各位老鐵們好，相信很多人對個人所得稅計算工具都不是特別的了解，因此呢，今天就來為大家分享下關于個人所得稅計算工具以及特許權使用費個人所得稅的問題知識，還望可以幫助大家，解決大家的一些困惑，下面一起來看看吧！

個人所得稅兩種計稅方式哪種劃算

1、選擇“單獨計稅“，根據實際情況選擇其中一筆單獨計稅，則該筆單獨計稅的獎金不納入年度匯算的綜合所得中。2、若選擇將全年一次性獎金全部并入綜合所得計稅：所有的“全年一次性獎金”都會并入綜合所得申報中。可以對比這兩種計稅方式，選擇最劃算的一種進行計稅。現在扣繳是按總年度6萬的起征額度扣繳個稅，而不是按月了，若果當年從一月份累計，只要總收入（應納稅額）沒有超過6萬，是一直不需要扣繳個稅的。累計應稅額60000元，不扣繳個稅；累計稅額大于60000元，需要預扣預繳個稅即在納稅人累計不超過6萬元的月份，不再扣繳個人所得稅；當累計收入超過了6萬元的當月及年內后續月份，再預扣繳個人所得稅。

法律依據：《中華****個人所得稅法實施條例》第八條個人所得的形式，包括現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益；所得為實物的，應當按照取得的憑證上所注明的價格計算應納稅所得額，無憑證的實物或者憑證上所注明的價格明顯偏低的，參照市場價格核定應納稅所得額；所得為有價證券的，根據票面價格和市場價格核定應納稅所得額；所得為其他形式的經濟利益的，參照市場價格核定應納稅所得額。

新舊個稅稅率對比

為了響應廣大**群眾的呼聲，2019年出臺了個稅新政策，個稅起征點由3500提高到5000，極大的保障了**的利益。

在2019年新政策出臺之前，我們應納稅所得額未超過1500元的部分按照3%收取個人所得稅，調整后同級數的應納稅所得額提高至3000元，那么這也就表示新政策調整后，在繳納個稅時，同樣的條件下，新政策繳納的個稅稅額是降低的。

新個稅的政策除了“個稅稅率表”的變化之外，還有以下幾點主要變化：

1、起征點由3500元提升至5000元，不過起征點5000元是2018年10月便開始執行的政策，但是很多用戶也會認為其是2019年新政策中的一項重點。

2、增加了專項附加扣除項目，其主要有大病醫療、贍養老人、繼續教育、子女教育、房租、房貸利息等6項可扣除項目。

應納稅所得額=月度收入-5000元(起征點)-專項扣除(三險一金等)-專項附加扣除-依法確定的其他扣除

注：新個稅法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。

例：已婚人士小李在北京上班，月收入1萬元，“三險一金”專項扣除為2000元，每月租金4000元，有一子女上幼兒園，同時父母已經60多歲。

起征點為3500元的情況下，沒有專項附加扣除，每月需繳納345元個稅；

起征點為5000元的情況下，沒有專項附加扣除，每月需繳納(10000-5000-2000)×3%=90元個稅。

根據新政策，小李就可以享受住房租金1500元扣除、子女教育1000元扣除、贍養老人1000元扣除(跟姐姐分攤扣除額)，所以，個稅=(10000-5000-2000-1500-1000-1000)×3%=0元。

免稅率亦稱“稅率為零”。指對某種課稅對象和某個特定環節上的課稅對象，以零表示的稅率。從理論上說，零稅率與免稅是不同的。免稅是指對某種課稅對象和某種納稅人，免除其本身負擔的應納稅額，而外購的貨物或勞務仍然是含稅的。

稅率為零不僅納稅人本環節課稅對象不納稅，而且以前各環節轉移過來的稅款亦須退還，才能實現稅率為零。但在實際工作中，稅率為零的含義在不同稅種上的使用，并不嚴格。如所得稅往往對應納稅所得額的免稅金額部分以零稅率表示，當然所得稅并無轉移稅額的問題。再如固定資產投資方向調節稅，規定稅率為零的投資項目僅指免掉投資項目本身應納稅額，其外購各種商品和勞務，實際上都是含稅的，并不退還其已納增值稅稅額。真正體現零稅率理論上定義的，是增值稅對出口產品實行零稅率，即納稅人出口產品不僅可以不納本環節增值額的應納稅額，而且可以退還以前各環節增值額的已納稅款。

