前沿拓展：

生產成本借貸方向

生產成本的期末余額為零，
那么余額的方向可以寫為平，
不要寫借或者貸。

1.影響供給的因素包括:①產品價格；②生產成本；③生產技術；④生產者預期；⑤相關產 品的價格；⑥其他因素，包括生產要素的價格以及國家政策等。 2.影響供給價格彈性的因素主要有:①時間（決定供給彈性的首要因素）；②生產周期和自 然條件；③投入品替代性大小和相似程度。 3.影響需求變動的主要因素有:①消費者偏好；②消費者的個人收入；③產品價格；④替代 品的價格；⑤互補品的價格；⑥預期；⑦其他因素，其中,產品價格是影響需求的最關鍵的 因素。一般而言,商品價格和需求的變動成反方向變化。 4.需求量的變動是指在其他條件不變的前提下，因為商品的價格變化所引起的商品的需求 數量的變化。 5.商品的需求與替代品的價格成同方向變化,與互補品的價格成反方向變化。 6.需求價格彈性系數的公式有點彈性公式和弧彈性公式兩種:前者表現的是一點上的彈性， 適用于價格和需求量變動較小的場合；后者表現的是兩點之間的彈性，適用于價格和需求 量變動較大的場合。 7.需求價格點彈性是指需求曲線上某一點上的彈性,它等于需求量的無窮小的相對變化與 需求價格的一個無窮小的相對變化的比。需求價格點彈性表明的只是一點上的彈性，因此 只適用于價格和需求量變動較小的場合。 8.需求價格彈性是指需求量對價格變動的反應程度，是需求量變動百分比與價格變動百分 比的比率，分為三種情況：①當需求價格彈性系數大于 1 時，稱為需求富有彈性或高彈性； ②當需求價格彈性系數等于 1 時，稱為需求單一彈性；③當需求價格彈性系數小于 1 時， 稱為需求缺乏彈性或低弾性。 9.影響需求價格彈性的因素有:①替代品的數量和相近程度，一種商品若有許多相近的替代 品，那么這種商品的需求價格弾性大。②商品的重要性，一種商品如果是生活必需品，其 需求彈性就小或缺乏彈性。而一些非必需的**商品，像貴重首飾、**服裝等，其需求 彈性就大。③商品用途的多少，一般來說，一種商品的用途越多，它的需求弾性就越大， 反之就缺乏彈性。④時間與需求價格彈性的大小至關重要，時間越短，商品的需求弾性越 小； 時間越長，商品的需求彈性就越大. 10.需求價格彈性和總銷售收入的關系:如果需求價格彈性系數小于 1，即需求缺乏彈性的商 品，價格上升會使銷售收入增加；如果需求價格彈性系數大于 1，那么價格上升會使銷售收 入減少；如果需求價格彈性系數等于 1，那么價格變動不會引起銷售收入變動。這是企業實 行薄利多銷策略的一個主要理論基礎。 11.交叉彈性系數的計算公式為:交叉彈性系數=商品 i 的需求量的相對變化/商品 j的價格的 相對變化 12. 在現實經濟生活中，市場價格是在需求和供給相互影響,共同作用下形成的。均衡價 格就是市場供給力量和需求力量相互抵消時所達到的價格水平。 13. 保護價格，也稱支持價格或最低限價,是指由**規定一個具體的價格，市場交易只 能在這一價格之上進行，其目的是保護生產者利益或支持某一產業的發展。在我國,保護價 格屬于**對市場價格的干預措施。當某種或某些產品價格下降幅度過大，生產者收入過 少，有可能影響生產的正常進行時，**可以采取這種方式進行干預。 我國和世界上一些 國家或地區采用保護價格政策支持農業生產和穩定農民收入水平。 14. 最高限價是指由**為某種產品規定一個具體的價格，市場交易只能在這一價格之下 進行。其目標是保護消費者利益或降低某些生產者的生產成本，由于最高限價低于均衡價 格，因此，會**消費，限制生產，導致供 給減少和需求增加，結果就是市場供給短缺， 實施最高限價政策，會出現商品短缺現象，這會引起嚴重的排隊現象。當**監管不力時， 還會出現黑市交易和黑市高價，導致變相漲價等現象。 15. 商品價格的變化會產生兩種效應，即收入效應和替代效應。收入效應是指在名義收入 不變時，因為該商品價格的變化，而導致消費者實際收入發生變化，進而導致消費者所購 買的該商品數量的變化。賛代效應是指在實際收入不變的情況下，因為該商品價格的變化 引起的相對價格變化所導致的該商品需求數量的變化。 16. 對于正常商品而言，替代效應和收入效應都和價格反向變動，從而總效應與價格反向 變動,因此，正常商 品的需求曲線是向右下方傾斜的，對低檔品而言，替代效應與價格反 向變動，收入效應與價格同向變動,大多數情 況下，收入效應的作用小于替代效應的作用， 從而總效應與價格反向變動，因此，低檔品的需求曲線也是向右下方傾斜的。 17. 經濟人假設認為消費者是追求效用最大化的和理性的，每一個從事經濟活動的人都是 利己的，總是力圖以最小的經濟代價去獲得自己最大的經濟利益,這個假設不僅是分析消費 者行為的前提,也是整個經濟學的基礎。 18.無差異曲線是一條表示能夠給消費者帶來相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線， 在這條曲線上的所 有各點的兩種商品的組合帶給消費者的滿足程度是完全相同的，消費者 對這條曲線上各個點的偏好程度是無差異的。 19.無差異曲線的特征:①離原點越遠的無差異曲征，消費者的偏好程度越高；②任意兩條 無差異曲線都不能相交；③無差異曲線從左向右下傾斜，凸向原點，斜率為負。 20.商品邊際替代率是指在效用水平不變的條件下,消費者增加一單位某商品時必須放棄的 另一種商品的數量，邊際替代率遞減規律決定了無差異曲線的斜率的絕對值是遞減的，即 凸向原點。 21.根據基數效用理論.邊際效用滿足遞減規律,即在一定時期內，隨著消費某種商品數量的 增加，消費者從中得到的總效用在增加，但是以遞減的速度增加，即邊際效用遞減；當商 品消費量達到一定程度后，邊際效用遞減 為零，此時總效用達到最大；之后再增加消費， 邊際效用遞減為負，總效用開始減少。 22.基數效用論認為效用是可以直接度量的，存在絕對的效用量的大小；而序數效用論認為 消費者無法知道效用的絕對數值，可以知道自己對不同消費組合的偏好次序，用第一,第二 這些表示次序的相對數值來衡量效用。因此，基數基用論和序數效用論的主要區別是效用 是否可以直接直量。 23.序數效用論對消費者偏好的假定有:①完備性，其保證消費者總可以把自己的偏好準確 地表達出來；②可 傳遞性，其可以保證消費者偏好的一致性；③消費者總是偏好于多而不 是少，即如果兩組商品的區別只是在于其中 一種商品數量的不同，那么消費者總是偏好較 多的那個組合，即多多益善。 24.美國經濟學家科斯在 1937 年發表的《企業的本質》一文，對企業本質屬性問題進行了 開創性的探討，他認為企業是為了節約市場交易費用或交易成本而產生的，企業的本質或 者顯著特征是作為市場機制或價格機制的替代物。導致市場機制和企業的交易費用不同的 主要因素在于信息的不完全性。通過企業這種組織形式,可以使一部分市場交易內部化，從 而消除或降低一部分交易費用。 25.科斯認為企業是為了節約市場交易費用或交易成本而產生的,交易費用包括兩類:①簽 訂契約時交易雙方面臨的偶然因素所可能帶來的損失；②簽訂契約及監督和執行契約所花 費的成本。因此導致市場機制和企業的交易費用不同的主要因素在于信息的不完全性。 26.生產成本可以分為顯成本和隱成本兩部分。其中，顯成左是指企業購買或租用的生產要 素所實際支付的貨幣支出；隱成本是指企業本身所擁有的，并且被用于該企業生產過程的 那些生產要素的總價格。隱成本是企業自己 擁有并使用的資源的成本，它實際上也是一種 機會成本，應該從機會成本的角度按照企業自有生產要素在其他用途 中所得到的最高收入 來支付和計算。 27.短期是指生產期間很短，總有一種或幾種生產要素的數量固定不變；長期是指企業在這 段時間內可以調整 生產要素，從而一切生產要素都是可變的。可見，短期成本函數和長期 成本函數的區別就在于是否含有固定成本.短期成本函數有固定成本和可變成本之分，長期 成本函數只有可變成本。固定成本是指在短期內不隨產量增減而變動的那部分成本，其中 主要包括廠房和設備的折舊，以及管理人員的工資費用等。 28.企業的規模報酬一般呈現一定的規律,當企業規模較小時擴大生產規模報酬遞增，此時 企業會擴大規模以得到產量遞增所能帶來的好處，將生產保持在規模報酬不變的階段，企 業的經濟利潤是指企業的總收益和總成本的差額，簡稱企業的利潤。企業所追求的最大利 潤，指的就是最大的經濟利潤。 29.在生產者行為的分析中，一般假設生產者或企業的目標是追求利潤最大化，而實際上， 經濟學家并不認為追求利潤最大化是人們從事生產和交易活動的唯一動機，其原因包括:在 現代公司制企業中，企業所有者往往并不 是企業真正的經營者，企業的日常決策是由企業 的經營者做出的。經營者還有其他的目標，如企業的生存,舒適的 生活以及優厚的薪水等。 由于信息的不完全性，特別是信息的不對稱性，所有者并不能完全監督和控制經營者的行 為。 經營者也可能只顧及企業的短期利益，而犧牲企業的長期利益。 30.實現利潤最大化是所有企業在競爭中求得生存的關鍵，原因包括:①從長期來看生產者 的活動看起來很 接近于追求最大利潤；②經營者對利潤最大化目標的偏離在很大程度上受 到制約；③長期不以利潤最大化為目標的企業最終將為市場所淘汰；④經營不善可能會使 經營者的職位產生動搖。 31.投入一般可以分為可變投入與不變投入。從較長時期來看，企業的各項投入都是可以改 變的，但在短期內，部分生產要素，例如廠房設備等資本投入可能是不能改變的，一般稱 為不變投入， 32.市場類型劃分的標準是市場上競爭程度或壟斷程度。市場類型劃分的主要依據有：①本 行業內部的生產者數目或企業數目；②本行業內各企業生產者的產品的差別程度；①進入 障礙的大小， 33.在完全競爭市場上，單個企業的價格,平均收益和邊際收益都相等,所以平均收益線 AR. 邊際收益線 MR. 需求曲線是同一條線。 34.寡頭壟斷市場是指少數幾個企業控制一個行業的供給的市場結構。寡頭壟斷市場中，各 寡頭壟斷廠商所生產的產品有一定的差別或者完全無差別。 35.寡頭壟斷市場上價格形成模型包括:①協議價格制,即在生產者或銷售者之間存在著某 種市場份額劃分協議條件下，生產者或銷售者之間共同維持一個協議價格，使得行業凈收 益最大。其方式是限制各生產者的產量，使行業邊際收益等于行業邊際成本，當企業聯合 起來一起行動，就形成了卡特爾。但是，卡特爾成員之間的聯盟往往并不牢固。