大家好，關于個人開公司要交哪些稅很多朋友都還不太明白，不過沒關系，因為今天小編就來為大家分享關于企業個人所得稅的知識點，相信應該可以解決大家的一些困惑和問題，如果碰巧可以解決您的問題，還望關注下本站哦，希望對各位有所幫助！

個人獨資企業的投資人拿的工資能稅前扣除嗎

1、根據《**國家**關于調整個體工商戶個人獨資企業和合伙企業個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知》(財稅[2008]65號)規定，個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業向其從業人員實際支付的合理的工資、薪金支出，允許在稅前據實扣除。

2、注意上述規定，允許在稅前據實扣除的是——向其從業人員實際支付的合理的工資、薪金支出，而沒有個體戶業主、個人獨資企業和合伙企業的投資者(合伙人)的工資。

3、同時，個人獨資企業和合伙企業需要參照執行的《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(國家**令第35號)第二十一條規定：“個體工商戶實際支付給從業人員的、合理的工資薪金支出，準予扣除。個體工商戶業主的費用扣除標準，依照相關法律、法規和政策規定執行。個體工商戶業主的工資薪金支出不得稅前扣除。”

4、綜上所述，個體戶業主、個人獨資企業和合伙企業的投資者(合伙人)的工資支出，不得稅前扣除。但是，在沒有綜合所得或雖然有綜合所得但是沒有扣除基本費用時，個體戶業主、個人獨資企業和合伙企業的投資者(合伙人)在“經營所得”年度匯算時可以扣除基本費用6萬元/年。

以公司名義投資比以個人名義投資多交稅嗎

1、一般來說，以個人名義支付的股利需要繳納個人所得稅，而以公司名義支付的股利則不征稅，因此公司更劃算。以個人名義投資企業，日后企業分紅需繳納個人所得稅的20%；如果以公司名義投資，分紅的股息無需繳納企業所得稅。

2、個人名義投資與企業名義投資的差異主要是由于投資者不同：銀行存款500萬元2：其他應收款500萬元，投資轉讓所涉稅費也不同。一般以企業名義投資，容易進行稅務籌劃，獲得投資收益和入賬 1：銀行存款500萬元以個人名義投資（500萬元作為其他應收款）借方： 500萬貸款長期股權投資：以企業名義投資，投資收益的承擔方也不同

3、在納稅方面：投資時，個人投資和企業投資都不需要納稅。

4、派發股息時，個人股東須繳納20%的個人所得稅（股息）。公司股東取得的投資收益屬于稅后股息，無需繳納企業所得稅。但是，公司在向個人股東支付股息時，還必須繳納20%的個人所得稅。不同的是，如果公司以公司名義投資，個人所得稅可以晚交。

5、財務處理：個人投資者無需進行財務處理。公司投資時，需要對投資資產進行財務處理。控制的，每年進行會計處理。

6、股份轉讓方面：個人股東可以自由轉讓股份。公司投資的，經股東大會或公司董事會決議后方可轉讓股份。

7、其他方面：個人投資社會影響不大，公司投資會增加公司財務數據，增強公司實力，增強公司融資能力，提高公司社會影響力。有利于企業做大做強。

8、與自然人入股的程序比較簡單；以公司名義入股的程序相對復雜。自然人參股可避免公司重復納稅；公司參股公司并重復繳納稅款。入股的自然人承擔入股責任；公司參股的責任由參股公司承擔。我們不能說哪個好。這取決于具體情況。

個人獨資企業對外投資收益怎么納稅

1、個人獨資企業要納個人所得稅，不需要交企業所得稅。獨資企業，即為個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。以獨資經營方式經營的獨資企業有無限的經濟責任，破產時借方可以扣留業主的個人財產。

2、《中華****企業所得稅法》第一條在中華****境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合伙企業不適用本法?！吨腥A****企業所得稅法》第二條企業分為居民企業和非居民企業。本法所稱居民企業，是指依法在**境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在**境內的企業。本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在**境內，但在**境內設立機構、場所的，或者在**境內未設立機構、場所，但有來源于**境內所得的企業。

個人投資收益如何繳納個人所得稅

個人投資收益繳納個人所得稅，具體如下：

1、個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得以每次收入額為應納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十；

2、個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅；

3、個人在購買股票后，對一部分股票會進行轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬于“財產轉讓”的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免征收個人所得稅。

《中華****個人所得稅法》

第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

第六條（一）工資、薪金所得，以每月收入額減除費用二千元后的余額，為應納稅所得額；

（二）個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額；

（三）對企事業單位的承包經營、承租經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除必要費用后的余額，為應納稅所得額；

（四）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額；

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額；

（六）利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。

個人將其所得對教育事業和其他公益事業捐贈的部分，按照國務院有關規定從應納稅所得中扣除。

對在**境內無住所而在**境內取得工資、薪金所得的納稅義務人和在**境內有住所而在**境外取得工資、薪金所得的納稅義務人，可以根據其平均收入水平、生活水平以及匯率變化情況確定附加減除費用，附加減除費用適用的范圍和標準由國務院規定。第十二條納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

個人獨資企業收到投資分紅如何繳納稅款

1、企業的紅利不應該計入企業的收入，而應該單獨作為投資者個人取得的所得，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目計算繳納個人所得稅。

2、根據《個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定》：

3、個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%～35%的5級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

4、前款所稱收入總額，是指企業從事生產經營以及與生產經營有關的活動所取得的各項收入，包括商品(產品)銷售收入、營運收入、勞務服務收入、工程價款收入、財產出租或轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。

5、個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額；合伙企業的投資者按照合伙企業的全部生產經營所得和合伙協議約定的分配比例確定應納稅所得額，合伙協議沒有約定分配比例的，以全部生產經營所得和合伙人數量平均計算每個投資者的應納稅所得額。

6、前款所稱生產經營所得，包括企業分配給投資者個人的所得和企業當年留存的所得(利潤)。

7、根據《個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定》：

8、有下列情形之一的，主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅：

9、(一)企業依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的；

10、(二)企業雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；

11、(三)納稅人發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的。

12、企業與其關聯企業之間的業務往來，應當按照**企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用。不按照**企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅所得額的，主管稅務機關有權進行合理調整。

13、前款所稱關聯企業，其認定條件及稅務機關調整其價款、費用的方法，按照《中華****稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定執行。

14、投資者應向企業實際經營管理所在地主管稅務機關申報繳納個人所得稅。投資者從合伙企業取得的生產經營所得，由合伙企業向企業實際經營管理所在地主管稅務機關申報繳納投資者應納的個人所得稅，并將個人所得稅申報表抄送投資者。

15、投資者興辦兩個或兩個以上企業的，應分別向企業實際經營管理所在地主管稅務機關預繳稅款。年度終了后辦理匯算清繳時，區別不同情況分別處理：

16、(一)投資者興辦的企業全部是個人獨資性質的，分別向各企業的實際經營管理所在地主管稅務機關辦理年度納稅申報，并依所有企業的經營所得總額確定適用稅率，以本企業的經營所得為基礎，計算應繳稅款，辦理匯算清繳；

17、(二)投資者興辦的企業中含有合伙性質的，投資者應向經常居住地主管稅務機關申報納稅，辦理匯算清繳，但經常居住地與其興辦企業的經營管理所在地不一致的。

18、應選定其參與興辦的某一合伙企業的經營管理所在地為辦理年度匯算清繳所在地，并在5年內不得變更。5年后需要變更的，須經原主管稅務機關批準。

19、參考資料來源：百度百科-個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定

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