很多工作中產(chǎn)生的開銷

是可以用于抵稅的

大家需要清楚的了解這些

工作生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)：電腦、手機(jī)、打印機(jī)或其他電子設(shè)備，工作服，甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡（針對太陽下工作的人）都可以申報。

年營業(yè)額小于1000萬澳幣的小企業(yè)主：每年的6月30日前購買價值為$20,000以下的企業(yè)所需用品，可用于抵稅。

在家辦公的創(chuàng)業(yè)者或個體經(jīng)營戶：此類人群的報稅名目非常多，例如辦公用的桌椅、汽車油費、手機(jī)、網(wǎng)絡(luò)賬單、一定比例的房租等等。

無論如何，報稅需要遵循以下三條準(zhǔn)則：

1. 必須屬與工作或業(yè)務(wù)相關(guān)2. 必須保證之前沒有報銷過3. 留下Receipt或其他記錄作為證明

3.如何計算個人所得稅

澳洲采用的是階梯制稅率

根據(jù)現(xiàn)有的政策最低為19%

最高為37%，具體參見下圖

算不出來怎么辦？

很簡單，登錄ATO官網(wǎng)提供的

“在線計算器”就可以了

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

假設(shè)你是澳洲稅務(wù)局民，年薪7萬

報稅的財年是2016-17

只需要這樣填寫就可以了

不過這個方法沒有把

助學(xué)貸款、Medicare Levy等計入

所以如果你不僅僅是單純的工資

那就需要找專業(yè)會計咨詢了

4.線上DIY自助報稅

如果大家并不想請會計

希望嘗試自助報稅

小編在此給大家準(zhǔn)備了自助報稅攻略

一步一步跟著**作

你自己也能夠完成報稅工作

登錄ATO官網(wǎng)（ato.gov.au）

Individuals

點擊Lodge online with myTax

自助報稅開始

自助在線報稅流程

一、注冊MyGov賬戶

報稅前，你需要在ATO網(wǎng)站

注冊一個myGov賬戶

輸入常用郵箱地址

并對賬戶進(jìn)行有效設(shè)置

注冊成功就可以登錄了

點擊Services

按照指示步驟填好資料

還會要求填寫銀行信息、退休金

notice of asses**ent等信息

申請ATO賬號所需資料

1. 銀行B** Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN，退休金Superanuation帳戶

3. 如果去年有退稅，會收到一個Notice of Asses**ent，也需要準(zhǔn)備好

4. 如果是第一次報稅，ATO會要你提供如PAYG Summary上的全年稅前工資

5. 如果有配偶（包括同居對象），可能需要填寫他們的信息

二、進(jìn)入MyTax**作報稅

進(jìn)入ATO服務(wù)之后

直接點擊”Lodge my Tax”

Lodge之后，你會看到如圖下

一共四個步驟

1、填寫基本信息

2、填寫退稅銀行賬號

3、核實是否為“澳洲稅務(wù)居民”

完成以上步驟之后

你會看到收入清單和扣除金額申報的表格

如果雇主沒有上傳你的收入部分

也可以自己根據(jù)Pay Slip輸入

或者聯(lián)系雇主盡快上傳

如果不止為一個雇主服務(wù)

所有收入清單都需要錄入

輸入后會看到不同雇主的

Payment Summary

這里需要注意

Payment summary里面會有

“Super lump sum”養(yǎng)老金的選項

如果不是**離開澳洲

就不需要對其進(jìn)行選擇

接下來就會進(jìn)入稅務(wù)減免模塊了

根據(jù)目前規(guī)定

每筆小于300澳元的支出

不需要提供輔助證明

4、檢查并確認(rèn)信息

由于提交后無法修改

需要慎重填寫和核對之后

在進(jìn)行提交

提交之后就只需要等待審核通過了

需要提醒大家

如果年收入為零或者年收入低于$18, 200的

需要遞交一份“無收入申明表”

（Non-Logdment A**ice）

千萬不要疏忽這一步

5.如何合理合法個人所得稅管理

大家千萬不要小看合法合理個人所得稅管理

如果能夠用科學(xué)方法**作

可以為自己省下不少的錢

1

聘請專業(yè)會計

如果你不僅僅只是一個公司職員，擁有有房產(chǎn)、公司等多種收入來源，盡可能不要自己報稅，找一個專業(yè)會計師來解決這些問題。因為會計師不但可以幫助打理稅務(wù)問題，還可以幫助回答稅務(wù)局的問詢。

2

學(xué)習(xí)和日常工作抵稅

在澳洲，當(dāng)你的工作需要學(xué)習(xí)新技能的時候，如果不是公司出錢，是你自己出錢的，這個學(xué)費（包括書本費、參加講座的車費等）是可以用于抵稅的。