在我國或 其他一些國家，企業之間實施價格共謀或卡特爾是一種違法行為，受到反壟斷法律法規的 嚴格 禁止。②價格領袖制。行業中某一個占支配地位的企業率先確定價格，其他企業則參 照這個價格來制定和調整本企業產品的價格，與其保持一致， 36.在壟斷競爭市場上，企業利潤最大化的決策原則是邊際收益等于邊際成本。 37.壟斷競爭市場的主要特征:①具有很多的生產者和消費者；②產品具有差異性，生產者 不再是完全的價格接受者；③進入或退出市場比較容易，不存在任何進入障礙。 38.企業實行價格歧視的基本原則是，不同市場上的邊際收益相等并且等于邊際成本，壟斷 企業可以對需求格彈性較小的市場規定較高的價格，實行"少銷厚利”；而對需求價格彈性 較大的市場規定較低的價格，實行“薄利多銷”。 39.完全壟斷企業的需求曲線與整個行業的需求曲線相同；完全壟斷企業的需求曲線和收益 曲線是重合的。 40.完全壟斷市場具有的特征:①只有一個生產者，因而生產者是價格的決定者,而不是價格 的接受者；②完 全壟斷者的產品是沒有合適替代品的獨特性產品；③其他企業進入這一市 場非常困難? 41.完全競爭市場和壟斷競爭市場的主要區別在于產品是否具有差別性.在壟斷競爭市場上， 不同企業生產的產品雖然屬于同一大類，但卻具有一定的差別性。這種差別既可能是實際 質量的差別，也可能是形式上的差別，還可能是消費者感覺上的差別。 42.完全競爭市場具有的特征有:①市場上有很多生產者與消費者』或買者和賣者，且生產 者的規模都很小。每個生產者和消費者都只能是市場價格的接受者，而不是價格的決定者。 ②企業生產的產品是同質的，即不存在產品差別。③資源可以自由流動，企業可以自由進 入或退出市場，④買賣雙方對市場信息都有充分地了解, 43.實行價格歧視的基本條件包括:①必須有可能根據不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩 組以上的不同購買 者；②市場必須是能夠有效地隔離幵的，同一產品不能在不同市場之間 流動,當上述兩個條件同時滿足，企業可以 通過對缺乏彈性的市場規定較高的價格，而對 富有彈性的市場規定較低的價格，增加總的收益。 44.價格歧視一般可分為**:①一級價格歧視,是指企業對每一單位產品都按照消費者所 愿意支付的最高價格出售，也就是企業對不同的購買者所購買的每一個批量單位的產品收 取不同的價格；②二級價格歧視,是指按不同價格出售不同單位產量，但每個購買相同數量 的購買者支付的價格相同；③**價格歧視,是指按不同的購買者或不同的市場規定不同的 價格。 45.在短期均衡狀態下，壟斷競爭廠商可能獲得經濟利潤，也可能只獲得正常利潤.還可能 蒙受虧損，這取決 于短期均衡條件下，市場價格和平均成本的關系』壟斷競爭廠商根據 MR= MC 的原則調整產量和價格，直到使市 場供求相等和 MR=MC 同時實現為止。此時的 價格大于平均成本，廠商獲得最大利潤；價格小于平均成本，廠商 獲得最小虧損；價格等 于平均成本，廠商經濟利潤為零。 46.規模經濟是形成自然壟斷的重要原因『某些行業的技術條件決定了只有在產量很高或生 產規模巨大的條件下，才能取得生產的規模效益，即當行業中只有一家企業能夠**地 進行生產，或者當一個企業能以低于兩個或 更多企業的成本為整個市場供給一種產品時， 這個行業就是自然壟斷。 47.消費者的要素供給的目標是實現效用最大化。為獲得最大效用必須滿足的條件是，勞動 的邊際效用等于閑暇的邊際效用。『如果勞動的邊際效用小于閑暇的邊際效用，則可以通 過增加閑暇減少勞動來增加消費者的總效用； 反之，如果勞動的邊際效用大于閑暇的邊際 效用，則可以通過減少閑暇增加勞動來增加總效用。 48.生產者使用生產要素的原則是，在一是時間內,在一定條件下，根據企業內部的生產狀 況和市場情況，確 定要素的使用量，以實現利潤最大化，即邊際要素成本等于邊際收益產 品。 49.在生產要素市場上，需求者是生產者或廠商，供給者是消費者或居民，生產者對勞動, 土地等生產要素的 需求是從消費者對最終消費品的需求中間接派生出來的。這種對生產要 素的需求稱為”引致需求”或者"派生需求。 50.邊際物質產品也稱為邊際產量，表示增加單位要素投入所帶來的產量增量。如以 MPP 代表邊際物質產品，△ L 代表要素投入的增加量，AQ 代表總產量的增加量，則有：MPP = AQ/ALO 51.對于要素需求曲素,由于完全競爭生產者在銷售產品時是完全競爭的，生產者是產品價 格的接受者，所以 產品價格為常數 P,即生產者的邊際收益和平均收益都等于產品的價格已 所以有 MRP=VMP=PxMP,即生產 者的邊際產品價值等于邊際收益產品。由于 MP 曲線向下 傾斜，而 P 為常數，所以 MRP = VMP 曲線也向下傾斜。 而對于要素供給曲線,完全競爭生產者在購買要素時是完全競爭的，即生產者完全是要素市 場價格的接受者。所以，生產者面臨的要素供給曲線是一條水平線。 隨著工資率不斷提高，勞動供給曲線向后彎曲，這表明工資變動的總效應為負。由于工資 提高，替代效應使閑暇消 費下降.勞動供給增加，收入效應使閑暇消費上升.勞動供給減少。 要使總效應為負’則必然有收入效應絕對值大于替代效應。 52.生產要素包括勞動、資本、土地等，其所有者可以由其擁有的生產要素來獲得收入，勞 動可以獲得工資， 資本產生利息收入，而由土地得到的收入則是指地租， 53.影響生產要素價格的因素:①消費者的需求曲線；②生產者在產品市場和生產要素市場 上所處的市場狀態。 54.不同于消費者對消費品的需求，生產者對生產要素的需求是聯合需求，或稱為復合需求, 即對生產要素的需求具有相互依賴性，各種生產要素要共同發揮作用才能生產最終產品,聯 合需求的一個重要后果是對每一種生產要素的需求數量將取決于所有生產要素的價格，同 時受到其他生產要素需求數量的影響，反過來這種生產要素的需求量和價格也會影響其他 生產要素的需求。 55.市場失靈是指由于市場機制不能充分地發揮作用而導致的資源配置缺乏效率或資源配 置失當的情況。市場失靈有四種情況：壟斷,外部性，公共物品和信息不對稱等。其中外部 性（外部影響）是指某個人或某個企業的經 濟活動對其他人或其他企業造成了影響，但卻 沒有為此付出代價或得到收益。根據經濟活動的主體是生產者還是消 費者，外部性可以分 為生產的外部性和消養的外部性。信息不對稱是指市場上買賣雙方掌握的信息量不一樣的 一種 情況。 為了克服市場失靈，彌補市場機制的缺陷或不足，優化資源配置，**需要對市場進行干 預和調控，用“看得見的手”來彌補“看不見的手”. 56.關于科斯定理，通常的說法是：只要財產權是明確的，并且交易成本為零或者很小，那 么,無論在開始時將財產權賦予誰，市場均衡的最終結果都是**的，實現資源配置的帕 累托最優。不同的產權制度，會導致不同的資源配置效率。帕累托最優狀態是指不存在帕 累托改進的資源配置狀態。 57.資源配置達到帕累托最優狀態的條件是:經濟主體是完全理性的,信息是完全的,市場是 完全競爭的,經濟主體的行為不存在外部性等。 58 .外部性導致資源配置失當，即使是在完全競爭條件下，由于存在外部性的影響，整個經 濟的資源配置也不可能達到帕累托最優狀態。根據對他人的影響外部性可以分為外部經濟 與外部不經濟。根據經濟活動主體是生產者還是消費者，外部性分為生產的外部性和消費 的外部性。 59.消除外部性的傳統方法』包括使用稅收和補貼,將相關企業合并從而使外部性內部化等 手段。 60.外部不經濟是指某人或某企業的經濟活動會給社會上其他人帶來損害，但該人或該企業 卻不必為這種損害 逬行補償，對于產生外部不經濟的生產者，邊際私人成本小于邊際社會 成本，傾向于擴大生產，產出水平就會大于社會最優產出水平，造成產品的供給過多。政 府對產生外部不經濟的企業可以使用稅收手段或罰款,增稅部分或罰 款應等于社會成本與 私人成本的差額，這會使企業的私人成本等于社會成本，從而使資源得到更有效的利用。 對于產生外部經濟的生產者而言，由于其私人收益小于社會收益（因為社會收益等于私人 收益與外部收益之和，而外部收益卻不能為生產者通過市場價格獲得），因而缺乏生產積 極性.其產出水平就會低于社會最優產出水平。 61.純公共物品是具有完全的非競爭性和完全的非排他性的物品,—般認為，國防、治安等 都是最典型的純粹公共物品，純公共物品一般通過納稅間接購買而被動消費，消費時無法 分割，只能由**提供。 62.公共物品具有非競爭性的特點，使得消費者對某一種公共物品的消費并不影響其他人對 該公共物品的消費。 63.逆向選擇:賣方和買方之間信息不對稱，市場機制會導致某些商品或服務的需求曲線向 左下方彎曲，最終結果是劣質商品或服務驅逐優質商品或服務，以致市場萎縮甚至消失。 64.投資乘數是邊際儲蓄傾向的倒數，即投資乘數 k = 1/ （1-β） 65.支出法國內生產總值是從社會最終使用的角度計算的國內生產總值。運用支出法核算國 內生產總值，可以計算資本形成率和最終消費率，資本形成率是指資本形成總額占國內生 產總值的比重；最終消費率指最終消費支出占國內生產總值的比重。 66.收入法是從生產過程中創造原始收入的角度計算的國內生產總值。各單位的增加值等于 一定時期內的勞動者報酬固定資產折舊、生產稅凈額和營業盈余四項之和。 67.美國經濟學家莫迪利安尼提出的生命周期消費理論強調了消費與個人生命周期階段之 間的關系,認為人們 會在更長的時間范圍內計劃他們的生活消費開支，以達到他們在整個 生命周期內消費的最佳配置，實現一生消費效 用的最大化。各個家庭的消費要取決于他們 在整個生命周期內所獲得的收入與財產，即消費取決于家庭所處的生命 周期階段。 68.凱恩斯消勘理論有 3 個假設：①邊際消費傾向遞減規律，即隨著人們收入的增長，人們 的消費隨之增長， 但消費支出在收入中所占比重卻不斷減少；②收入是決定消費的最重要 的因素；③平均消費傾向會隨著收入的增加而減少。消費函數（C = a + BY）,是以凱恩斯 的消費理論為基礎的，凱恩斯認為,實際利率越低，投資量越大，因 為無論以何種方式投 資，利率都是機會成本的一部分，利率越低，任何一項投資的機會成本就越低。因此利率 越低，投資就越有利可圖，投資水平就會提高了。 69.弗里德曼提出的持久收入理論認為,消費者的消費支出不是根據他的當前收入決定的， 而是根據他的持久 收入（即消費者可以預期到的長期收入）決定的。