大家好，今天小編來為大家解答個人所得稅綜合所得年度自行申報這個問題，個稅綜合所得年度申報很多人還不知道，現在讓我們一起來看看吧！

個稅年度匯算清繳什么意思

個稅年度匯繳什么意思，取得個人所得的次年3月到6月份需要辦理納稅申報，個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，下面來詳細了解個稅年度匯繳什么意思。

個人所得稅年度匯算清繳什么意思?

年度匯算指的是年度終了后，納稅人匯總工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項綜合所得的全年收入額，減去全年的費用和扣除，得出應納稅所得額并按照綜合所得年度稅率表，計算全年應納個人所得稅，再減去年度內已經預繳的稅款，向稅務機關辦理年度納稅申報并結清應退或應補稅款的過程。

簡言之，就是在平時已預繳稅款的基礎上“查遺補漏，匯總收支，按年算賬，多退少補”，這是以后我國建立綜合與分類相結合的個人所得稅制的內在要求，也是國際通行做法。

依據稅法規定，年度終了后，居民個人(簡稱“納稅人”)需要匯總年1月1日至12月31日取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得(簡稱“綜合所得”)的收入額，減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除和符合條件的公益慈善事業捐贈(以下簡稱“捐贈”)后

適用綜合所得個人所得稅稅率并減去速算扣除數(稅率表)，計算本年度最終應納稅額，再減去年度已預繳稅額，得出應退或應補稅額，向稅務機關申報并辦理退稅或補稅。具體計算公式如下：

應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數]-年已預繳稅額

依據稅法規定，年度匯算不涉及財產租賃等分類所得，以及納稅人按規定選擇不并入綜合所得計算納稅的全年一次性獎金等所得。

第一，年度匯算的主體，僅指依據個人所得稅法規定的居民個人。非居民個人，無需辦理年度匯算。

第二，年度匯算的范圍和內容，僅指納入綜合所得范圍的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得。經營所得、利息股息紅利所得、財產租賃所得等分類所得均不納入年度匯算。同時，按照有關文件規定

納稅人取得的可以不并入綜合所得計算納稅的收入，也不在年度匯算范圍內，如選擇單獨計稅的全年一次性獎金等。當然，如果納稅人在年取得全年一次性獎金時是單獨計算納稅的，年度匯算時也可選擇并入綜合所得計算納稅。

一、個稅年度匯算清繳是什么意思？

個稅年度匯算清繳，其實就是指上年度所得稅清算的一個過程。按照稅務政策規定，把應該調整增加的增加，該調整減少的減少。納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳。一般納稅人可以自行辦理匯算清繳，也可以委托扣繳義務人或者其他單位和個人辦理匯算清繳。

二、個稅年度匯算清繳具體怎么**作？

1、登錄個稅APP，點擊綜合所得年度匯算；

7、如果你有可退的部分是可以發起退款的。

三、個稅年度匯算清繳，你關心的10個熱點問答來啦！

1、最近網上有很多退稅秘笈，聽說“每個人都可以退到稅”，是真的嗎？

錯。年度匯算是在平時已預繳稅款的基礎上“查遺補漏，匯總收支，按年算賬，多退少補”，年度有多繳稅款才會有退稅，如果是少繳稅款，匯算后還需要補稅。

2、符合什么條件可以免于年度匯算？符合條件的還要通過手機APP申報嗎？

年度居民個人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬元，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。

居民個人取得綜合所得時存在扣繳義務人未依法預扣預繳稅款的情形除外。

3、為何我做完了個稅年度匯算但還不能退稅？

您的退稅正在審核中，只要您填報的數據真實合法，請耐心等待，感謝您的理解與支持。

申請退稅是納稅人的權利，可以放棄退稅。

5、如果這幾天沒辦退稅會不會來不及？

年度個人所得稅年度匯算期為3月1日至6月30日，在此期間您都可以辦理匯算申報。若您是屬于有任職受雇單位的納稅人，稅務機關都與您單位約定了辦理年度匯算時間段，稅務機關將優先處理約定時間段的退稅申請。

為了您有更好的辦稅體驗，建議在此時間段內辦理年度匯算。感謝您的理解與支持！

6、專項附加扣除平時忘記扣了，那么年度匯算的時候還能扣嗎？

可以。下列未申報扣除或未足額扣除的稅前扣除項目，納稅人可在年度匯算期間辦理扣除或補充扣除：

①納稅人及其配偶、未成年子女在年度發生的，符合條件的`大病醫療支出；

②納稅人在年度未申報享受或未足額享受的子女教育、繼續教育、住房貸款利息或住房租金、贍養老人專項附加扣除，以及減除費用、專項扣除、依法確定的其他扣除；

③納稅人在年度發生的符合條件的捐贈支出。

7、在網上申報還需要保存申報資料嗎？

需要的。納稅人辦理年度匯算時，除向稅務機關報送年度匯算申報表外，如需修改本人相關基礎信息，新增享受扣除或者稅收優惠的，還應按規定一并填報相關信息。填報的信息，納稅人需仔細核對，確保真實、準確、完整。納稅人需將年度匯算申報表以及與納稅人綜合所得收入、扣除、已繳稅額或稅收優惠等相關資料，自年度匯算期結束之日起留存5年。