增值稅的免稅規定，只是免除納稅人本環節增值額的應納稅額，納稅人購進的貨物和勞務中仍然是含稅的。對出口產品實行零稅率，目的在于獎勵出口，使我國產品在國際市場上以完全不含稅的價格參與競爭。

相信上面的介紹讓大家對新政策有了清晰地認識，總體來說，新政策的出臺對于**的利益是極大的，保障了中低階層的人們的生活水平。

《中華****個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

為什么我的個人所得稅比同事高很多

稅前工資（含獎金等），包括社保、公積金和個稅，到手的工資是扣除上述三項外，還有可能扣除職業年金的，都扣完后，到手的工資明顯比稅前少。

如果系統查詢后，顯示僅有一家入職單位給你申報，那么你感覺比實際高就是稅前和稅后的原因導致，這個不會是財務弄錯了。

這個沒說的，你對照系統，一筆一筆的都有明細可查。

比如勞務報酬、稿酬、特許權使用費等，這些收入都會顯示在總的申報額中。這個也不難，根據明細也能看出。

個人就有一筆14000多的保險傭金，就在申報的總額里面。保險傭金是勞務收入，但也屬于綜合所得。

另外，說明一下，朋友公司有保險任務，然后找到我，我10月份買了3份重疾險2萬多，然后給開了個工號，公司給我的傭金。

系統顯示的是你個人的總額，可能你只計算了目前任職公司，未記得或未考慮其他公司或其他收入。

這種情況下，你實際未在公司任職或發生綜合所得性質的收入，該公司利用你虛掛人力，套取工資或費用。

這種情況，在一些保險公司、保險專業中介、以及人力資源或勞務公司等有個別存在，上周五我公司的一個小姑娘，其名下居然掛了4個人力資源公司，每月發的工資，低的2000多，高的4000，這個小姑娘直接在APP上投訴了。

發生這種情況，你可以在個稅APP上投訴、可以打電話給你虛掛人力的公司、可以打12366、可以給虛掛人力公司注冊地稅務局打電話、你可以通過12345熱線反映。

反映的這些，各個渠道都會向虛掛人力的公司反饋，這些公司都會找到你，你可以提出你的訴求，對方滿足你合理訴求后，熱線再反饋回來你滿意，或者你撤訴。

渤海灣東岸城市的一家公司被投訴后，該公司和投訴人協商后，支付了數千元的費用，然后對方取消投訴了。

對于你本人來說，如果是上述“五”的情況，如果你不投訴，那么系統上這些收入都是你的，如果你的年度綜合所得收入不夠12萬元，或者你的補稅不到400元，你可以不用管（只是在2020-2021兩個匯算清繳期間）。

如果超過12萬元，或者補稅超過400元，你要年度匯算清繳，并要補稅。因為這些收入，平常都不夠交稅，但綜合后，補稅的可能性是很大的。

如果你不匯算清繳，也不補稅，那你很大可能上了稅務的信用黑名單，而且還要補稅和罰款。

以上，我覺得說的還算清楚，怎么辦還要靠你自己。

收入涉及到個人交稅的問題，遇到這種情況，先核實完所有的相關信息，再考慮怎么辦。

由于**的影響，原本定于3月1日開始的個人所得稅匯算清繳在個稅APP上顯示有所延遲，但是2019年的相關信息仍然是可以查詢的。因此，個人首先可以先對個人2019年的收入情況進行比對。

比對2019年所有的收入項目，看看是否有不實的工作單位。確認確實沒有在該單位工作，卻顯示取得了該單位的收入，那很有可能是身份證號碼被冒用來發工資。這種情況在以前沒有APP實名的情況下，是有可能出現的，但現在只要本人登錄查詢，便一目了然。遇到這種情況，在個稅APP中進行申述即可。

這兩天筆者一朋友在查詢時也發生了類似情況，發現有個不太熟悉的企業給他申報了個稅。后來仔細想一想，確實是有在某個月提供過一次服務，只不過那個公司平時用的名稱跟系統中顯示的差距比較大，所以一時沒有想起來。這也許是收入來源太多的人擁有的煩惱，因此需要仔細地對個人收入進行核對。如果確實是平時收入來源比較多的個人，那么建議平時自己做好記錄和計算。筆者碰到過一個機械工程的講師，對于自己的每項收入都記錄得非常清楚，每月與各個公司的財務進行核對，這樣的情況，就不會出現收入與自己認為的工資不一致的情形了。