在長期中，持久性收 入是穩定的，所以消費函數是穩定的， 國內生產總值的形態包括:①從價值形態看，它是 所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值超過同期投入的全部非固定資產貨 物和服務價值的差額，即所有常住單位的增加值之和；②從收入形態看，它是所有常住單 位在一定時期內創造并分配給常住單位和非常住單位的初次收入之和；③從產品形態看， 它是所有常住單位在一定 時期內最終使用的貨物和服務價值減去貨物和服務進口價值， 70.總需求曲線是表明價格水平和總需求量之間關系的一條曲線。該曲線上任意一點表示某 一確定的價格水平及其對應的產品市場和貨幣市場同時均衡時的產量水平。在以價格和收 入為坐標的坐標系內，總需求曲線是向右下方傾斜的. 71.短期總供給曲線一股是一條向右上方傾斜的曲線，它表示價格與國民收入同方向變動, 短期內隨著價格水平的下降，企業愿意提供的產品數量減少，價格水平上升時企業愿意提 供的產品數量上升。其原因是，由于價格和工資調整緩慢，企業的成本在短期內表現相對 穩定，當產品價格上升時，企業的利潤上升，企業將會擴大生產，社會總產出就相應增加。 72.一致指標，也稱同步指標,是指這些指標的峰頂與谷底出現的時間與總體經濟運行的峰 谷出現的時間一致。 在我國，一般把工業總產值,固定資產投資額和社會消費品零售總額 等視為一致指標。 73.可持續發展是指"既滿足當代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構成危害的發 展” o這一概念的核心思想是：既要使當代人的各種需要得到充分滿足，個人得到充分發 展，又要保護資源和生態環境,不對后代人的生存和發展構成威脅。 74.經濟發展的核心是**生活水平的持續的提高。因此,以人為本是經濟發展的基本內核， 75.按照經濟總量絕對下降或相對下降的不同情況，經濟周期可分為古典型周期和增長型周 期。如果經濟運行 處在低谷時的經濟增長為負增長，即經濟總量 GDP 絕對減少，通常將 其稱為古典型周期；如果處在低谷時的經濟增長率為正值，即經濟總量只是相對減少而非 絕對減少，則為增長型周期。 76.全要素增長率就是技術進步對經濟增長的貢獻率，或者說技術進步程度在經濟增長中所 占份額或比重。根據經濟增長核算方程可得：全要素增長率=經濟增長率-（勞動份額 x 勞 動增加率）-（資本份額 x 資本增加率）。 77.經濟增長率的高低體現了一個國家或一個地區在一定時期內經濟總量的增長速度，也是 衡量一個國家總體 經濟實力增長速度的標志. 78.兩因素分解法是指假定其他因素不變,把經濟增長看作某一項生產要素（勞動或資本） 與其生產率作用的 結果，把經濟增長率按照勞動和勞動生產率兩項因素進行分解，即假定 經濟增長率取決于兩個因素，工作小時數（勞動時間）的增加率和每小時產出的增加率（即 勞動生產率的增長率）° 79.資本的投入數量受多種因素制約，其中最重要的是資本的利用率或生產能力利用率。在 生產能力一定時，生產能力利用率提高就能夠增加資本的投入量；否則，就會減少資本的 投入量。 80.擴張階段是總需求和經濟活動的增長時期，通常伴隨著就業,生產,價格,貨市,工資,利 率和利潤的上升。在擴張階段,需求逐漸增長，但沒有超過總供給。 81.引起經濟波動的原因包括：經濟制度或經濟體制的某些特點、經濟結構的變動.經濟政 策的影響等。其中,經濟波動的最直接的原因是總需求與總供給的不一致,兩者的不一致一 般總是通過總需求作用于經濟運行過程。按照周期波動時間的長短，經濟的周期性波動可 分為三種類型，即長周期、中周期和短周期。其中，中周期又稱中 波或大循環，每個周期 的平均長度約為 8 ~ 10 年左右。這是由法國的經個學家朱平拉提出來的，因此又稱朱格拉 周期。 82."十三五”時期經濟社會發展的基本理念是創新、協調,綠色、開放/共享。協調是持續 健康發展的內在 要求，重點是促進城鄉區域協調發展，促進經濟社會協調發展，促進新型 工業化，信息化,城鎮化,農業現代化同步發展，在增強國家硬實力的同時注重提升國家軟 實力，不斷增強發展整體性。 83."十三五”時期經濟社會發展的主要目標包括：①經濟保持中高速增長；②**生活水 平和質量普遍提高；③國民素質和社會文明程度顯著提高；④生態環境質量總體改善；⑤ 各方面制度更加成熟更加定型。 84.在當前和今后一個時期，推進供給側結構性改革的主要任務包括去產能、去庫存.去杠 桿、降成本、補短板等五大任務。 85.**經濟新常態的三大特征是:從高速增長轉向中高速增長，從規模速度型粗放增長轉 向質量效率型集約增長，從要素投資驅動轉向創新驅動， 86.轉變經濟發展方式的具體內容是促進"三個轉變"：①促進經濟增長主要依靠投資，出口 拉動向依靠消費. 投資,出口協調拉動轉變；②促逬經濟增長由主要依靠第二產業帶動向依 靠第一,第二,第三產業協同帶動轉變； ③促逬經濟增長由主要依靠增加物質資源消耗和能 源消耗向主要依靠科學進步,勞動者素質提高.管理創新轉變。 87.要保持一國長期的經濟增長.**可以選擇的經濟政策：①增加勞動供給的政策；②刺 激資本積累的政策； ③促進技術進步的政策。 88.三要素分解法是指運用生產函數,把經濟增長按照勞動投叢篁本投入和全要素生產室三 個因素進行分解，計算這三個因素對經濟增長的貢獻份額，計算公式為：經濟增長率=技術 進步率+ （勞動份額 X 勞動增加率）+ （資本份額 X 資本增長率）。 89.經濟復蘇和繁榮階段的一般特征包括:伴隨著經濟增長速度的持續提高，投資持續增長， 產量不斷擴大，市場需求旺盛，就業機會增多，企業利潤,居民收入和消費水平都有不同程 度的提高，但也常常伴隨著通貨膨脹。 90.決定經濟增長的因素包括:科學技術逬步，自然資源狀況、社會制度、經濟體制與經濟 政策』以及人口的 增長情況等。具體來看，決定經濟增長的基本因素主要有勞動的投入數 量、資本的投入數量、勞動生產率及資本的效率。 91.資本的效率既投資效益,是指單位資本投入數量所能產生的國內生產總值。一般用國內 生產總值與資本總 額的比率來表示；也可以用生產單位國內生產總值需要投入的資本數量 來表示。資本的效率提高就會帶來經濟增長； 資本的效率下降就會導致經濟增長速度下降. 92.科學發展觀,第一要義是發展，核心是以人為本，基本要求是全面協調可持續，根本方 法是統籌兼顧。 93.我國統計部門計算和公布的就業和失業水平方面的指標主要是城鎮登記失業率。我國只 計算城鎮地區的失 業率，而沒有計算覆蓋全國城鎮和農村地區的統一的失業率；在計算城 鎮失業率時，主要是以是否具有城鎮戶口為標準， 94.失業率是反映一個國家或地區勞動力資源利用狀況的最重要的指標，是失業總人數與民 用勞動力總人數的 比率，即：失業率=失業總人數/民用勞動力總人數*100%。 95.失業分為自愿失業和需求不足失業（非自愿失業），自愿失業又分為摩擦性失業和結構 性失業；需求不足型失業，又稱非自愿失業，或者稱之為周期性失業，是指勞動者在現行 工資水平下找不到工作的狀況，或是指總需求相對不足減少勞動力派生需求所導致的失業。 96.簡單的菲利普斯曲線是描述通貨膨脹率和失業率之間的關系的曲線：通貨膨脹率和失業 率存在負相關關系，當失業率降低時，通貨膨脹率就會趨于上升。反之，當失業率上升時， 通貨膨脹率就會趨于下降。 97.我國目前采用居民消費價格指數（CPI）作為衡量價為總水平變動的基本指標。 98.摩擦性失業是因為勞動者找到最合適自己的偏好和技能的工作需要一定的時間而引起 的失業，也就是由于 勞動者從一個工作轉換到另一個工作的過程中出現的失業。由于產業 結構調整所造成的失業是結構性失業。 99.周期性失業是指勞動者在現行工資水平下找不到工作的狀況，是與經濟周期相聯系的。 100.當總需求增長過快時提高利率可以抑制投資和吸引儲蓄，從而有利于抑制總需求；在 總需求增長緩慢時，降低利率可以鼓勵投資和促進消費，從而有利于提高總需求。 101.購買力平價理論指出,兩種貨幣的匯率應由兩國貨幣購買力之比決定，而貨幣購買力又 是價格總水平的倒數，所以，匯率實際上由兩國價格總水平變動之比決定。 102.奧肯定律是指經濟增長和失業之間的一個數量相關關系，即相對于潛在的 GDP，GDP 每下降 2 百分點，失業率就會上升 1 個百分點。或者說，相對于自然失業率，失業率每提 高 1 個百分點，GDP 就會下降 2 個百分點. 這一定律具有重要的政策含義，表明了在經濟 增長和就業之間存在一定的正相關關系。其政策含義就是，**應當 把促進經濟增長作為 增加就業或降低失業的主要途徑。 103.就業可以從三個方面進行界定:①就業者條件，指一定的年齡；②收入條件，指獲得一 定的勞動報酬或經營收入；③時間條件，即每周工作時間的長度， 104.就業彈性的變化決定于產業結構等因素,如果第三產業或服務業在國民經濟中所占比 例較大，就業彈性就 較高。在我國第三產業屬于勞動密集型產業，生產單位產品需要投入 的勞動力較多。 105.長期菲利晉斯曲線是一條垂直直線,它否認了短期存在的失業和通貨膨脹之間的替代 關系：**增加總需 求，提高了通貨膨脹，而不一定降低失業率；**壓縮需求，提高了 失業率，而不一定降低通貨膨脹，所以，** 的需求管理政策無效。 106.決定價格總水平變動的因素有:①貨幣供給量、貨幣流通速度和總產出；②總需求和總 供給。 107.度量價格總水平的方法主要有:①編制各種價格指數，如消費者價格指數、批發價格指 數等；②計算國內生產總值縮減指數。 108.影響一國進口貿易的因素主要有:①一國的經濟總量或總產出水平。在一般情況下，一 國的經濟總產出水平越高，經濟總量越大，其進口貿易額就越大。②匯率水平。一國貨幣 匯率上升即貨幣升值,以本幣標示的進口商 品價格就會下跌，本國居民對進口商品的需求 就會增加，進口貿易額也會增加。③國際市場商品的供給情況和價格 水平。在國際市場上, 如果商品緊缺，從而導致價格大幅度上升，就會使一國的進口貿易受到影響， 109.影響一國出口貿易的因素主要有:①自然資源的豐裕程度；②生產能力和技術水平的高 低；③匯率水平的高低；④國際市場需求水平和需求結構。 110.**對進口貿易的干預措施:聲祝限制￡宜韭關祝限制厶即關稅壁壘和非關稅壁壘，包 括進口配額、自 愿出口限制，歧視性公共采購，技術標準和衛生檢疫標準等。