因為加班產(chǎn)生的餐費、誤車費等，如果能夠提供有效的相關(guān)證明，也是可以在合理范圍內(nèi)省稅的。

3

家庭辦公抵稅

前文我們已經(jīng)提到了，創(chuàng)業(yè)或者小公司在家辦公的，可以扣除與其相關(guān)的房屋費用，一般是按照所使用空間占房屋比例的租金、手機(jī)賬單、電子產(chǎn)品等等。

以舊換新（Trade-in）形式購買的辦公用品，金額低于$300澳幣的費用可直接抵稅，高于300澳幣則需進(jìn)行折舊處理計算

4

負(fù)扣稅

如果維持投資物業(yè)的支出（現(xiàn)金和非現(xiàn)金）超過了你的投資收益（房租等），所帶來的負(fù)的應(yīng)稅收入，被稱為負(fù)扣稅。換句話說，投資房產(chǎn)的的虧損部分被稱為負(fù)扣稅。

負(fù)向應(yīng)稅收入可以抵減其他來源的正向應(yīng)稅收入，例如，工資收入（Salary/Wage），資本利得（CapitalGain）等，以此降低應(yīng)稅收入，最終達(dá)到減稅的目的。具體的負(fù)扣稅內(nèi)容需要依據(jù)個人的case來進(jìn)行**作，建議大家咨詢會計師進(jìn)行處理。

給大家舉一個來自澳洲房產(chǎn)網(wǎng)的例子：

王女士，擁有在澳長期居留身份, 澳洲稅務(wù)公民，2013財政年度其工資收入為$80,000, 在悉尼王女士擁有一套價值$66,5000的投資物業(yè)，其物業(yè)收支情況如下： 收入： 租金 :$640/周，$640×52=$33,280/年 支出：

1)物業(yè)管理費（Body corporate feesand charges）：$4800/年

2)銀行利息（Interest on Land）：$26,600/年（貸款80%，還貸利率5%/年）

3)市政費（Council rates）+水費（Water Rates）: $2,500/年

4)屋內(nèi)設(shè)施折舊（Deductions fordecline in value）+建筑結(jié)構(gòu)折舊（Capital worksdeductions）：$9,000/年

5)修理和維護(hù)費用（Repairs andmaintenance）：$300/年

6)物業(yè)管理中介費（Property agent feesor commission）：$1830/年 支出總計：$45,030/年 凈投資收益：$33,280-$45,030 =-$11,750(負(fù)扣稅) 應(yīng)稅收入：$80,000-$11,750=$68,250 應(yīng)繳稅款: $14,752

根據(jù)上例，我們把支出進(jìn)行細(xì)分：

1）非現(xiàn)金支出：折舊=$9,000

2）現(xiàn)金支出：物業(yè)費+還貸利息+市政費+水費+維護(hù)費+中介費=$36,030

那么凈現(xiàn)金收益實際為：$33,280-$36,030=-$2,750,意思是，王女士為維護(hù)這個投資物業(yè)的實際花費是$2,750。 如果王女士沒有這個投資物業(yè)，她的$80,000應(yīng)稅收入所需繳的稅款為$18,747,比有投資物業(yè)多交稅$3,995。

經(jīng)此對比，擁有投資物業(yè)的王女士可以合理節(jié)稅 $3,995，扣除維護(hù)投資物業(yè)的$2,750, 王女士通過負(fù)扣稅可以獲得$1,245的稅務(wù)利益。

5

夫妻之間個人所得稅管理

如果夫妻收入之間呈現(xiàn)出一高一低的狀態(tài)，高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務(wù)優(yōu)惠。

除此之外，可以把本來雙方聯(lián)名擁有的房產(chǎn)改為高收入方占比高，或高收入方支付家務(wù)工資給低方（要有書面憑證、真實有效）。這樣的話，達(dá)到降低高方稅率來獲得更多的收益。

6

成立家庭信托基金

成立一個自家成員組成的信托基金。當(dāng)產(chǎn)生收益時，可以通過資金分流來將所得稅最小化或者甚至零化，便于讓所有家庭成員合理地使用他們的所得稅免稅門檻。

這種信托基金特別適合生意經(jīng)營者，這樣可以把生意所帶來的營利分?jǐn)偨o每個家庭成員。

看到這里大家應(yīng)該對于

接下來到來的報稅季有了充分了解

以上內(nèi)容盡管已經(jīng)是最新信息的匯總

但是具體的**作還是需要大家

咨詢專業(yè)的會計或者上網(wǎng)實**

在此，預(yù)祝大家報稅季順順利利

來年紅紅火火發(fā)大財

拓展知識：