各位老鐵們好，相信很多人對個稅專項附加扣除商業保險都不是特別的了解，因此呢，今天就來為大家分享下關于個稅專項附加扣除商業保險以及個人稅后工資計算器的問題知識，還望可以幫助大家，解決大家的一些困惑，下面一起來看看吧！

買保險可以抵扣個稅嗎

購買商業保險可以抵扣個人所得稅。

目前，根據相關規定，試點地區個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。試點地區企事業單位統一組織并為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：

一、工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

二、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

三、比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率。其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應納稅額減征30%；對勞務報酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額后再按照應納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。

根據國家統計局有關資料測算：2004年全國城鎮在崗職工年平均工資為16024元，城鎮居民年人均消費支出為7182元，按人均負擔率1.91計算，城鎮職工年人均負擔家庭消費支出為13718元，每月為1143元，具體包括衣、食、住、行等方面的開支。

哪些保險可以抵個稅

稅優健康險、企業年金保險、稅延養老險這三類保險都是可以抵扣個人所得稅的，具體詳情如下：

1、稅優健康險：稅優健康險的每份保險單上具備了稅優識別碼的標識，要抵扣個人所得稅的話，直接輸入稅優識別碼的標識即可。

稅優健康險的本質是一款半公益性的商業醫療險產品，有帶病投保、保證續保特征，健康體直接承保即可；非健康體承保，就是有既往癥，必須繳滿個人所得稅1年才可以承保。稅收優惠額度依據應繳納稅收的額度不同，詳情如下：

（1）月薪5000元-8000元，稅率3%，年度稅收優惠額度72元；

（2）月薪8000元-17000元，稅率10%，年度稅收優惠額度240元；

（3）月薪17000元-30000元，稅率20%，年度稅收優惠額度480元；

（4）月薪30000元-40000元，稅率25%，年度稅收優惠額度600元；

（5）最高月薪85000元以上，稅率45%，年度稅收優惠額度1080元。

2、企業年金保險：國營企業或者福利效應強的私營單位才有，按照稅收發約定，不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內抵扣所得稅；

3、稅延養老險：是一種新型的養老保險，是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納稅款，它實質上是國家在政策上給予購買養老保險產品個人的稅收優惠。可以通過個人所得稅APP上**作抵扣個人所得稅，也可以選擇“通過扣繳義務人申報”，也可以選擇“年度自行申報”，也是依據月薪的不同，來抵扣個稅，具體有：

（1）月薪5000元-8000元，稅率3%，年度稅收優惠額度72元；

（2）月薪8000元-17000元，稅率10%，年度稅收優惠額度240元；

（3）最高月薪85000元以上，稅率45%，年度稅收優惠額度2700元。

什么樣的保險能抵個稅

1、根據**、**、**聯合制發的《關于將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2017〕39號）規定，自2017年7月1日起，將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

2、為便于納稅人及時享受政策、規范納稅申報，**制發了《公告》，進一步明確了相關**作問題。

3、《通知》規定，適用商業健康保險稅收優惠政策的納稅人，是指取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶的生產經營所得、對企事業單位的承包經營承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業個人合伙人和承包承租經營者。《公告》進一步明確，取得連續性勞務報酬所得，是指個人連續3個月以上（含3個月）為同一單位提供勞務而取得的所得。

4、“稅優識別碼”在扣除時起到比較關鍵的作用。保險公司在銷售這類產品時，要及時為購買保險的個人開具**和保單憑證，并在保單憑證上注明“稅優識別碼”。個人購買商業健康保險未獲得稅優識別碼的，其支出金額不得稅前扣除。另外，個人從**境內兩處或者兩處以上取得工資薪金所得，且自行購買商業健康保險的，只能選擇在其中一處扣除。

個人所得稅養老保險是什么意思

個人養老金制度和基本養老保險不同，基本養老保險由國家強制實施，個人養老金由個人自愿參加。與企業年金、職業年金由用人單位及其職工建立、共同繳費不同，個人養老金只由個人繳費。總體上看，個人養老金制度屬于**政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。

個人養老金可在核算個人所得稅時作為扣除項在稅前扣除。目前常出現的扣除項目包括減除費用（6萬元/年）、專項扣除（社保公積金）、專項附加扣除（子女教育、大病醫療、房貸房租等）。按照《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》的規定，個人養老金可以在稅前按照實際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬元。

舉例來說：假設個人年收入30萬元，全年繳納社保公積金6萬元，按每年1.2萬元的限額交個人養老金。那么，在未繳存個人養老金之前，其年度應繳納的個稅為：（30萬-6萬-6萬）×20%-16920元=19080元；繳存后，應繳納個稅是（30萬-6萬-6萬-1.2萬）×20%-16920=16680元，年度內節稅2400元。

以上舉例的個人收入金額適用的是20%稅率，由于我國個人所得稅制采取的是七級超額累計稅率，針對不同收入人群，具體節稅金額不同。對于不同稅率的人群，收入越高的人群使用的稅率越高，個人養老金節稅的金額就越高。比如，應納稅所得額在96萬元以上的人群，節稅額度最高，年度內節省5400元。再比如，年收入在6萬元至9.6萬元間的人群，個人養老金無論是否繳存，都是適用3%的稅率，在不考慮時間價值的前提下，稅優政策不具備吸引力。而年收入6萬元以下的人群本來就免征個人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存個人養老金后再提取時反而需要繳納3%的個稅。

個人所得稅扣除保險怎么算

1、根據我國稅法規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，可以從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。目前，上述“三險一金”由企業和個人共同繳付，因此對于單位按照規定的繳費比例實際繳付的，免征個人所得稅;個人按照規定繳費比例或辦法實際繳付的，允許在個人應納稅所得額中扣除。簡而言之，個人在取得單位發放的工資薪金所得時，其收入額中就不需包含單位繳付的部分，而個人從當月工資中繳付的個人繳費部分，則允許從應稅收入中扣除。如某人單位和個人各按規定繳付基本養老保險560元、320元，11月實發工資4000元(不含單位繳付的基本養老560元)，則扣除后的收入為3680元。

2、《中華****個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務院確定，并報全國**代表大會常務委員會備案。

關于個稅專項附加扣除商業保險的內容到此結束，希望對大家有所幫助。