**干預出 口貿易以**出口增加的主要措施是出口補貼，包括直接補貼和間接補貼。間接補貼包括 出口退稅.出口信貸等. 111.**對進出口貿易進行干預或限制的目的,主要是為了保護國內產業免受國外競爭者的 損害，維持本國的經濟增長和國際收支平衡， 112.一國對外貿易的發展水平，不僅取決于本國的總體經濟狀況和經濟實力、產品的競爭 力以及世界市場的供求關系，而且與各國**對進出口貿易的限制或貿易政策有關。 113.歧視性公共采購是指一國**根據本國有關法律制度，給予國內的供應商優先獲得政 府公共釆購訂單的措施，這種政策是對外國供應商的一種歧視。 114.反傾銷稅是對于實行商品傾銷的進口商品所征收的一種進口附加稅，其目的在于** 商品傾銷，保護本國的市場與工業。反傾銷稅的稅額不得超過所裁定的傾銷幅度。 115.世界貿易組織規定，對出口國某一產品征收反傾銷稅必須符合以下要求：①該產品存 在著以低于正常價值 水平進入另一國市場的事實；②傾銷對某一成員國的相關產業造成重 大損失；①損害與低價傾銷之間存在因果關系。 116.赫克歇爾-俄林理論，又稱要素稟賦理論,主張各國應該集中生產并出口那些能夠充分 利用本國充裕要素的產品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產品， 117.美國經濟學家克魯格曼等提出了規模經濟的貿易學說,來解釋相似資源儲備國家之間 和同類工業品之間的雙向貿易現象，井形成了當代貿易理論。 118.大衛?李嘉圖在 19 世紀在提出了比較優勢理論。他認為，決定國際貿易的因素是兩個 國家產品的相對生 產成本,而不是生產這些產品的絕對生產成本。只要兩國之間存在生產 成本上的差異，即使其中一方處于完全的劣勢地位，國際貿易仍會發生，而且貿易會使雙 方獲得收益。 第二部分財政（第 11-17 章） 1.現代預算管理制度的核心內容:預算編制科學完整,預算執行規范有效,預算監督公開透明， 三者有機銜接. 相互制衡。 2.我國建立現代財政制度的方向是:完善立法，明確事權，改革稅制，穩定稅負，透明預算， 提高效率， 公共物品的定義是由美國經濟學家保羅?薩繆爾森首次提出來的， 3.公共物品典型生產方式:**生產和合同外包。 4.公共物品供給的制度包括:決策制度、融資制度,生產制度和受益分配制度。雌制度是該 制度結構的核心。 5."純公共物品”具有兩大特征,即消費上的非競爭性和非排他性。其中，非競爭性是主要 特征，非排他性是 派生特征。 6.公共選擇理論是對非市場決策的經濟學研究,產生于 20 世紀 40 ~ 50 年代的美國，其代表 人物包括詹姆斯·布坎南、戈登?塔洛克等。 7.公共選擇理論是關于"**失靈”的理論,它分析的是個人行為在政治場景和公共選擇中 的表現，主要包括 投票人.政治家,官僚。 8.**經濟活動范圍:①提供公共物品或服務；②矯正外部性；③維持有效競爭；④調節收 入分配；⑤穩定經濟。 9.財政配置社會資源的機制和手段主要有:①根據**職能的動態變化確定社會公共需要 的基本范圍,確定財政收支占國內生產總值的合理比例.②優化財政支出結構。③為公共工 程提供必要的資金保障。④通過**直接投 資,財政貼息.稅收優惠等方式，引導和調節社 會投資方向，提高社會整體投資效率。⑤通過實行部門預算制度. 建立國庫集中收付制度 和績效評價制度等體制、機制改革，提高財政自身管理和運營效率。 10.財政支出結構是財政能夠掌握和控制的社會資源的內部配置比例。要正確安排財政支出 中的購買性支出和 轉移性支出，消費性支出和投資性支出的比例,合理安排財政投資支出 規模和結構，貫徹國家的產業政策，保證重點建設資金需要。 11.財政收入分配職能,是指**運用財政手段調整國民收入初次分配結果的職能。財政實 現收入分配職能的機制和手段主要有:①根據市場和**的職責分工，明確市場和**對社 會收入分配的范圍和界限；②加強稅收調 節，通過稅收進行的收入再分配活動，是在全社 會范圍內進行的收入的直接調節，具有一定的強制性；③發揮財政 轉移支付作用，例如， 增加對經濟發展相對較慢地區的轉移性支出，增加社會保障.收入保障.教育和健康等轉移 性支出等；④發揮公共支出的作用，通過公共支出提供社會福利等進行的收入分配，在受 益對象上具有廣泛性和普 遍性。 12.財政實現收入分配職能的機制和手段之一是加強稅收調節。通過稅收進行的收入再分配 活動，是在全社會范圍內進行的收入的直接調節，具有一定的強制性。如通過企業所得稅, 個人所得稅將企業和個人的收益調節到合 理水平，通過資源稅調節自然資源形成的級差收 入。 13.財政實現收入分配職能的機制和手段之一是發揮財政轉移支付作用。通過財政轉移支付 對收入進行再分配，是將資金直接補貼給地區和個人，有明確的受益對象,受益范圍和政策 選擇性，對改變社會分配不公的程度具有重 要作用。 14.財政經濟穩定和發展職能,是指通過財政活動對生產.消費.投資和儲蓄等發生影響，達 到穩定和發展經濟的目的。財政履行穩定和發展職能的四大目標是充分就業,物價穩定,經 濟增長和國際收支平衡。 15.財政經濟穩定職能的行使,是通過調整優化財政支出和收入結構，發揮稅收杠桿作用， 通過財政政策與貨 幣政策相協調，其重點是維持社會資源在高水平利用狀況下的穩定， 16.財政配置社會資源的機制和手段之一是通過實行部門預算制度,建立國庫集中收付制度 和績效評價制度等體制,機制改革，提高財政自身管理和運營效率。 17.市場機制的基本規律是供求規律,即供給大于需求，價格下降，庫存增加，生產低迷； 需求大于供給，價 格上漲，庫存減少，生產增長。通過價格和產量不斷的波動，達到供求 平衡。 18.唐斯"理性投票人假說"的基本觀點是:理性的個人投票與否，取決于參加投票的期望凈 收益。 19.市場交易是邊際交易,交易雙方可以就商品的價格和數量討價還價，最終達到雙方滿意 的結果；而政治交 易中,個人在特定方案上只能做出同意或不同意的選擇，根據少數服從 多數原則，那些持不同意見的少數派只能接 受對其不利的方案，。 20.深化稅制改革的目標包括：①優化稅制結構；制完善調節功能；③穩能宏觀稅負；④推 進依法治稅。 21.多數決策機制規則有：相對多數決策、二輪決選制、逆向排除法、博爾達計分法、孔多 塞規則、贊同投票等。 22.投票循環又被稱作“孔多塞悖論” 。孔多塞主張，集體應當選擇在兩兩對決中以簡單 多數勝出的議案，該種形式的選舉規則被稱之為“孔多塞規則”，其核心思想一般由“三 個選民-三個選項，兩兩表決,得多數票者獲 勝”的簡單模型來表達. 23.私人融資又稱自愿融資,是指私人作為公共物品供給的資金提供者，在公共物品的結構 和成本分擔者比較清晰的小規模集體中，或者當提供者同時也是該公共物品的主要受益者 時，公共物品會被自愿提供。這種融資的主 要缺點是可能導致公共物品供給數量不足和結 構不平衡° 24.聯合融資是指公共物品供給的資金在私人融資和公共融資之間做出分工。**通過價格 機制激勵私人自愿提供公共物品，通常**以財政補貼和稅收優惠手段，鼓勵私人機構提 供公共物品。 25.提**僚機構效率的方法有:①應當增強官僚部門內部的競爭性，增加某一行業官僚部 門的數量是方法之 一，也可以允許其他行業現有的官僚部門通過業務參與以強化競爭；② 通過改變對官僚的激勵，引導其最小化既定產出的成本；③通過公共物品和服務的生產外 包，讓更多的私人營利性企業加入到公共物品和服務的生產過程中來，以期提高效率。 26.馬斯格雷夫的經濟發展階段增長理論認為:財政支出數量的變化，是隨著不同時期財政 支出作用的變化而 在初期階段，建設基礎設施等，**投資比重較大；中期階段，私人投 資上升**投資比重相對下降；成 環境,交通.教育,通信等項目以及對付市場失靈，使政 府投資比重進一步提高。 27.財政支出規模,是指財政支出總額占國內生產總值（GDP）的比重。它反映了**實際 上參與社會經濟生 活的程度，有助于人們了解**支配了多少社會資源， 28.財政支出的相對規模,是指財政支出的規模用和其他經濟變量的關系來反映。我國常用 兩種測量方法來反 映，一是當年財政支出占當年國內生產總值的比重；二是當任**財政 支出占全國財政支出的比重。除了這兩種相對規模指標外，還可以用與人口變量相聯系的 相對指標即人均財政支出 r 來反映人均享受的公共服務的水平。 29.財政支出規模的增長理論有:①瓦格納法則一"**活動擴張法則”；②皮考克和魏斯曼 一“梯度漸進增長理論”；③馬斯格雷夫一"經濟發展階段增長理論”；④飽莫爾——"非 均衡增長理論”；⑤公共選擇學派的解釋。 30.財政支出增長的邊際傾向表明財政支出增長額與國內生產總值增長額之間的關系,即國 內生產總值每增加一個單位時財政支出增加多少，或財政支出增長額占國內生產總值增長 額的比例，以 MGP 表示。其計算公式為:MGP = AG/AGDPO 31.“財政幻覺”，即選民通常更為關心擴大公共支出能給自己所帶來的好處，而忽視了稅 收負擔也有可能同時增長。 32.我國財政支出結構存在的主要問題:①購買性支出占財政支出的比重長期偏大，轉移性 支出的比重處于較 低的水平；②相對于消費性支出而言，投資性支出占財政支出的比重近 年來雖然略有下降趨勢，但仍徘徊在較高的 水平上；③社會性支出的比重近年來雖有上升， 但仍有待進一步增加數量和改善質量。 33.理解財政支出有關數據的指標:①財政支出規模；②財政支出結構；③財政支出的經濟 性質。 34.國際貨幣基金組織將財政支出按功能分為十大類：一般公共服務、國防、公共秩序和安 全、經濟事務、環 境保護、住房和社會服務設施,醫療保健,娛樂文化和宗教.教育和社會 保護， 35.反映財政支出變化情況的指標有:①財政支出增長率,表示當年財政支出比上年同期財 政支出增長的百分比；②財政支出增長彈性系數,是財政支出增長率與國內生產總值增長率 之比，彈性系數大于 1,表明財政支出增長速度快于國內生產總值增長速度；①財政支出增 長的邊際傾向,表明財政支出增長額與國內生產總值增長額之間的關系，即國內生產總值每 增加一個單位時財政支出增加多少，或財政支出增長額占國內生產總值增長額的比例。 36.確定合理的績效評價指標，是財政支出績效評價的關鍵。根據西方一些國家績效評價實 踐經驗，績效評價指標的選擇要遵循相關性.可比性.重要性和經濟性原則來確定。 