個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)(個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)表)

各位老鐵們，大家好，今天由我來為大家分享個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)(個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)表)，以及個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)(個(gè)人所得稅扣稅標(biāo)準(zhǔn)表)的相關(guān)問題知識，希望對大家有所幫助。如果可以幫助到大家，還望關(guān)注**下本站，您的支持是我們最大的動力，謝謝大家了哈，下面我們開始吧！

2023年個(gè)稅稅率表及速算扣除數(shù)

一、2023個(gè)稅稅率表

全年應(yīng)納稅所得額稅率表一（綜合所得適用）

1.年度不超過36000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)：0

2.超過36000-144000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：2520

3.超過144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：16920

4.超過300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：31920

5.超過420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：52920

6.超過660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：85920

7.超過960000元的稅率為：45% 速算扣除數(shù)：181920

換算成月的綜合所得稅率表

1.不超過3000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)： 0

2. 超過3000元至12000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：210

3. 超過12000元至25000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：1410

4. 超過25000元至35000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：2660

5.超過35000元至55000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：4410

6.超過55000元至80000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：7160

7.超過80000元的部分稅率為：45% 速算扣除數(shù)：15160

(綜合所得=工資、薪金+勞務(wù)報(bào)酬+稿酬+特許權(quán)使用費(fèi))

本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照稅法第六條的規(guī)定，居民個(gè)人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費(fèi)用六萬元（5000元）以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。

從以上稅率可以看到，如果工資剛好是5000元，那么是不需要納稅的。如果工資超過5000元就開始納稅，工資越高稅率越高，那么納稅金額就越多。

工資一萬元要交多少稅?

應(yīng)納稅所得額=(月收入-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)-依法確定的其他扣除-專項(xiàng)附加扣除)*適用稅率-速算扣除數(shù);實(shí)發(fā)工資月收入10000元，起征點(diǎn)5000元;其他扣除0元;專項(xiàng)附加扣除0元;適用稅率10%;速算扣除數(shù)210元。

稅額=(10000-5000）×10%-210=290元。也就是說，稅后工資是971

全年應(yīng)納稅所得額稅率表二（經(jīng)營所得適用）

1.年度不超過30000元的稅率為：5%

2.超過30000-90000元的部分稅率為：10%

3.超過90000-300000元的部分稅率為：20%

4..超過300000-500000元的部分稅率為:30%

5.超過500000部分稅率為：35%

（應(yīng)納稅所得額=納稅年度收入總額-成本、費(fèi)用-損失）

（經(jīng)營所得+利息、股息、紅利+財(cái)產(chǎn)租賃+財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓+偶然所得）

（1）利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

（2）財(cái)產(chǎn)租賃所得<4000元，-800元費(fèi)用；所得>4000元，-20%費(fèi)用。

（3）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入-財(cái)產(chǎn)原值-合理費(fèi)用。

（4）利息、股息、紅利所得和偶然所得=每次收入額。

（5）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得=收入-20%費(fèi)用；稿酬所得=收入*70%

個(gè)人將其所得對教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除;國務(wù)院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實(shí)行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。

二、2023年個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)預(yù)扣預(yù)繳法，個(gè)稅的計(jì)算公式如下：

累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=本年度累計(jì)應(yīng)發(fā)稅前工資—累計(jì)個(gè)稅起征點(diǎn)—累計(jì)五險(xiǎn)一金個(gè)人部分—累計(jì)專項(xiàng)附加扣除

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))—累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額

三、可以免征、減征個(gè)稅的情形

免征個(gè)人所得稅：

1.省級****、國務(wù)院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金;

2.國債和國家發(fā)行的金融債券利息;

3.按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼;

4.福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金;

5.保險(xiǎn)賠款;

6.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金;

7.按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi);

8.依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事**和其他人員的所得;

9.****參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;

減征個(gè)人所得稅：

1.殘疾、孤老人員和烈屬的所得;

2.因自然災(zāi)害遭受重大損失的。

3.國務(wù)院可以規(guī)定其他減稅情形，報(bào)全國**代表大會常務(wù)委員會備案。

四、個(gè)人所得稅法律規(guī)定

《中華****個(gè)人所得稅法》第三條　

個(gè)人所得稅的稅率：

(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率;

(二)經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率;

(三)利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

因此我們可以了解到就是個(gè)人所得稅的新個(gè)稅計(jì)算是根據(jù)職工的收入多少按照一定的比例計(jì)算的。

個(gè)人稅，最新最全的稅率表！

好消息，個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)提高了，可以少交稅了！年終獎(jiǎng)應(yīng)該選擇單獨(dú)申報(bào)還是全額申報(bào)？最有效的計(jì)算稅款的方法是什么？年終獎(jiǎng)金要到次年年初才發(fā)放。今年年底還需要保留嗎？讓我們來看看！