稅款多少一般的人可能不會去自己算，對方公司申報多少也就默認了。但其實，對于收入和交稅的問題，還是建議仔細核對，看看企業申報是否準確。對于不正確的，要求其更正申報。

總的來說，臨近匯算清繳了，可以抽點時間回顧下過去一年的收入情況和明細，與申報的情況比對一下，有問題的及時申述或者更正。對于今年的收入，如果來源比較多的，可以自己先記錄好，這樣更有利于明年的匯算清繳。

不知道你查詢的方法或者數據是否準確，建議你再通過自然人電子稅務局查詢確認一下或者電話稅務局，讓稅務局幫忙給你查看一下申報數據。

假設你說的狀況真實存在，那么查到的工資高于實際的工資有兩種可能：

⑴有人冒用你的身份證并且做了員工維護申報了工資薪金所得個人所得稅。

看看有沒有其他任職，如果有，應該是有人冒用了你的身份證號碼，身份證號是自然人納稅識別號，有人冒用，冒用者的收入也在你的身份證號名下，如果這種情況，通過個稅app投訴即可。

如果沒人冒用，可以登錄自然人電子稅務局web端，核實一下是不是單位申報錯誤如果是申報錯誤造成的，應該請就職單位負責個稅申報人員在自然人扣繳客戶端更正申報，自然人扣繳客戶端可以更正往期申報，在不影響扣繳稅款減少的前提下。

要在匯算清繳結束前更正，不然會影響匯算清繳數據，而且個稅扣除是根據收入和扣除項目及適用稅率計算的，收入不正確，影響個稅的扣繳數據，就職單位只是扣繳義務人，數據錯誤影響的是個人，會造成納稅記錄和實際不符。

個人所得稅上查的工資比實際高好多，那么首先我們需要弄清楚，好太多的原因是什么。

（1）當我們在對比個人所得稅APP上的工資時，是需要跟自己每月工資條上的稅前工資總額進行核對，也就是我們的應稅工資總額。這個工資是沒有扣除社保、公積金、企業年金等前的工資。如果實際到手的工資與個人所得稅上查到的工資的差額，與自己當月社保，公積金和年金、個稅的合計數，相差不大的話，那么基本是沒有問題的。實際到手的工資肯定是比個稅的應稅工資少。

（2）如果通過與自己每月應稅工資進行核對，發現個稅工資還是比較多，自己也不是勞務工或經紀人等勞務合同的話，也沒有在其它公司**或任職的話，那就需要詢問一下公司的人力或財務，會不會申報錯誤或與其他人的工資報稅弄混了等等。

（3）如果自己是經紀人或其它勞務合同的工作者，是可以在多個公司任職的。勞務費的個人所得稅是將所有的收入，包括不同公司的勞務費都納入個人所得稅系統的。所以，肯定是會比實際工資多。

以上這三種情況，個人所得稅系統上顯示的工資比實際多，涉及要補繳個稅的，是需要進行補繳的。如果到期未補繳，是會收取繳納滯納金或罰款的。

（4）再者，如果都不是以上情況，也沒有額外的**，稿費，勞務費等收入，也只在一家公司任職，但個人所得稅系統中工資還是比自己實際工資多，那就需要向稅務機關進行申訴，請他們協助幫忙查詢原因。原因不合理的，可以申訴說明，避免承擔不必要的個人所得稅，畢竟掙的也是辛苦錢。

很榮幸回答你的問題，不知道你說的“個人所得稅上查的工資跟實際不一樣，比實際高太多”絕對數高多少，相對數高多少。詳細闡述如下：

一、企業承擔工資、個人應發工資、個人實發工資三者差異造成

（一）企業承擔工資包括兩部分：個人應發工資和企業承擔的“五險一金”費用，個人應發工資又包括三部分：個人實發工資、個人承擔的“五險一金”費用和代扣代繳個人所得稅，因此企業承擔工資>個人應發工資>個人實發工資。