37.部門預算支出績效評價采取定性和定量相結合的方式。評價方法主要包括：①比較法； ②因素分析法；③公眾評價法；④成本效益分析法。 38.優化轉移支付結構，可以采取的措施有:①增加一般性轉移支付規模和比例，逐步將一 般性轉移支付占比提高到 60%以上；②清理,整合,規范專項轉移支付，嚴格控制各類專項 轉移支付；③規范專項轉移支付項目設立，建立健全專項轉移支付定期評估和退出機制； ④加快修訂完善**對地方轉移支付管理辦法，對轉移支付項目的設立.資金分配,使用管 理.績效評價,信息公開等進行完善。 39.大力支持社會保持和就業工作措施有:①加大財政支持力度，逐步實現新型農村社會養 老保險制度全覆蓋； ②全面落實城鎮職工基本養老保險省級統籌；③完善城鄉最低生活保 障制度；④支持發展社會福利和慈善事業；⑤ 把促進就業放在經濟社會發展的優先位置。 40.拉弗曲線是對稅率與稅收收入或經濟增長之間關系的形象描述,因其提出者為美國經濟 學家阿瑟枝弗而得 名。該曲線的基本含義是：保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的 一個重要條件。拉弗曲線提示各國**：征稅有“禁區"，要注意涵養稅源，這里的稅源主 要指國民收入即 GDP 或經濟增長。 41.影響稅負轉嫁的因素包括：①應稅商品供給與需求的彈性；②課稅商品的性質；③課稅 與經濟交易的關系；④課稅范圍的大小；⑤商品的競爭程度。 42.債務依存度,即指當年的債務收入與財政支出的比例關系，反映了一個國家的財政支出 有多少是依靠發行國債來實現的。 43.國債負擔率,又稱國民經濟承受能力，是指國債累計余額占國內生產總值（GDP）的比 重，它著眼于國債存量，反映國債累積債務的總規模和整體國民經濟對國債的承受能力， 是研究控制債務問題和防止出現債務危機的重要依據。 44.國債是一種收入穩定,無風險或風險較低的投資工具，因此有金邊債券之稱。**發行 的短期國債,流動性強，被稱為"有利息的鈔票” 。國債是以**國家**為主體所借的債 務,存在著負擔問題，主要體現在込購者負擔,債務人負擔,納稅人負擔,代際負擔四個方面。 45.國債市場的功能:①實現國債的發行和償還；②調節社會資金的運行。使發行筌住是政 府以債券形式籌集資金時所申明的各項條款或規定，包括國債種類發行日期、發行權限、 發行對象、發行數額、票面金額、發行價格、利息率,利息支付方式以及國債流動性和安全 性等的規定，決定國債發行條件的關鍵是國債的發行方式。 46.直接發行方式是國債發行人親自向投資者推銷國債的方式。直接發售方式的優點是可以 降低舉債成本，便于了解投資者的投資要求和投資意向；缺點是給發行單位帶來相當大工 作量. 47.選擇國債兌付方式主要考慮的因素:能否減少財政支出，是否有利于調控貨幣供給量， 是否有利于穩定國債行市，是否能保障持券人的投資利益等。 前轉也稱"順轉”或“向前轉嫁”，即納稅人將其所納稅款通過提高其所提供商品的價格的 方法，向前轉移給商品 的購買者或者最終消費者負擔的一種形式。前轉是稅收轉嫁最典型 和最普遍的形式，多發生在流轉稅上。 48.地方**債務分為一般債為、專項債務兩類,分類納入預算管理。一般債務通過發行一 般債券融資，納入一般公共預算管理；專預債務通過發行專項債券融資，納入**性基金 預算管理. 49.地方**債方管理制度包括:①建立規范的地方**舉債融資機制；②地方**舉債規 模報全國人大或其 常委會批準；③對地方**債務實行規模控制和分類管理；④嚴格限定 **舉債程序和資金用途；⑤建立債務風險 預警及化解機制；⑥建立考核問責機制, 50.承購包銷方式是通過和一組銀行或金融機構簽訂承銷合同所體現的權利義務關系，實現 國債銷售任務的方式。我國的這種國債發行方式具有兩個特點:①發行人和承銷人之間的權 利義務關系是通過承銷合同確立的,在確 定發行條件方面，發行人和承銷人之間具有平等 的關系；②承銷人向投資人分銷不出去的部分，由承銷人自己認購，因此，一旦簽訂了承 銷合同，發行過程就算結束。 51.國債期貨合約的特點:①期貨合約交易與標的國債的交割在時間上不一致；②國債期貨 合約到期結算時按 合約中的成交價格與標的國債到期時的現貨價格之間的差價結算；③合 約中的標的國債是一種約定的"標準”標的 國債，不一定是現實中的國債；④期貨合約的 交易與標的國債的交易在空間上可以分離；⑤期貨合約交易實行保證 金制度，具有杠桿作 用，期貨合約的市場流動性好。 52.扣繳義務人既可以是各種類型的企業，也可以是機關、社會團體、會辦非企業單位、部 隊、學校和其他單 位，或者是個體工商戶、個人合伙經營者和其他自然人，扣繳義務人既 非純粹意義上的納稅人，又非實際員擔稅款的負稅人，只是負有代為扣稅并繳納稅款法定 職責的義務人。它的義務由法律基于行政便宜主義而設定，為法定義務。 53.現行增值稅征稅范圍包括貨物的生產、批發、零售和進口四個環節。 54.稅制要素是指構成一國稅收制度的主要因素，具體包括納稅人、課稅對象、稅率、納稅 環節、納稅期限、 減稅和免稅、違章處理、納稅地點等。其中，納稅人、課稅對象和稅率 是稅制的基本要素。 55.稅率是指稅法規定的應征稅額與征稅對象之間的比例，是計算應征稅額的標準，是稅收 制度的中心環節。 56.稅率可分為比例稅率、定額稅率（固定稅額）和累進（退）稅率。比例祝率是指對于同 一征稅對象，不論 其數量大小都按同一比例征稅的一種稅率制度,定鯉鯉是稅率的一種特 殊形式，是指按征稅時象的一定計量單位規定固定稅額，而不是規定征收比例的一種稅率 制度。累進祝率制度下，稅率隨著課稅對象的增大而提高。 57.稅目即稅法規定的課稅對象的具體項目，是對課稅對象的具體劃分，反映具體的征稅范 圍，代表征稅的廣度。 58.增值稅的優點由增值稅的特點決定,具體體現：能夠平衡稅負，促進公平競爭；既便于 對出口商品退稅，又可避免對進口商品征稅不足；在組織財政收入上具有穩定性和及時性； 在稅收征管上可以互相制約，交叉審計. 59.直接稅是指由納稅人直接負擔稅負，不發生稅負轉嫁關系的稅收，即納稅人就是負稅人， 如個人所得稅. 企業所得稅.財產稅。 60.資源稅是指對開發和利用國家自然資源而取得級差收入的單位和個人征收的稅收，目前 我國資源稅類包括資源稅和土地使用稅等。 61.租收按管理權限和使用權限劃分為**稅、地方稅、**和地方共享稅。**稅是指中 央管轄課征并支配的稅種，包括消費稅和關稅等〃 62.稅收按課稅對象的不同劃分為所得稅、流轉稅和財產稅；按計量課稅對象的標準不同分 為從價稅和從量稅； 按稅收與價格的關系分為價內鑰和價外稅；按稅負能否轉嫁劃分為直 接稅和間接稅；按管理權限和使用權限分為**稅,地方稅以及**和地方共享稅。 63.個人所得稅根據所得類別不同,分別實行超額累進稅率和比例稅率。 64.流轉稅是我國稅收收入中的主體稅種，占稅收收入總額的 60%多，主要包括增值稅、消 費稅、關稅等。 財產稅是指以各種財產（包括動產和不動產）為征稅對象的稅收，我國目 前開征的財產稅有土地增值稅、房產稅、 車船稅、契稅等。 65.財產稅的優點:①符合稅收的納稅能力原則；②課稅對象是財產價值，稅源比較充分， 且相對穩定，不易受經濟變動因素的影響；③征稅原則是有財產者納稅，無財產者不納稅， 財產多者多納稅，財產少者少納稅；④財產所有者在財產使用上一般不與他人發生經濟關 系，財產稅屬于直接稅，不易轉嫁。 66.違章處理是指稅務機關對納稅人違反稅法的行為采取的處罰性措施，它是稅收強制性特 征的體現。 67.稅收制度改革的主要內容包括:①進一步發揮消費稅調節功能；②加快資源稅從價計征 改革；①加快推進 房產稅制度改革；④建立健全綜合與分類相結合的個人所得稅制度；⑤ 加強和改進稅收優惠政策設定；⑥完善國稅、地稅征管體制。 68. 預算原則主要包括:①完整性原則；②統一性原則；③可靠性原則；④合法性原則；⑤ 公開，性原則；①年 度性原則。 69.多年預算是指對連續多個年度（一般為 3~5 年）的財政收支進行預測,規劃或規定的一 種財政計劃形式。 編制多年預算一般采取逐年遞推或滾動的形式,即多年預算每年編制一 次，每次向前滾動一年，多年預算一般不具 有法律效力，要提交國家權力機關作為審議年 度預算時的參照，但不需要經過國家權力機關的批準。 70.**預算的編制反映**對財政收支的計劃安排；預算的執行是財政收支的籌措和使用 的過程；決算是政 府算執行的總結。通過**預算,可以使人們清楚地了解**的財政活 動，看出**在一個財政年度內的收支狀 況，因此，**預算是**理財的主導環節和基 本環節。 71.國有資本經營預算制度的核心是調整國家和國有企業之間的分配關系，是實現國有資本 經營管理戰略目標 的重要手段. 72.**性基金預算,是指**通過向社會征收基金,收費以及出讓土地,發行**等方式取 得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業發展的收支預算。**性基金預算的 管理原則是以收定支，專款專用，結余結 轉下年繼續使用。 73.**預算制度是財政制度的核心,是財政賴以存在的基礎，是國家政治體制的重要組成 部分。按預算收支平衡狀況分類，**預算分為平衡預算和差額預算。平衡預算是指預算 收入基本等于預算支出的預算；差額預算是 指預算收入大于或小于預算支出的預算，按預 算項目是否直接反映經濟效益分類，**預算分為投入預算、績效預算和規劃-項目預算。 74.**預算具有三大職能:①反映**部門的活動；②監督**部門收支運作情況；③控 制**部門的支出. 75.部門預算是指**部門依據國家有關政策法規及其履行職能的需要，由基層單位開始編 制，逐級上報,審核匯總，經**門審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門各項收支的 年度財政收支計劃。部門預算采取自下而上的編制方式，編制程序實行"兩上兩下”的基本 流程。 76.部門預算制度是市場經濟國家財政預算管理的基本形式。實行部門預算制度，需要將部 門的各種財政性資 金,部門所屬單位收支全部納入在一本預算中編制。根據**預算編制 依據的內容和方法，可將**預算分為增量預算和零基預算；按照預算編制形式，**預 算分里 式預算和復式預算；按照預算作用時間長短，**預算分為年度預算和多年預算。 