納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務行政處罰，并記入個人納稅信用檔案。

根據稅收征管法第六十三條規定，納稅人采取隱瞞收入、編造虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成**的，依法追究刑事責任。

答：年度終了后，居民個人（以下稱“納稅人”）需要匯總年1月1日至12月31日（以下稱“納稅年度”）取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得（以下稱綜合所得）的收入額，減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除和符合條件的公益慈善事業捐贈后

適用綜合所得個人所得稅稅率并減去速算扣除數，計算年度匯算最終應納稅額，再減去納稅年度已預繳稅額，得出應退或應補稅額，向稅務機關申報并辦理退稅或補稅。年度匯算不涉及財產租賃等分類所得，以及納稅人按規定選擇不并入綜合所得計算納稅的所得。

符合下列情形之一的，納稅人需要辦理年度匯算：

已預繳稅額大于年度匯算應納稅額且申請退稅的；

納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。

納稅人在納稅年度內已依法預繳個人所得稅且符合下列情形之一的，無需辦理年度匯算：

年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；

年度匯算需補稅金額不超過400元的；

已預繳稅額與年度匯算應納稅額一致的；

符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。

個人所得稅年度匯算必須做嗎

個人所得稅年度匯算必須申報嗎，納稅人可優先通過自然人電子稅務局辦理年度匯算，特別是手機個人所得稅APP掌上辦稅。如果不方便使用網絡，也可以通過郵寄方式或到辦稅服務廳辦理。個人所得稅年度匯算必須申報嗎。

個稅匯算清繳不是必須要辦理的，需要補稅但綜合所得年收入不超過12萬元的納稅人、年度匯算需補稅金額不超過400元的納稅人、已預繳稅額與年度應納稅額一致的納稅人、自愿放棄年度匯算退稅的納稅人，這四類人群可以不必辦理個稅匯算清繳。

總之，個稅匯算清繳不是必須要辦理的，如果屬于上述四類人群則不必辦理個稅匯算清繳。

個稅改革后，個稅的計算方法發生了改變，即將工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費4項所得合并為“綜合所得”，按年計算個稅。

未按期辦理年度匯算需要承擔什么責任？

國家**表示，如果你是屬于需要退稅的，是否辦理年度匯算申請退稅是你的權利，無需承擔任何責任。

如果你是屬于應當補稅的，辦理年度匯算是你的義務。根據稅收征管法第六十二條，納稅人未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處2000元以下的罰款；情節嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。滯納金則從超過繳納期限之日起，按日加收滯納稅款萬分之五。

也就是說，年度匯算申報后，如果你需要補稅，請在2020年6月30日前補繳稅款，否則將面臨每日萬分之五加收滯納金。

專家建議：為了不因漏稅影響個人征信，建議每個納稅人都進行年度匯算，在“個人所得稅”App上進行**作，幾分鐘就能知道要不要退補個稅。實際上，哪怕你年收入不到6萬元，也可能產生退稅，這是新個稅法的福利。

2021年度個人所得稅匯算清繳時間

凡在今年3月1日至15日期間有辦稅需求的納稅人，可以在2月16日(含)后通過手機個人所得稅APP或網頁端預約辦理時間。3月16日至6月30日，納稅人無需預約，可以隨時辦理年度匯算。

辦理年度匯算有三種方式：自己辦、單位辦、請人辦。

下載個人所得稅APP進行辦理：點擊進入

2021年綜合所得年度匯算將于3月1日正式開始，大家可進入個稅專題頁面，找到匯算準備，參看個人信息，提前填報信息，進行準備。

二、通過任職受雇單位(含按累計預扣法預扣預繳其勞務報酬所得個人所得稅的單位，下同。以下簡稱單位)代為辦理。1、納稅人提出代辦要求的，單位應當代為辦理，或者培訓、輔導納稅人通過自然人電子稅務局(含手機個人所得稅APP、網頁端，下同)完成年度匯算申報和退(補)稅。

2、由單位代為辦理的，納稅人應在2022年4月30日前與單位以書面或者電子等方式進行確認，補充提供其納稅年度內在本單位以外取得的綜合所得收入、相關扣除、享受稅收優惠等信息資料，并對所提交信息的真實性、準確性、完整性負責。納稅人未與單位確認請其代為辦理年度匯算的，單位不得代辦。

