住房貸款利息(住房貸款利息專項附加扣除和租房)
前沿拓展：
住房貸款利息
房貸利息專項扣除不用每年申請，申請一次即可。
扣除說明：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買**境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。夫妻雙方婚前分別購買住房發生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%扣除，住房貸款利息專項附加扣除采取定額扣除方式。具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
金融界8月22日消息 ****銀行授權全國銀行間同業拆借中心公布，2022年8月22日貸款市場報價利率（LPR）為：一年期貸款市場報價利率（LPR）從3.70％下調至3.65％，將五年期貸款市場報價利率（LPR）從4.45％下調至4.3％。以上LPR在下一次發布LPR之前有效。
首套房貸款利率低至4.1％ 100萬房貸30年每月少還88.48元
據測算，如以商貸額度100萬元、貸款30年、等額本息還款方式計算，此次LPR下降15個基點，月供減少88.48元，累積30年月供減少3.18萬元。之前央行降低首套房貸利率20個基點，此次LPR下調后降息效應將疊加，首套房貸款利率低至4.1％，已低于2009年房貸利率打七折后的4.156％。
易居研究院智庫中心研究總監嚴躍進表示，5年前期以上LPR降息15個基點，略超出預期，充分說明進一步降低中長期資金成本的導向和迫切性。
在他看來，降息將進一步使得房貸利率下調空間增大，疊加此前降息效應，今年購房者可以享受更大的利息優惠。“目前房地產復蘇遇到新情況，自然要求各部門重視此次降息的意義。銀行部門要積極宣傳低成本房貸政策，鼓勵合理住房消費，用好信貸政策，真正促進住房交易市場的活躍。”
廣東省城鄉規劃院住房政策研究中心首席研究員李宇嘉解讀稱，本次5年期以上LPR降息15個基點，力度超出預期。市場普遍預計，本月1年期將會下調10個基點，5年期以上則會超過10個基點。
“此次降低LPR，有利于穩定地產消費，穩定土地和房屋價值。”在李宇嘉看來，這樣也就穩定了抵押物價值，地產金融加速器效應恢復，全社會信用就能穩住。“當然，這是一個過程。短期內，最需要做的就是夯實5月份以來地產銷售穩定的局面，讓7月以來樓市再次下行的局面扭轉。”他強調。
為何非對稱降息？
英大證券李大霄對金融界表示，超市場預期，特別是5年期。可以支持信貸有效需求回升，降低企業融資成本，特別是降低個人消費信貸成本，增強居民消費意愿，特別是助力房地產市場修復，穩定經濟增長。
“LPR下調落地后可以有效降低實體經濟融資成本，實現信貸**，帶動經濟加速修復。”中信證券首席經濟學家明明表示，在目前中長期貸款需求更需要提振的局面下，后續LPR“非對稱調降”會更符合當前的政策目的，有助于銀行更多向中長期貸款讓利，釋放中長期貸款需求。下調落地后可以有效降低實體經濟融資成本，實現信貸**，助力經濟修復。
至于為何非對稱降息？民生銀行首席經濟學家溫彬認為，當前1年期LPR報價3.7％的水平已相對偏低，若繼續引導1年期LPR下調，容易加劇企業的套利行為，加大資金空轉風險。相較而言，5年期以上LPR在當前涉房類貸款疲弱環境下，按揭貸款利率仍存在較大下降空間。不過，他也指出，若后續經濟復蘇不及預期，消費、投資等修復力度持續偏弱，1年期LPR利率仍有下調空間。
明明還表示，未來央行或繼續從存款利率市場化著手，通過進一步降低銀行負債端成本來打開LPR下調空間，從而達到**實體部分融資需求的目的。在這樣的背景之下，存款利率或將進一步下行，在一定程度上降低商業銀行的負債端成本壓力。
貨幣寬松落槌，財政如何接續？
中泰證券宏觀團隊表示，貨幣落槌寬松，但前路仍難行。近期央行下調政策利率，不過面對著外部收緊的制約和“不搞大水漫灌”的取向，國內貨幣政策持續寬松之路仍難行。而財政政策發力的方式和強度，在后續穩增長進程中或更加值得關注。
財政發力果斷，空間存在透支。相比于去年，偏慢的財政節奏在今年得到糾正，上半年財政的果斷發力雖然支撐了如基建投資等的高速增長，但也帶來了空間透支的問題，下半年如果財政支出強度難以保持，則經濟恢復的持續性很可能大打折扣。
退稅規模翻倍，釋放效果趨弱。退稅作為減稅的替代性手段，在為企業紓困上發揮了積極作用，今年以來已有超過2萬億元留抵退稅款退到納稅人賬戶，超過去年的3倍。不過，相對而言，后續其政策效應釋放效果較前期有所減弱，退減稅政策大范圍加碼的可能性不高。
準財政保強度，尚有不小空間。財政支出空間的填補，政策選擇的現實路徑是通過政策性銀行來發揮“準財政”的作用。不過，此前超過1萬億元的政策性銀行信貸支持，相比于下半年所需要保持的支出強度，尚有不小的空間存在。
盤活限額空間，補充收支缺口。國常會提到要“依法盤活地方專項債限額空間”，這也是下半年財政支持加碼的資金來源之一。今年專項債限額空間達到1.55萬億元。這部分資金如果能夠在隨后得到充分的盤活利用，基本上就能夠補充**等沖擊給財政全年預算帶來的額外收支缺口。
貨幣寬松之后，重視財政接續。解決了資金的來源問題，財政或者說廣義**部門支出端就能夠再度發力，保持住像上半年一樣偏高的支出強度。在LPR利率調降來呼應政策利率下調后，需要重視財政政策的接續。
本文源自金融界
拓展知識：
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