77.單式預算的優點包括:①簡單明了，整體性強，能夠清晰反映**財政收支全貌，有利 于公眾監督**預算的實施；②便于編制，易于**作。 78.復式預算一般由經常預算和資本預算組成。其中，資本預算主要以國債為收入來源，以 經濟建設項目為支出對象，如**貸款及償還國債等支出，優點有:①由于區分了**預算 收入和支出的經濟性質和用途，便于** 科學安排預算收支結構，突出重點，分類控制預 算收支平衡；②便于**靈活運用資本性投資和國債等手段，對宏觀經濟運行實施宏觀調 控。其缺點在于編制和實施比較復雜，有一定難度。 79.社會保險基金預算應遵循的原則有:①依法建立，規范統一；②統籌編制，明確責任； ③專項基金，專款 專用；④相對**，有機銜接；⑤收支平衡，留有結余。 80.全國社會保險基金預算草案由人力資源社會保障部匯總編制,**審核后，由** 和人力資源社會保障部聯合向國務院報告。 81.財政庫底目標余額管理是現代財政國庫管理制度的重要內容:①建立國庫現金流量預測 制度；②完善國庫現金管理銀行賬戶,資金清算及核算體系；③健全完善國庫現金管理投融 資運行機制；④完善國庫現金管理風險**管理機制。 82.我國實施全面規范、公開透明預算制度的主要內容有:①建立健全預算編制、執行、監 督相互制約,相互協調機制；②完善**預算體系；③實施跨年度預算平衡機制；④實施中 期財政規劃管理；⑤全面推進預算績效管理；⑥建立**資產報告制度；⑦建立權責發生 制**綜合財務報告制度；⑧建立**庫底目標余額管理；⑨推進預算、決算公開， 83.規范財政性資金收繳方式包括:取消單位自行開設和管理的過渡賬戶，對財政收入分別 實行直接繳庫和集中匯繳制度；改變財政資金分散撥付方式，由**門根據不同支付主 體，對不同類型的支出分別采取財政直接支 付和財政授權支付的方式。 84.跨年度預算平衡機制的內容包括:①**一般公共預算執行中如出現超收，超收收入用 于沖減赤字,補充 預算穩定調節基金；如出現短收，通過調入預算穩定調節基金,削減支出 或增列赤字，并在經全國人大或其常委會 批準的國債余額限額內發債平衡；②地方一般公 共預算執行中如出現超收，用于化解**債務或補充預算穩定調節基金；如出現短收，通 過調入預算穩定調節基金或其他預算資金,削減支出實現平衡。**性基金預算和國有資本 經營預算如出現超收，結轉下年安排；如出現短收，通過削減支出實現平衡。分稅制下， 根據財權事權相統一的原則，合理劃分**與地方收入。將維護國家權益、實施宏觀調控 所必需的稅種劃分為**稅；將同經濟發展直接相關的主要稅種劃分為**與地方共享稅； 將適合地方征管的稅種劃分為地方稅, 85.**收入包括:關稅，海關代征消費稅和增值稅，消費稅，各銀行總行,各保險公司總公 司等集中交納的 收入（包括利潤和城市維護建設稅），證券交易印花稅，車輛購置稅，出 口退稅，船舶噸稅，未納入共享范疇的**企業所得稅,**企業上繳的利潤等， 86.**對地方稅收返包括增值稅定額返還、消費稅定額返還.所得稅稅基返還（即企業所 得稅,個人所得稅 分享改革后的基數返還）和成品油價格與稅費改革稅收返還。 87.**間財政收支劃分呈現的基本特征,是收入結構與支出結構的非對稱性安排，即收入結 構劃分以****為主，支出結構劃分則以地方**為主。 88.收入劃分原則包括：恰當原則、集權原則、效率原則、收益與負擔對等原則，即一般將 調控功能強、收入份額大、流動性強、收益與負擔不直接對應的收入歸****。 89.分稅制財政管理體制改革的主要成效包括:①建立了財政收入穩定增長的機制；②增強 了****宏觀調控能力；③促進了產業結構調整和資源優化配置。 90.財政管理體制作為劃分各級**間財政關系的根本制度，其依據是**間職能的界定和 **間事權劃分。**間財政支出劃分是財政管理體系的基礎性內容. 91.現行的財政體制的問題主要有:①**和地方事權與支出責任劃分不清晰,不合理,不規 范；②轉移支付 制度不完善，規模過大，項目過多，資金分散，常有配套要求；③財政轉 移支付結構不合理，一般性轉移支付比重偏低；④一些地方**性債務增長過快；⑤財政 支出結構固化；⑥財政收入中低速增長與支出剛性增長之間的矛盾加劇。 92.規范財政轉移支付制度的任務有:①完善一般性轉移支付的穩定增長機制。增加一般性 轉移支付規模和比 例，更好地發揮地方**貼近基層,就近管理的優勢，促進地區間財力 均衡，重點增加對革命老區,民族地區.邊疆地區，貧困地區的轉移支付，②清理、整合、 規范專項轉移支付項 建立**間財政轉移支付制度，其目的是為了解決地方**收支不平 衡的問題,以及因地區間經濟發展不平衡而引起的全國公共服務水平不均衡的問題，實現經 濟社會的穩定協調發展。 93.財政轉移支付的特點包括:①完整性；②對稱性；③科學性；④統一性和靈活性相結合； ⑤法制性、 94.合理劃分**與地方財政事權和支出責任的總體要求包括:①堅持**特色社會主義道 路和**的領導；② 堅持財政事權由**決定；③堅持有利于健全社會主義市場經濟體制； ④堅持法治化規范化道路；⑤堅持積極穩妥統籌推進。 95.進一步完善**間轉移支付制度包括三個方面:①合理使用轉移支付方式；②進一步優 化財政轉移支付結 構；③提高轉移支付的法制化水平， 96.完善**地方事權和支出責任劃分，要做到:①適度加強**事權；②明確**與地方 共同事權；③明確 區域性公共服務為地方事權；④調整**和地方的支出責任. 97.不同層級的**間事權及支出責任劃分的原則有：①受益原則；②效率原則；③區域原 則；④技術原則“ 98.稅收乘數 KT =國民收入變動率?Y/稅收變動率?T = – b/（1 – b），b 代表邊際消費傾向， 99.稅收乘數表明稅收的變動（包括稅率.稅收收入的變動）對國民收入變動的影響程度。 由于稅收增加會減少社會總需求，進而減少國民收入，所以，稅收乘數為負數，說明稅收 增減與國民收入變動呈反方向變動。 100.財政政策,是一國**為實現預期的經濟社會發展目標，對財政收支關系進行調整的指 導原則和措施。財 政政策由預算政策.稅收政策.支出政策,國債政策等組成。 財政政策目標,是**指定和實施財政政策要達到的預期目標，財政政策通過調節社會 總需求與總供給,優化社會資源配置，實現促進充分就業,物價基本穩定,國際收支平衡和經 濟穩定增長的目標。 102.財政政策的功能包括:①導向功能；②協調功能；③控制功能；④穩定功能。 103.財政政策乘數,是用來研究財政收支變化對國民收入的影響。財政政策乘數具體包括祝 收乘甄曲購買 出乘數和平衡預算乘數。 104.自動穩定財政政策：指財政制度本身存在一種內在的,不需要**采取其他干預行為就 可以隨著經濟社會的發展，自動調節經濟運行的機制。這種機制又稱財政"自動穩定器”, 主要表現在兩方面：①累進所得稅（包括 個人所得稅和企業所得稅）的自動穩定作用；② **福利出的自動穩定作用。 105.緊縮性財政政策,是指通過財政收支活動來減小和抑制社會總需求的政策。在社會總需 求大于社會總供給 情況下，**通常采取緊縮性的財政政策，通過增加稅收,減少財政支 出等手段，減少或者抑制社會總需求，達到 降低社會總需求水平，最終實現社會總供需的 平衡, 106.實施積極的財政政策的主要內容包括:①擴大**公共投資，加強各項重點建設；②實 施結構性減稅政策，減輕企業和居民負擔；③大幅度增加對低收入群體的補貼，擴大居民 消費需求；④優化財政支出結構，保障和改善 民生；⑤大力支扌寺科技創新和節能減排， 推動經濟發展方式轉變。 107.汲水政策，是一種相機抉擇的財政政策，是指在經濟蕭條時靠付出一定數額的公共投 資，以增加社會有效需求，使經濟自動恢復其活力的政策,主要有四個特點：①是一種以市 場經濟具有的自發機制為前提，誘導經濟復蘇的政策；②以擴大公共投資規模為手段，啟 動和活躍社會投資；③財政投資規模具有有限性；④是一種短期財 政政策，因為如果經濟 蕭條狀況不再存在，這種政策就不再實行， 108.經濟穩定增長，決定于兩個源泉，一是生產要素的增長，二是生產要素的技術進步程 度。因此，經濟穩定增長就是財力,物力和人力等社會資源能夠支持的經濟的可持續增長。 109.隨著我國社會主義市場經濟體制的發展完善，財政宏觀調控方式發生了重大改變：由 被動調控向主動調控轉變；由直接調控向間接調控轉變，由單一調控向綜合運用工具調控 轉變。 110.我國實施財政政策的基本經驗包括：①始終把握相機抉擇這個財政政策管理的基本要 求；要實現短期調控政策和長期發展政策的有機結合；③加強宏觀調控政策之間的協調配 合；④注重國內外政策的協調. 第三部分貨幣與金融（第 18-22 章） 1.**銀行利用自身掌握的貨幣發行權和信貸管理權，來創造信貸資金來源。商業銀行不具 備信用創造貨幣的功能，但是具備在**銀行發行貨幣的基礎上擴張信用、創造派生存款 的能力。 2.結構性貨幣失衡是指貨幣供給與需求大體一致,但貨幣供給結構與對應的貨幣需求結構不 相適應，主要表現為短缺與滯留并存，經濟運行中的部分商品,生產要素供過于求，另一部 分又求過于供。原因是社會經濟結構不合理，所以必須通過經濟結構調整加以解決. 3.信用創造貨幣是當代不兌現信用貨幣制度下的重要內容，且信用創造貨幣的功能為**銀 行所掌握。 4.我國貨幣供應量劃分為三個層次:①M0 =流通中貨幣；②M1=M0 +單位活期存款；③M2 = M1+單位定 期存款+個人存款+其他存款（財政存款除外）. 5.貨幣供應量 M2 的計算公式為：M2 = M1+單位定期存款+個人存款+其他存款（財政存款 除外），其中 M1 = M0 +單位活期存款，M0 =流通中貨幣’指企事業單位、個人、機關團體. 非存款類金融機構所持有的硬幣和 現鈔總和（即通常所指的現金）。 6.**銀行放出的信用是銀行體系擴張信用,創造派生存款的基礎，故被稱為基礎貨幣，包 括**銀行發行的貨幣和商業銀行在**銀行的存款. 7.劍橋學派的現金余額數量說認為,貨幣的價值由貨幣供求的數量關系決定。假定其他因素 不變，物價水平與 貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。 8.貨幣需求作為一種經濟需求,理當是由貨幣需求能力和貨幣需求愿望共同決定的有效需 求。 9.貨幣乘數，即基礎貨幣的擴張倍數，等于存款準備金率與貨幣結構比率之和的倒數。 