（二）以西安市為例，2020年五險一金繳納比例如下：(1)養老保險：單位繳16%，個人繳8%；(2)失業保險：單位繳0.7%，個人繳0.3%；(3)工傷保險：單位繳費0.5%~2%，根據行業而定，個人不繳；(4)生育保險：單位繳0.5%，個人不繳；(5)醫療保險：單位繳7%，個人繳2%；(6)公積金：單位繳5-12%，個人繳5-12%。其中單位承擔的社保比例：不含住房公積金為24.7%~26.2%，含住房公積金為29.7%~38.2%；個人承擔的社保比例：不含住房公積金為10.3%，含住房公積金為15.3%~22.3%。

單位承擔工資是應發工資的124.7%~126.2%，個人應發工資是實發工資的110.3%（由于個人所得稅與稅前實發工資高低有直接關聯關系，沒有考慮個人所得稅的影響）；

2、單位承擔“五險一金”的情況

單位承擔工資是應發工資的129.7%~138.2%，個人應發工資是實發工資的115.3%~122.3%（同上，沒有考慮個人所得稅的影響）。

一般來說，除非公司財務人員在老板的授權下同你協商好啦，每個月通過給你多發幾千元倒賬，公司承擔個人所得稅稅款，但是這種情況一般不存在的，這樣的話公司要按個人應發數給你交“五險”或者“五險一金”的。如果不是因為三個工資差異造成，那你就在個稅系統中查以下資料：

(1)發放工資薪金的單位除了現在給你發工資的雇傭單位外還有其他單位；

(2)有沒有給你發放勞務費、稿酬和特許權的單位；

如果是上述兩種情況，通過個人所得稅APP系統進行批量申訴，被申訴單位的主管稅務機關專管員在收到你的申訴后最遲第二天（節假日除外）就會和你聯系的，專管員了解楚情況后給你回復的，對回復不滿意可以繼續申訴。被申訴的單位可能和你在同城，也可能在異地，這是全國通辦，沒有任何關系。

如果你申訴的情況屬實，專管員會對企業進行罰款，一般罰1900元，并要求納稅人去主管稅務機關的納稅服務大廳更正報表，補繳少繳的稅款及滯納金。

這事有點復雜，具體情況具體分析，毫無例外，可能會按個人所得稅系統上的數據作為綜合所得額，據此計算個人所得稅。

查詢的工資與實際不一樣，比實際高太多？“太多”到底是怎么太多法，是多幾百還是幾萬呢？沒有具體的數額不知道怎么進行分析，或者，可以討論一下，“高太多”是怎么形成的。

工資，是工薪階層的主要收入來源，都知道工資，卻不了解“工資”。我們實際到手的工資是實發的工資，是扣除了社會保險金、住房公積金、個人所得稅后的金額。而查詢到的“工資”是稅前的工資，就是常說的應發工資。

按這樣理解，正常情況下，個人所得稅系統上查詢的“工資”要多于我們實際到手的工資；另外，查詢到的工資是否存在異常情況，比如，是否存在被他人冒用個人信息在其他單位發放工資的情形，如果存在這種情形，查詢的工資自然要比實際的工資高。

如前所述，不知道具體情況，由此帶來的后果也不好判斷。比如，如果是因為不真實的其他工資致使工資收入“高太多”，影響個人所得稅的應納稅額，相當于額外承擔不應承擔的稅款。另外，若存在其他異常工資收入，還可能影響自己的納稅記錄，遭受不必要的麻煩。

因為“個人所得稅APP”上面顯示的本身就是稅前工資，包含了個人所得稅，五險一金，而納稅人實際到手的工資是稅后工資，所以個人所得稅APP上查的工資比實際工資高，這是正常情況。

但是如果高太多，就有可能存在一些異常的原因了，需要自己去核實。總結起來可能包括以下幾個方面原因：個人信息泄露導致“被就業、被任職”；把自己實際工資算錯了，少算了很多；工作單位虛報員工工資，把員工的工資多申報了。

個人所得稅APP上線之后，工薪階層查詢自己的實際申報收入變得非常簡單。而在以前，就是兩眼一摸黑，根本不掌握實際情況。

所以自從這個APP上線之后，很多網友就發現自己收入莫名其妙“多了起來”，那實際上自己并沒有拿到這筆收入。全國各地稅務機關收到相關的申訴也很多。

起來主要包括以下幾方面的原因：

第一，個人信息外泄導致“被任職”。

據**日報報道，河南某大學數千名學生發現自己的個人所得稅APP上有陌生公司的任職記錄。而這些大學生根本就沒有實際參加工作，很有可能就是學生的信息被企業冒用。企業把掌握的這些大學生信息作為員工工資序列成本費用達到偷稅的目的。