三、委托涉稅專業服務機構或其他單位及個人(以下稱受托人)辦理，納稅人與受托人需簽訂授權書。

單位或受托人為納稅人辦理年度匯算后，應當及時將辦理情況告知納稅人。納稅人發現年度匯算申報信息存在錯誤的’，可以要求單位或受托人辦理更正申報，也可自行辦理更正申報。

辦理年度匯算有三個渠道：網絡辦、郵寄辦、大廳辦。

1、納稅人可優先通過自然人電子稅務局辦理年度匯算，特別是手機個人所得稅APP掌上辦稅。

2、對存在境外所得的居民個人，可以通過自然人電子稅務局網頁端境外所得申報功能辦理年度匯算。

3、如果不方便使用網絡，也可以通過郵寄方式或到辦稅服務廳辦理。

有4種情況是不需要做匯算清繳的：

1）匯算后結果需要補稅，但年綜合收入不超過12萬元的

2）匯算后結果需要補稅，補稅金額不超過400元的

3）個稅所得稅為退稅，納稅人可以放棄退稅，不做匯算清繳

4）平時預繳的稅款，與匯算清繳的稅款一樣，可以不作匯算清繳

除了以上4種情況，其他情形都需要做匯算清繳。

補稅是逃不掉的義務，而且一定要在 6月 30日前補齊，否則會影響我們的征信，金額較大就算刑事**。

對于年度匯算需補稅的納稅人，如在年度匯算期結束后未申報并補繳稅款，稅務部門將依法加收滯納金，并在其《個人所得稅納稅記錄》中予以標注。

對于涉稅金額較大的，稅務部門將進行提示提醒，對提醒后未改正或者改正不到位的進行督促整改，對仍不改正或者改正不到位的進行約談警示，約談警示后仍不配合整改的依法立案稽查，對立案案件選擇部分情節嚴重、影響惡劣的進行公開曝光?！?/p>

當然，國家對我們還是很好的，補稅金額在 400塊以下，或年收入 12萬以下，依據政策可以不補。

目前，市民可以通過個人所得稅手機 APP自行辦理年度匯算，可以請任職受雇單位辦理，還可以委托涉稅專業服務機構辦理。為了方便市民獲取退稅，稅務機關已在網上稅務局提供便捷退稅功能。綜合所得全年收入額不超過 6萬元且已預繳個人所得稅的市民，可以于 5月 31日前，通過簡易申報表，辦理個稅年度匯算退稅。

綜合所得年度匯算是什么

1、綜合所得年度匯算是指納稅人在每個納稅年度結束后，對全年的收入進行回顧與核算，并依此計算出實際應該繳納的個人所得稅額度。如果繳納的稅款多于應該繳納的稅款，則可以申請退稅。

2、綜合所得年度匯算，一般是在每年12月份進行，也就是納稅年度結束后的第一個月進行。納稅人需要在這個時間段內對自己全年的收入進行核算：統計自己所有的收入，包括薪資、獎金、稿費、股權等各種類型的收入。同時還需要列舉出自己可以享受的各種扣除項目，例如房貸、子女教育等。根據計算結果，可以得出實際應該繳納的個人所得稅額度。如果繳納的稅款多于應該繳納的稅款，則可以申請退稅，反之則需要補繳稅款。申請退稅需要填寫《個人所得稅清算報告》，并提交到稅務機關辦理相關手續。如果需要補繳稅款，則需要在規定時間內繳納補稅款項。需要注意的是，在進行綜合所得年度匯算時，納稅人必須按照國家稅收政策規定的標準進行計算，不得有任何違規行為。同時在申請退稅或補稅時也要遵守相關規定，并提交真實準確的申報材料和財務信息。

3、如果我錯過了綜合所得年度匯算時間，該怎么做？如果錯過了綜合所得年度匯算的時間，就不能再進行退稅或補稅了。因此，納稅人應當在規定的時間內認真核算稅款并進行相應的申報和繳納。如果錯過了期限，就只能等到下一次的年度匯算了。

4、綜合所得年度匯算是一個重要的個人所得稅繳納機制，可以幫助納稅人更加精確地計算出自己應該繳納的稅款，并通過退稅手續獲得一定程度的經濟補償。在進行年度匯算時，納稅人需要認真及時地核算自己的稅款，并遵守相關規定，保證申報材料和財務信息的準確性。

5、《中華****個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

6、（一）省級****、國務院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國脊芹際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

7、（二）國債和國家發行的金融債券利息；

8、（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

9、（四）福利費、撫恤金、救濟金；

10、（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

11、（七）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

12、（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

13、（九）****參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

14、（十）國務院規定的其他免稅所得。前款第十項免稅規定，由國務院報全國**代表大會常務委員會備案。

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