10.形成通貨膨脹的直接原因不僅在于過度的現金發行，更在于過度的信用供給。而且，無 論是現金通貨，還是存款貨幣，都是通過信貸程序供給的。因此，過度的信貸供給是造成 通貨膨脹的直接原因. 11.流動性偏好理論指出貨幣需求是由三類動機決定的:①交易動機,即由于收入和支出的 時間不一致，為進行日常交易而產生的持有貨幣的愿望；②預防動機,即為應付各種緊急情 況而產生的持有貨幣的愿望，如應付失業. 疾病等意想不到的需要，以及企業的不時之需； ③投機動機,即由于利率的不確定性，根據對市場利率變化的預期 需要持有貨幣以便從中 獲利的動機。由此可見，投機性需求是由利率決定，并且是利率的減函數. 12.按通貨膨脹的表現形式劃分，通貨膨脹可分為公開型通貨膨脹和抑制型通貨膨脹。其中， 抑制型通貨膨脹是指一國實行物價管制的情況下，商品供給短缺不能由物價上漲來反映， 只表現人們普遍持幣待購而使貨幣流通速 度減慢，故又稱為隱蔽性通貨膨脹。 13.為治理通貨膨脹，**多采取緊縮總需求的政策，即緊縮性財政政策和緊縮性貨幣政策。 緊縮性財政政策 的措施:①減少**支出.減少**支出可以從兩個方面進行，一是削減購 買性支出，包括**投資、行政事業費 等；二是消減轉移性支出，包括各種福利支出、財 政補貼等。②增加稅收，③發行公債。緊縮性貨幣政策包括：① 提高法定存款準備金率。 ②提高再貼現率。③公開市場**作。通貨膨脹時期，**銀行一般會通過公開市場向商業 銀 行等金融機構出售有價證券，從而達到緊縮信用，減少貨幣供給量的目的, 14.制約商業銀行創造派生存款能力的主要因素:①繳存**銀行存款準備金的限制；②提 取現金數量的限制； ③企事業單位及社會公眾繳付稅款等的限制， 15.成本推進型本貨膨脹:①工會推動的"工資推進型通貨膨脹”，即工資和物價螺旋上升的 通貨膨脹；②壟 斷企業推動的“利潤推進型通貨膨脹”，即壟斷企業為保證實現其利潤目 標而**縱市場,人為抬高產品價格而引起的通貨膨脹。 16.弗里德曼認為，影響人們持有實際貨幣的因素來自三個方面:①財富總額與財富構成； ②各種金融資產的預期收益和機會成本；③其他因素。 17.**銀行只能利用自身掌握的貨幣發行權和信貸管理權,來創造信貸資金來源。即** 銀行依據經濟發展的客觀需要或國家經濟、金融政策的要求，確定其信貸規模。 18.導致過度的信貸供給的原因主要有:①財政原因。因財政原因迫使過度供給貨幣的情況 有兩種，即發生財政赤字，或推行赤字財政政策。②信貸原因。因信貸原因迫使過度供給 貨幣的情況主要是指銀行信用提供的貨幣量 超過了經濟發展對貨幣數量的客觀需求，一般 稱之為"信用膨脹” 。 19.各類通貨膨脹的共同特征：①有效需求大于有效供給；②物價持續上漲。 20.社會融資規模統計指標主要由四個部分構成：①金融機構通過表內業務向實體經濟提供 的資金支持,包括 **幣貸款和外幣貸款；②金融機構通過表外業務向實體經濟提供的資 金支持，包括委托貸款、信托貸款和未貼現的銀行承兌匯票；③實體經濟利用規范的金融 工具，在正規金融市場所獲得的直接融資，主要包括非金融企業境內股票籌資和企業債券 融資；④其他方式向實體經濟提供的資金支持，主要包括保險公司賠償,投資性房地產,小 貸款公司和貸款公司貸款。 21.**銀行不經營一般性銀行業務或非銀行金融業務，不對任何個人.企事業單位,社會團 體提供擔保或直接發放貸款，它的業務服務對象是**部門、商業銀行和其他金融機構。 22.貨幣政策中介目標的變量指標包括：①利率。作為貨幣政策的中間目標的利率,通常是 指短期的市場利率,即能夠反映市場資金供求狀況、變動靈活的利率，在具體**作中有的使 用銀行間同業拆借利率,有的使用短期國庫券利率。②貨幣供應量。③超額準備金或基礎貨 幣。超額準備金對商業銀行的資產業務規模有直接決定作用。④通貨膨脹率。 23.貨幣政策目標一經確定，**銀行按照可控性、可測性和相關性的三大原則選擇相應的 中介目標，編制貫徹貨幣政策的指標體系，以便實施具體的政策**作和檢查政策的實施效 果。 24.**銀行一般性貨幣政策工具包括:法定存款準備金率、再貼現和公開市場**作。 25.法定存款準備金率是重要的貨幣政策工具。當總需求不足、失業增加時，**銀行可以 通過降低法定準備 金率，使商業銀行用于發放貸款的貨幣數量相應增多和貨幣乘數變大， 從而增加貨幣供給量和降低市場利率，**投資增長。 26.法定存款準備金率政策存在三個缺陷：①當**銀行調整法定存款準備金率時,商業銀 行可以變動其在中 央銀行的超額存款準備金，從反方向抵消法定存款準備金率政策的作用； ②法定存款準備金率對貨幣乘數的影響很 大，作用力度很強，往往被當作是一劑"猛藥”； ③調整法定存款準備金率對貨幣供應量和信貸量的影響要通過商 業銀行的輾轉存,貸，逐 級遞推而實現，成效較慢、時滯較長。 27.再貼現是指**銀行向持有商業票據等支付工具的商業銀行進行貼現的行為。再貼現政 策是**銀行根據需要調整再貼現率，以增加或減少貨幣供應量的政策措施。與法定存款 準備金率工具相比，再貼現工具的彈性相對 要大一些，作用力度相對要緩和一些。 28.我國**銀行的主要職能有:制定和執行貨幣政策；維護金融穩定；提供金融服務， 29.**銀行的業務活動特征有:①不以營利為目的，**銀行以金融調控為己任，穩定幣 值,促進經濟發展是其宗旨；②不經營一般性銀行業務或非銀行金融業務，不對任何個人. 企事業單位,社會團體提供擔保或直接發 放貸款，它的業務服務對象是**部門.商業銀行 及其他金融機構；③在制定和執行貨幣政策時，**銀行具有相 對**性，不應受到其他 部門或機構的行政干預和牽制。 30.**銀行的信貸業的主要有:接受商業銀行提交的有價證券作為抵押物而向商業銀行提 供的再抵押放款、為商業銀行貼現商業票據的再貼現和再貸款三種方式. 31.**銀行向商業銀行提供的服務包括:①集中準備金。為了保證商業銀行的清償能力,防 止其破產使存戶受損，**銀行以法律形式規定了繳存**銀行的存款準備金比率。②最 后貸款人。當商業銀行及其他金融機構感到資金不足時，可獲得**銀行的信用支持。③ 全國清算,各商業銀行都向**銀行繳存存款準備金，并在**銀 行開立往來賬戶。 32.**銀行代表國家貫徹執行財政金融政策，**國庫收支以及為國家提供各種金融服務， 主要體現在以下五個方面：①**國庫；②**發行國家債券；國對國家提供信貸支持； ④保管外匯和黃金儲備；⑤制定并監督執行有關金融管理法規。 33.商業銀行的主要職能包括:信用中介、支付中介、信用創造。其中，信用中介是商業銀 行最基本的職能。 34.商業銀行基本經營管理原則:盈利性、流動性和安全性原則。 35.商業銀行的主要業務包括負債業務、資產業務和中間業務。其中，負債業務是形成商業 銀行資金來源的業務，其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。其中，吸 收存款常用的分類有：活期存款,定期存款、 儲蓄存款,同業存放存款業務創新（如可轉讓 支付命令賬戶）等。法定準備金存款屬于商業銀行的資產業務。 36.商業銀行的借款業務主要有:再貼現或向**銀行借款，同業拆借，發行金融債券，國 際貨幣市場借款，結算過程中的短期資金占用等。 37.商業銀行貸款業務按貸款條件劃分,可分為信用貸款和擔保貸款。其中，擔保貸款是指 以特定的抵押品作 為擔保的貸款，包括保證貸款,抵押貸款和**。 38.商業銀行的資產業務主要有:貸款業務、票據貼現和投資業務。 39.商業銀行的基本特征:①是承擔著資金融通職能的金融企業；②是以營利為經營目的的 企業；③經營范圍廣泛.業務種類齊全。 40.法瑪將市場有效性分為三類:①如果有關證券的歷史資料（如價格,交易量等）對證券的 價格變動沒有任何影響，則市場達到弱型效率；②如果有關證券公開發表的資料（如公司 對外公布的盈利報告等）對證券的價格變 動沒有任何影響，則證券市場達到半強型效率； ③如果有關證券的所有相關信息，包括公開發表的資料以及內幕信 息對證券價格變動沒有 任何影響，即證券價格充分,及時地反映了與證券有關的所有信息，則證券市場達到強型效 率。 41.在國際貨幣市場上比較典型.有代表性的同業拆借利率是指倫敦銀行間同業拆借利率 （LIBOR） ，LIBOR 是倫敦金融市場上銀行間互相拆借英鎊.歐洲美元及其他歐洲貨幣時 的利率。 42.債券市場是發行和買賣債券的場所,它是一種直接融資的市場，即不通過銀行等信用中 介，資金的需求者 和供給者直接逬行融資的市場，債券市場既具有貨幣市場屬性，又具有 資本市場屬性。 43.金融市場效率包括兩方面:①金融市場以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能 力；②金融市場的 資金需求者使用金融資源向社會提供有效產出的能力。 44.商業票據是一種短期無擔保證券，是由發行人（一般為信譽高.實力雄厚的大公司）為 了籌措短期資金或 彌補短期資金缺口，在貨幣市場上向投資者發行并承諾在將來一定時期 償付票據本息的憑證。 45.西方發達國家商業銀行的機構設置主要有兩大類：一類是單一銀行制，另一類是總分行 制。其中，單一銀行制下的商業銀行只有_個單獨的銀行機構，不設分支機構°美國的許多 州立銀行，就是比較典型的單一銀行制模 式的商業銀行。總分行制下的商業銀行在總行之 下設有多層次的分支機構。英國銀行模式就是典型的代表，目前世 界各國的商業銀行一般 都采用這種銀行制度。 46.商業銀行實行專業化銀行制,只能經營傳統的銀行業務，即吸收存款和發放短期工商貸 款（包括貼現商業 票據）等業務，其余的長期信用業務、證券投資業務.信托業務、保險 業務等則由專業性銀行和非銀行金融機構來經營。 47.不同國家的存款保險制度有不同的組織形式:①由**建立存款保險機構，如美國、英 國,加拿大等；② 由**與銀行界共同建立存款保險機構，如日本,比利時等；③在**支 持下由銀行同業聯合建立存款保險機構， 如德國、法國.荷蘭等。 48.商業銀行負債業務中,外來資金的形成渠道主要包括吸收存款.向**銀行借款、從同業 拆借市場拆借. 發行金融債券,從國際貨幣市場借款等， 49.