假如不是個人所得稅APP的出現，納稅人有了查詢自己收入信息的便捷渠道，恐怕大部分人“被任職了”都不知情。

據一些**媒體報道，很多學生的高校組織大學生集體參加實習，任職單位因此掌握學生的個人信息，通過個稅扣繳客戶端申報虛假的員工工資，虛列工資成本。

第二，納稅人自己實際上取得了工資以外的收入，但是理解錯誤，沒有準確計算。

現在越來越流行斜杠青年，意思就是在本職工作之外還有一些其他的身份，也就有一些相應的**收入。取得的**收入，一般按照勞務報酬所得繳納個人所得稅。根據個人所得稅法的規定，支付單位在支付勞務報酬所得時，都要履行代扣代繳個稅的義務，因此在個人所得稅APP上也就有了申報納稅的記錄。

新個稅法實施之后，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，要與工資薪金所得合并，作為綜合所得計算繳納個人所得稅，個人所得稅APP上顯示的就是這4項綜合所得的總額。

有些納稅人理解不夠準確，以為APP上面顯示的僅僅是工資薪金收入，其實也包含了其他三項收入，所以有可能會遠高于自己的實際工資收入。

第三，本人的任職單位多申報員工的工資薪金收入。

出于各種主客觀的原因，有些單位的財務人員申報員工的收入明顯高于實際的工資水平。有可能是申報錯誤，也有可能是刻意為之。

因為多申報的收入，扣繳的個人所得稅是由員工個人承擔的，與企業無關；另外一方面工資收入申報的越多，在企業所得稅稅前扣除的成本就越多，對企業來講是有好處，又不用承擔成本風險的事情，所以當然有動機去做。

這種情況對納稅人來講有點啼笑皆非，無緣無故成了高收入人群。

首先，要做的是核實自己實際發到手的工資到底有多少。不要多算不要少算，要把**取得的收入也計算在內。

其次，要以自己的任職單位財務人員核對情況。是否是企業財務人員申報錯誤。如果確實因為申報錯誤造成多繳個稅的，可以申請退稅。

第三，如果遇到陌生企業申報記錄，可以向自己工作地的主管稅務機關申訴。

有些時候會碰到一些從來沒有聽說過的公司，給自己申報了個人所得稅，很有可能就存在個人信息外泄的情況。那是自己是沒有能力核實的，只有向自己所在地的主管稅務機關申訴，由稅務機關來進行處理。**作方法也非常簡單，個人所得稅 App上有相應的**作界面，實現一鍵申訴。

個人所得稅查到的收入明細基本上會比實際到手收入高很多，每個人包括我都一樣，因為申報的收入是扣除三險一金前的毛收入，而到手的不但得扣除三險一金等附加費用還得交完稅，才是實際發的。

所以仔細看一下是不是高出的那一塊兒就是我上面提到的這些，是的話就沒有什么問題，不會多繳稅，因為計算稅的時候是按照扣除專項扣除和專項附加扣除費用計算的。

如果不是上述原因，企業給你申報的時候確實比自己實際工資（毛收入）高，那么可能存在誤申報的行為，那么在匯算清繳期，也就是現在，自己可以在APP上手動調整收入明細，調整為和自己的實際收入（扣除前的毛收入）一致，這樣因為你前期申報得多，稅也多，調整后可能會給你退稅。

所以，比實際高并不是壞事，一般都不需要調整，即使需要調整也是退稅，比實際低才鬧心，不但有隱瞞收入的風險，還得在大家紛紛退稅的時候來補稅，收錢和花錢的心情簡直天上地下。

比實際高要不就是克扣你工資了要不就是虛增成本了。反正跟你沒關系，該吃吃該喝喝沒事別往心里擱

個人所得稅上的工資是稅前工資(包含社保個人繳費部分，住房公積金個人繳費部分和企業年金個人繳費部分)，你拿到手上的是稅后工資

個人所得稅稅率表(新舊對比)

個人所得稅稅率是： 1、綜合所得的稅率是百分之三至百分之四十五； 2、經營所得的稅率是百分之五至百分之三十五； 3、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得的稅率為百分之二十。

《中華****個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

關于本次個人所得稅計算工具和特許權使用費個人所得稅的問題分享到這里就結束了，如果解決了您的問題，我們非常高興。