各位老鐵們好，相信很多人對個人所得稅需要自己申報嗎都不是特別的了解，因此呢，今天就來為大家分享下關于個人所得稅需要自己申報嗎以及個人所得稅補稅是什么情況的問題知識，還望可以幫助大家，解決大家的一些困惑，下面一起來看看吧！

個人所得稅要補稅嗎

1、不需要，年度補稅金額不超過400元不需要補稅。根據相關規定，年度匯算需補稅金額不超過400元的納稅人無需辦理年度匯算。這筆稅款可以不必進行補繳，國家豁免年度400元及以下的個稅補繳義務。

2、稅務機關按規定審核后，按照國庫管理有關規定，在本公告第九條確定的接受年度匯算申報的稅務機關所在地就地辦理稅款退庫。納稅人未提供本人有效銀行賬戶，或者提供的信息資料有誤的，稅務機關將通知納稅人更正，納稅人按要求更正后依法辦理退稅。注意，如果在申報后需要補稅，那么補稅金額低于400元的是可以不用交的，但是如果補稅金額高于400元，大家一定要及時補繳稅費，否則會給自己帶來不良影響。

3、應補稅額一般是發生在企業有預交稅金或者稅費交納錯誤的情況下，比如建筑企業去工程當地預交增值稅，回公司所在地后，需要根據實際情況來確認是不是要補交，再比如企業所得稅，季度申報的時候先進行預交，年度匯算清繳的時候，根據實際情況多退少補。

個人所得稅為什么還需要補稅

法律分析：個人需要補稅的原因：如果已經填寫了專項扣除，還是要補稅的話，可能是因為這兩個原因。1、在兩個單位以上任職，預交稅款時重復扣除了基本減除費用（5000/月）；2、除工資外，納稅人還有勞務報酬，稿酬，特許權使用費。個人需要補稅的原因：如果已經填寫了專項扣除，還是要補稅的話，可能是因為這兩個原因。1、在兩個單位以上任職，預交稅款時重復扣除了基本減除費用（5000/月）；2、除工資外，納稅人還有勞務報酬，稿酬，特許權使用費。3、違章追征。即納稅人、扣繳義務人違反稅法規定欠稅、漏稅、偷稅、抗稅的，稅務機關除追繳其少繳或未繳的稅款外，并按稅法規定，給予罰款的處罰。構成**的移送司法機關，追究其刑事責任。

法律依據：《中華****個人所得稅法》第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

個人所得稅什么情況下要補稅

1、需要補交個人所得稅的情況是上年度自己有一部分收入沒有進行申報，上年度預繳申報個人所得稅的時候，扣除的專項費用已經超過法定扣除標準，某些勞務報酬稿、酬等沒有申報個人所得稅的，這幾種情況都需要補交個人所得稅。

2、納稅人辦理年度匯算需要補稅的，稅務機關提供了多種便捷渠道。納稅人可以通過網上銀行、銀行柜臺、非銀行支付機構(即第三方支付)等方式繳納應補稅款。

3、(1)上年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預繳過個人所得稅。

4、(2)年度中間勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得適用的預扣率高于綜合所得年適用稅率。

5、(3)預繳稅款時，未扣除或未足額扣除減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈。

6、(4)因年中就業、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(職業)年金以及商業健康保險、稅收遞延型養老保險等扣除不充分。

7、(5)年度匯算時，選擇將全年一次性獎金合并計入綜合所得，造成退稅。

8、(6)月收入不均衡的納稅人，有可能會退稅。

9、(7)有符合享受條件的大病醫療支出。

10、(8)沒有任職受雇單位，僅取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，需要通過年度匯算**稅前扣除。

11、(9)預繳稅款時，未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優惠的。如：殘疾人減征個人所得稅優惠等。

12、總之，個人所得稅是必須要如實進行申報的，對于需要補交個人所得稅的這部分納稅義務人來講，不能因為自己少交了稅就干脆不申報，不如實申報個人所得稅的話，如果被稅務機關查實，稅務機關是可以進行行政處罰的。

13、《中華****個人所得稅法》

14、有下列情形之一的，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整：

15、（一）個人與其關聯方之間的業務往來不符合**交易原則而減少本人或者其關聯方應納稅額，且無正當理由；

16、（二）居民個人控制的，或者居民個人和居民企業共同控制的設立在實際稅負明顯偏低的國家（地區）的企業，無合理經營需要，對應當歸屬于居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