中間業務是指商業銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收 取手續費的業務，是商業銀行作為“支付中介”而提供的多種形式的金融服務，也稱為無 風險業務，主要包括：①結算業務；②信托 業務；③租賃業務；④**業務；⑤咨詢業務。 存款保險基金的運用，應當遵循安全、流動、保值增值的原則，限于下列形式:①存放** **銀行；②投資** 債券.**銀行票據,信用等級較高的金融債券及其他高等級債券； ③國務院批準的其他資金運用形式。 50.存款保險制度的資金來源主要是金融機構按規定交納的保費，存款人并不需要交保費. 存款保險基金的來 源包括:①投保機構交納的保費；②在投保機構清算中分配的財產；③ 存款保險基金管理機構運用存款保險基金獲得的收益；④其他合法收入。 51.常見的金融風險的類型（四類）：①由于市場因素（利率、匯率、股價以及商品價格等） 的波動而導致的金融參與者的資產價值變化的市場風險。②由于借款人或市場交易對手的 違約而導致損失的信用風險。③金融參與 者由于資產流動性降低而導致的流動性風險。④ 由于金融機構交易系統不完善、管理失誤或其他一些人為錯誤而導 致的**作風險。 52.金融風險的主要特征包括:①不確定性,即影響金融風險的因素非常夏雜，各種因素相互 交織，難以事前 完全把握；②相關性,即金融機構所經營的商品一貨幣的特殊性決定了金 融機構同經濟和社會是緊密相關的；③ 高杠桿性,即金融企業負債率明顯偏高，財務杠桿 大，導致負外部性大；④傳染性,即金融機構承擔著中介機構的 職能，割裂了原始借貸的 對應關系。處于這一中介網絡的任何一方出現風險，都有可能對其他方面產生影響，甚至 發 生行業的,區域的金融風險，導致金融危機。 53.美國金融監管體制的特點:①以**銀行為重心的監管體制。這是以**銀行為重心， 其他機構參與分工 的監管體制。美國是其中的典型代表。美國對銀行類金融機構采取雙線 多頭的監管體制。②**于**銀行的綜合監管體制。這是在**銀行之外，同時設立幾 個部門對銀行,證券和保險金融機構進行監管的體制，但是**銀行 在其中發揮獨特的作 用，德國是其中的典型代表。 54.巴塞爾委員會將銀行資本分為:①核心資本（一級資本），包括實收股本（普通股）和公 開儲備；②附屬 資本（二級資本），包括未公開儲備、資產重估儲備.普通準備金和呆賬準 備金.混合資本工具和長期次級債券。 巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱一級資本，包括實收股 本（普通股）和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的 50%o 55.發生債務危機的國家具有的特征:①出口不斷萎縮，外匯主要來源于舉借外債；②國際 債務條件對債務國不利；③大多數債務國缺乏外債管理經驗，外債投資效益不高，創匯能 力低。 56.根據新巴塞爾資本協議，監管當局的主要職責應包括：①全面監管銀行資本充足狀況； ②培育銀行的內部信用評估系統；③加快制度化進程， 57.世界銀行的資金來源主要有：①銀行股份,即世界銀行的成員國認繳的世界銀行股份； ②借款,主要包括直接向成員國**.**機構或**銀行發行中短期債券或在國際資本市 場上直接發行中長期債券兩種方式；③轉讓債權,即世界銀行將貸出款項的債權轉讓給商業 銀行等私人投資者，收回一部分資金；④業務,收益,世界銀行 近年來的業務凈收益都留作 準備金，成為其一個資金來源。 58.世界上第一次出現的國際貨幣體系是國際金本位制。從國際貨幣體系出現到現在，依次 經過國際金本位制. 布雷頓森林體系,牙買加體系。 59.金本位制度（最早出現在英國）是自發的固定匯率制度，其特征為：①鑄幣平價是各國 匯率的決定基礎； ②黃金輸送點是匯率變動的上下限。 60.1821 年前后英國采用了金本位制，是世界上最早出現的國際貨幣體系，金本位制在 1929-1933 年大危機的沖擊下崩潰。第二次世界大戰以來，國際貨幣體系的發展主要經歷了 兩個階段，即 1945 ~ 1973 年的布雷頓森林體系和 1976 年以來的牙買加體系。 61.布雷頓森林體系的主要運行特征有:①可兌換黃金的美元本位,美元按照每盎司黃金 35 美元的官價與黃 金掛鉤，美國**承擔按官價兌換其他國家**所持美元的義務。其他國 家的貨幣與美元掛鉤，規定與美元的匯率，從而間接與黃金掛鉤。②可調整的固定匯率.③ 國際收支的調節。根據布雷頓森林協定，國際收支失衡有兩種方法 調節，其中短期失衡由 國際貨幣基金組織提供信貸資金解決，長期失衡通過調整匯率平價解決。 62.國際貨幣基金組織的業務活動主要包括:①監督成員國及全球的經濟,金融發展和政策， 向成員國提供政策建議；②向有國際收支困難的成員國提供貸款，以支持其結構調整和改 革政策；③向成員國**和**銀行提供 技術援助。國際貨幣基金組織是國際貨幣體系的 核心機構,其宗旨是：促進國際貨幣領域的合作；促進國際貿易的擴大和平衡 發展；促進 匯率的穩定，保持成員國之間有秩序的匯率安排 63.國際貨幣基金組織（IMF）會員國的國際儲備一般可分為四種類型:①貨幣性黃金。1976 年 IMF 正式廢 除黃金官價，由于貨幣當局在執行黃金國際儲備職能時不能以實物黃金對外 支付，所以黃金只能算成是潛在的國際 儲備，而非真正的國際儲備。②外匯儲非,是國際 儲備最主要的組成部分，在非黃金儲備中的占比高達 95%以上。③IMF 的儲備頭寸,是指在 國際貨幣基金組織的普通賬戶中會員國可以自由提取使用的資產。④特別提款權,是 IMF 根 據會員國繳納的份額無償分配的，可供會員國用以歸還基金組織貸款和會員國**之間償 付國際收支逆差的一種賬面資產。特別提款權根據一籃子貨幣定值, 64.國際貨帀基金的資金來源主要有兩種：①成員國繳納的份額，是國際貨幣基金組織主要 的資金來源；②借款。 65.國際貨幣基金組織貸款的特點有:①國際貨幣基金組織對成員國的貸款主要是幫助其解 決國際收支問題；②國際貨幣基金組織的貸款是有政策條件的；③國際貨幣基金組織的貸 款是臨時性的。 66.國際貨幣體系的內容:①確定國際儲備資產；②確定匯率制度；③確定國際收支調節方 式。 67.**銀行間開展貨幣互換的目標主要有三類:①作為應對金融危機的臨時措施，如美聯 儲和其他國家**銀行之間的貨幣互換安排；②作為金融危機的常設預防機制，如東盟和 中曰韓之間建立的“清邁倡議”；③作為深化雙方經濟金融合作的措施。 68.政策性銀行和國內商業銀行可在**發行**幣債券，稱為“點心債"；境外機構墳內 發行的**幣債券 稱為"熊貓債” ° 69.邊境貿易本幣結算協議主要包括:①允許兩國本幣或只是**幣用于兩國邊境貿易的結 算；②允許商業銀 行相互開立本地賬戶，為邊境貿易提供銀行結算服務；③允許商業銀行 在海關備案后跨境調運兩國本幣現鈔；④允 許商業銀行在邊境地區設立兩國貨幣的克換點。 70.決定一個國家匯率制度的因素主要有:①經濟開放程度；②經濟規模；③國內金融市場 的發達程度及其與 國際金融市場的一體程度；④進出口貿易的商品結構和地域分布；⑤相 對的通貨膨脹率， 71.商業銀行在辦理境外直接投資**幣結算業務時應履行下列義務：①嚴格進行交易真實 性和合規性審查； ②按照規定報送信息；③履行反洗錢和反恐融資義務。 72.跨境**幣業務是指居民（境內機構.境內個人）和非居民（境外機構,境外個人）之間 以**幣開展的 或用**幣結算的各類跨境業務.跨用**幣業務的類型包括:①跨境貿易 **幣結算；②境外直接投資**幣結 算；③外商直接投資**幣結算；④跨境貿易** 幣融資；⑤跨境**幣證券投融資；⑥雙邊貨幣合作。其中，跨境**幣證券投融資包括： ①境內機構境外發行**幣債券；②境外機構境內發行**幣債券。 第四部分統計（第 23-27 章） 1.統計學有兩個分支:描述統計和推斷統計.描述統計是研究數據收集,整理和描述的統計 學方法。其內容包 括如何取得所需要的數據，如何用圖表或數學方法對數據進行整理和展 示，如何描述數據的一般性特征.推斷統計 是研究如何利用樣本數據來推斷總體特征的統 計學方法，包括參數估計和假設檢驗。 2.假設檢驗是利用樣本信息判斷對總體的假設是否成立，而參數估計是利用樣本信息推斷 總體特征。 3.抽樣調查是從調查對象的總體中抽取部分單位作為樣本進行調查，并根據樣本調查結果 來推斷總體數量特征 的一種非全面調查， 4.抽樣調查的特點:①經濟性；②時效性強；③適應面廣；④準確性高。 5.典型調查是一種全面調查，它是根據調查的目的與要求，在對被調查對象進行全面分析 的基礎上，有意識地選擇若干具有典型意義的或有代表性的單位進行的調查。 6.統計變量根據不同的取值表現有如下分類:①當變量的取值表現為具體數值時，該變量被 稱為定量變量或數量變量，如企業銷售額,年齡；②當變量的取值表現為類別時，該變量則 被稱為分類變量，如企業所屬行業,性別，汽車品牌；③當變量的取值表現為類別且有一定 順序時，該變量被稱為順序變量，如員工受教育水平.產品等級. 7.統計報表按調查對象范圍的不同可分為：全面統計報表和非全面統計報表“全面統計報 表要求調查對象中的每一個單位都填報，非全面統計報表只要求調查對象中的一部分單位 填報。 8.全面調查是對構成調查對象的所有單位進行逐一的,無一遺漏的調查，包括全面統計報表 和普查。 9.普查的特點:①普查通常是一次性的或周期性的。普查涉及面廣、調查單位多，需要耗費 大量的人力、物力 和財力，通常需要間帰較長的時間。②普查一般需要規定統一的標準調 查時間，以避免調查數據的重復或遺漏，保證普查結果的準確性.③普查的數據一般比較準 確，規范化程度也較高。④普查的使用范圍比較窄，只能調查一些最基本及特定的現象。 10.推斷統計是研究如何利用樣本數據來推斷總體特征的統計學方法，其內容包括參數估計 和假設檢驗兩大類。 參數估計是利用樣本信息推斷總體特征；假設檢驗是利用樣本信息判 斷對總體的假設是否成立。 11.一手數據的來源主要有兩個:①調查或觀察；②實驗。 12.中位數是一個位置代表值，主要用于順序數據和數值型數據，但不適用于分類數據。中 位數的優點是不受 極端值的影響，抗干擾性強，尤其適用于測試偏斜分布的數值型數據。 13.平均數,就是數據組中所有數值的總和除以該組數值的個數。 14.Pearson 相關系數的取值范圍在和+ 1 之間，即 r 的取值可表明變量之間的相關關系，

拓展知識：