個(gè)人附加扣除標(biāo)準(zhǔn)提高

表 7 更精確地組織

為進(jìn)一步減輕家庭生育、撫養(yǎng)、養(yǎng)老等支出負(fù)擔(dān)，國務(wù)院宣布，自今年1月1日起，對兒童及3歲以下兒童個(gè)人所得稅減征標(biāo)準(zhǔn)。教育和老年人的照顧將會增加。

標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后，一個(gè)三孩家庭最多可節(jié)省所得稅18900元。

按照政策安排了7張桌子，對應(yīng)個(gè)人所得稅七項(xiàng)附加扣除~

子女教育費(fèi)如何扣除

繼續(xù)教育費(fèi)用如何扣除

大病醫(yī)療費(fèi)如何扣除

如何扣除房屋貸款利息

如何消除住房費(fèi)用

贍養(yǎng)老人費(fèi)用如何扣除

如何扣除托兒費(fèi)用

發(fā)表論文

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大福利！

年終獎(jiǎng)金特別稅收政策延長至2027年底！

1、年終獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅延續(xù)至2027年底。

二、特別納稅政策延長至2027年底

2024年1月1日至2027年12月31日期間居民總收入，年總收入不超過12萬元且需要最終申報(bào)繳納稅款，或者最終年度繳納、繳納稅金及附加。不超過400元的居民，免征個(gè)人所得稅匯算清繳。

本案適用于居民取得全額收入，扣繳義務(wù)人未依法扣繳稅款的情況。

年終獎(jiǎng)金應(yīng)該單獨(dú)申報(bào)還是包含在完整的所得稅申報(bào)表中？

誰的稅收效率更高？

年底獎(jiǎng)金如何申報(bào)才能節(jié)稅？

（一）當(dāng)年收入（含年終獎(jiǎng)金）扣除6萬元、三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額。 ≤0

選擇將年終獎(jiǎng)金作為完整所得稅申報(bào)表的一部分包含在內(nèi)會更節(jié)省稅收。

（二）當(dāng)年收入扣除6萬元（含年終津貼）及三險(xiǎn)一住、加計(jì)扣除等后的應(yīng)納稅所得額≤36000元

有兩種方式選擇您的年終獎(jiǎng)金。

（三）當(dāng)年收入扣除6萬元（含年終津貼）及三險(xiǎn)一金、附加扣除等后的應(yīng)納稅所得額>36000元。由于我等原因，單獨(dú)申報(bào)年終津貼，使稅負(fù)最低限度可以在年終津貼和工資之間分配。發(fā)放的年終獎(jiǎng)金作為全年一次**獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào)。

如果您選擇在年底申報(bào)獎(jiǎng)金，納稅會更容易。

年終獎(jiǎng)金將于明年發(fā)放今年我還需要留下來嗎？

年底我的年終獎(jiǎng)還需要保留嗎？如果今年沒有預(yù)扣年終獎(jiǎng)，明年3月實(shí)際發(fā)放時(shí)，發(fā)放時(shí)還能在稅前提取嗎？

答：2023年年終獎(jiǎng)必須在12月之前領(lǐng)取。如果企業(yè)沒有保留2023年當(dāng)年的匯算清繳，且實(shí)際繳納時(shí)間在2023年稅款匯算清繳結(jié)束之前，則無法辦理2023年企業(yè)稅匯算清繳。付款時(shí)就會被移除，應(yīng)該會在2024年被移除。

什么情況下可以在2023年納稅之前提取次年年終獎(jiǎng)？

根據(jù)《國家**關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告》（2015年稅法第34號）：

2、年薪及年度合同結(jié)束前支付的工資稅前扣除問題：

“公司在年度合同結(jié)束前實(shí)際支付給員工的年度工資、薪水以及預(yù)繳的匯款，允許按照當(dāng)年的情況——工作情況提取。”

也就是說，如果今年保留了年終獎(jiǎng)金，但在下一年最后一份合同結(jié)束前支付給員工，則可以在過賬年度領(lǐng)取。

例如：公司總資產(chǎn)不超過5000萬元，員工人數(shù)不超過300人，年應(yīng)納稅所得額為320萬元，則公司繳納的稅金=320×25%=80萬元，凈利潤=320-80=240萬元。

