大家好，今天來為大家分享個人所得稅計算方法的一些知識點，和差旅費個人所得稅扣除標準的問題解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的話可以看看本篇文章，相信很大概率可以解決您的問題，接下來我們就一起來看看吧！

差旅費津貼繳納個人所得稅嗎

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。差旅費核算的內容:用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

企事業單位出差補助沒有明文規定，一般視企業規模大小及公司意愿而定，補助金額參差不齊。一般分為兩種情況，即分項目如住宿標準是多少錢一天，市內交通是多少錢一天等，也有的單位實行包干制，即一天多少錢，不再承擔住宿、市內交通費及餐飲費。但國家公務員出差補助一般都有明確標準，但各地視經濟條件也不盡相同。

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》第二條第二項關于工資,薪金所得的征稅問題。下列不屬于工資,薪金性質的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

出差補貼是否需要繳納個人所得稅

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》第二條第二項關于工資,薪金所得的征稅問題。下列不屬于工資,薪金性質的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

《中華****個人所得稅法實施條例》第六條個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

（二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

（四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

參考資料來源：上海市國稅局——征收個人所得稅若干問題的規定

差旅補貼要交個稅嗎

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

差旅費是指出差期間發生的交通、住宿和其他費用。差旅費是行政事業單位和企業的重要經常性支出項目。

1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。

《中華****個人所得稅法》

第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級****、國務院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）****參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國**代表大會常務委員會備案。

差旅費津貼交個稅嗎

差旅費補貼不繳納個人所得稅，因為在國家**有明確規定，差旅費津貼是不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅。

下列不屬于工資,薪金性質的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2.執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

工資收入的計稅方法。工資收入包括工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職、受雇有關的其他所得。以每月收入額減除費用800元后的余額為應納稅所得額。在我國個人所得稅實行的是5-45%九級超額累進稅率。稅率表如下：

稿酬的計稅方法。稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發表而取得的所得。稿酬所得按次計稅，適用比例稅率，稅率為20%，并按應納稅額減征30%。例如：某員工得稿酬4000元，應繳稅為：4000×20%×(1-30%)=560元。獲稿酬不超過4000元的，減除費用800元。例如：某員工得稿酬2500元，應繳稅為：(2500-800)×20%×(1-30%)=238元。

勞務報酬的計稅方法。勞務報酬包括個人從事設計、會計、咨詢、審稿、演出、廣告等。勞務報酬所得采取按次計稅的方式，計稅前先減除一定的費用，減除的數目根據所得額的不同而不同。如果每次收入不超過4000元，則減除費用為800元;每次收入在4000元以下的，減除20%的費用。一次收入畸高的，實行加成征收，即應納稅所得額超過20000元至50000元的部分，在計算應納稅款后，再按應納稅款加征五成;超過50000元的部分，加征十成。例如：某員工得勞務報酬100000元，則應繳稅為：100000×(1-20%)×40%-7000=25000元。

(一)根據國務院發布的有關規定頒發的創造發明獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金;

(二)有關勞動保險和職工福利方面的各項費用;

(三)有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出;

(五)稿費、講課費及其他專門工作報酬;

(六)出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費;

(七)對自帶工具、牲畜來企業工作職工所支付的工具、牲畜等的補償費用;

(八)實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入;

(九)對購買本企業股票和，債券的職工所支付的股息(包括股金分紅)和利息;

(十)勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費等;

(十一)因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費或管理費;

(十二)支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用;

(十三)支付給參加企業勞動的在校學生的補貼;

《天津市地方稅務局關于企業所得稅稅前扣除有關問題的通知》

企業可以參照國家有關規定制定本單位差旅費管理辦法，報主管稅務機關備案。對能夠提供證明差旅起止時間、地點等合法憑證的，按差旅費管理辦法發放的差旅費，準予扣除。

第四條職工住宿租金的稅前扣除問題

企業為職工提供住宿而發生的租金憑房屋租賃合同及合法憑證在職工福利費中列支。

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