17、（三）個人實施其他不具有合理商業目的的安排而獲取不當稅收利益。

18、稅務機關依照前款規定作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，并依法加收利息。

什么情況下個稅匯算清繳申報需要補稅為什么呢

根據《國家**關于辦理2021年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家**公告2022年第1號)規定：“三、需要辦理年度匯算的情形

符合下列情形之一的，納稅人需辦理年度匯算：

(一)已預繳稅額大于年度匯算應納稅額且申請退稅的;

(二)納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。

因適用所得項目錯誤或者扣繳義務人未依法履行扣繳義務，造成納稅年度內少申報或者未申報綜合所得的，納稅人應當依法據實辦理年度匯算。”

根據《國家**關于辦理2021年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家**公告2022年第1號)政策解讀規定：“依據個人所得稅法，《公告》第三條明確了需要辦理年度匯算的情形，分為退稅、補稅兩類。

一類是預繳稅額高于應納稅額，需要申請退稅的納稅人。依法申請退稅是納稅人的權利。只要納稅人預繳稅額大于納稅年度應納稅額，就可以依法申請年度匯算退稅。實踐中有一些比較典型的情形，將產生或者可能產生退稅，主要如下：

1.納稅年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預繳過個人所得稅的;

2.納稅年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預繳稅款時沒有申報扣除的;

3.因年中就業、退職或者部分月份沒有收入等原因，減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(職業)年金以及商業健康保險、稅收遞延型養老保險等扣除不充分的;

4.沒有任職受雇單位，僅取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，需要通過年度匯算**稅前扣除的;

5.納稅人取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，年度中間適用的預扣預繳率高于全年綜合所得年適用稅率的;

6.預繳稅款時，未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優惠的，如殘疾人減征個人所得稅優惠等;

7.有符合條件的公益慈善事業捐贈支出，但預繳稅款時未辦理扣除的，等等。

另一類是預繳稅額小于應納稅額，應當補稅的納稅人。依法補稅是納稅人的義務。實踐中有一些常見情形，將導致年度匯算時需要或可能需要補稅，主要如下：

1.在兩個以上單位任職受雇并領取工資薪金，預繳稅款時重復扣除了減除費用(5000元/月);

2.除工資薪金外，納稅人還有勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得，各項綜合所得的收入加總后，導致適用綜合所得年稅率高于預扣預繳率;等等。”

個人所得稅補稅是什么意思 個人所得稅補稅為什么還要補稅

補稅，是指按照稅法規定，稅務機關發現納稅人漏繳或少繳稅款而令其補繳稅款的行為。

個人需要補稅的原因：如果已經填寫了專項扣除，還是要補稅的話，可能是因為這兩個原因。1、在兩個單位以上任職，預交稅款時重復扣除了基本減除費用（5000/月）；2、除工資外，納稅人還有勞務報酬，稿酬，特許權使用費。各項收入加總后，導致綜合所得稅稅率變高。這些情況之下，是需要自己去補稅的。

由于造成漏繳或少繳稅款的原因很多，所以對補稅的措施也不盡相同。根據我國稅法規定，補稅措施大體有如下三種：

1、到期補稅。即納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款，經縣以上稅務局(分局)批準，延期繳納稅款的，延長期屆滿應該補繳稅款。

2、錯征補繳。因計算失誤、工作疏忽造成少繳或未繳稅款，需要補繳稅款的，則要根據具體情況，實行區別對待：因稅務機關的責任，致使納稅人、扣繳義務人少繳或未繳稅款的，稅務機關可以在3年內要求納稅人、扣繳義務人補繳稅款，但是不得加收滯納金；因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或少繳稅款的，稅務機關可以在3年內追征，有特殊情況，追征期可延長至10年。

3、違章追征。即納稅人、扣繳義務人違反稅法規定欠稅、漏稅、偷稅、抗稅的，稅務機關除追繳其少繳或未繳的稅款外，并按稅法規定，給予罰款的處罰。構成**的移送司法機關，追究其刑事責任。

好了，關于個人所得稅需要自己申報嗎和個人所得稅補稅是什么情況的問題到這里結束啦，希望可以解決您的問題哈！