如果給員工年終獎(jiǎng)金20萬元，企業(yè)稅=300×25%×20%=15萬元，凈利潤=300-15=285萬元。

最終企業(yè)所得稅沒有減少，利潤卻增加了。

年底計(jì)算稅金時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)

（附最新最全的特別稅率表）

無論年終獎(jiǎng)是單獨(dú)計(jì)算還是計(jì)入總收入，以下幾點(diǎn)需要額外注意。

注1：只能使用一次

在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)，每個(gè)納稅人每年可以使用一次獎(jiǎng)金，并單獨(dú)納稅一次。

注2：計(jì)稅方法可選

年終獎(jiǎng)有兩種計(jì)算方法。無論計(jì)算出的節(jié)稅額如何，您都可以選擇其中之一。

注3：注意計(jì)稅方法

如果不確定單獨(dú)計(jì)算還是合并計(jì)算效率更高，建議選擇單獨(dú)計(jì)算。這樣，當(dāng)最終交易完成時(shí)，您將有機(jī)會更改它。一項(xiàng)單獨(dú)計(jì)算可改為合并全額收入；但合并的年終薪酬不能折算為單獨(dú)計(jì)算。

附：個(gè)人所得稅稅率表

一、收集方法

2. 納稅時(shí)間

【個(gè)人稅率表】

1.居民工資收入預(yù)扣稅率表

2、個(gè)人職工工資、稿費(fèi)、稿酬收入

職工工資、作家工資、特許權(quán)使用費(fèi)所得，每項(xiàng)所得額為預(yù)扣、預(yù)繳所得額，并計(jì)算繳納稅款額。凈收入：員工工資、作者費(fèi)用和特許權(quán)使用費(fèi)的凈收入是扣除費(fèi)用后的余額。這包括作者按70%折扣率計(jì)算的工資收入。

免稅費(fèi)用：職工工資、撰稿工資、津貼每周收入不超過4000元的，職工工資收入為800元；如果每周收入超過4000元，支出就會減少。費(fèi)用按收入的20%計(jì)算。

（一）居民收入預(yù)扣稅率表

（二）居民工資收入個(gè)人所得，適用20%的比例預(yù)提所得稅。

3. 所得稅稅率表

總收入是指居民工資、薪金收入；工作工資收入；作者費(fèi)用收入和軟件收入。適用3%至45%的預(yù)繳稅率（預(yù)扣稅表見上文1和2）。

注：1、本表所述年度應(yīng)納稅所得額是指居民每一所得年度按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定取得的全部收入，加上6萬元的各項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)扣除及附加費(fèi)用。扣除和法律確定的其他扣除后的余額。

2.非居民工資、薪金所得；工作工資收入；各項(xiàng)費(fèi)用、津貼收入、繳納稅金按此表每月計(jì)算。

4、非居民工資、薪金所得；雇員工資收入；作家的工資收入；特許權(quán)使用費(fèi)所得稅稅率表

非居民工資薪金所得，按月收入減除5000元后的余額為應(yīng)納稅所得額；服務(wù)費(fèi)、作者費(fèi)和特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)具體情況納稅。收入金額。員工工資、作家工資、稿費(fèi)收入扣除20%費(fèi)用后的余額；包括作者工資收入按70%計(jì)算扣除。

5. 企業(yè)稅率表

企業(yè)收入需繳納 5% 至 35% 的高累進(jìn)稅率。

注：本表所示年度應(yīng)納稅所得額是指按照《中華****個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定從年度收入總額中扣除費(fèi)用、費(fèi)用和損失后的余額。

6、利息、股息、紅利所得；出租財(cái)產(chǎn)的收入；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得及發(fā)生的所得

利息、股息、紅利收入；出租財(cái)產(chǎn)的收入；房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和私營部門收入需繳納 20% 的統(tǒng)一稅。 （此稅率適用于居民和非居民）

7、年終獎(jiǎng)金所得稅的計(jì)算如果居民領(lǐng)取符合條件的一次**年度獎(jiǎng)金，在2027年12月31日之前，可以選擇不計(jì)入當(dāng)年總收入。每年一次的收入除以12個(gè)月所得的金額按月?lián)Q算。完整的所得稅稅率表，通過快速計(jì)算器找出適用的稅率和扣除額，并單獨(dú)計(jì)算。計(jì)算公式為：納稅額=年收入×適用稅率-速算扣除數(shù)。

每年領(lǐng)取一次獎(jiǎng)金的居民也可以選擇在計(jì)算當(dāng)年稅款時(shí)將其計(jì)入總收入中。

文章討論：稅務(wù)、稅務(wù)管理、貓叔談稅務(wù)等

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