個人所得稅申報補5000(個人所得稅申報補充說明)

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事關個稅，又有新變化！多交的稅怎么退？官方詳解→

8月31日，國務院發布提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知。詳情如下↓

為進一步減輕家庭生育養育和贍養老人的支出負擔，依據《中華****個人所得稅法》有關規定，國務院決定，提高3歲以下嬰幼兒照護等三項個人所得稅專項附加扣除標準。

3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除標準，由每個嬰幼兒每月1000元提高到2000元。子女教育專項附加扣除標準，由每個子女每月1000元提高到2000元。贍養老人專項附加扣除標準，由每月2000元提高到3000元。其中，獨生子女按照每月3000元的標準定額扣除；非獨生子女與兄弟姐妹分攤每月3000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1500元。3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人專項附加扣除涉及的其他事項，按照《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》有關規定執行。上述調整后的扣除標準自2023年1月1日起實施。

**稅政司 **所得稅司有關負責人就提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人個人所得稅專項附加扣除標準有關問題答記者問

一、此次提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人個人所得稅專項附加扣除（以下簡稱“一老一小”扣除）政策的考慮是什么？

****、國務院高度重視增進民生福祉、提高**生活品質。**的**報告明確指出，優化人口發展戰略，建立生育支持政策體系，降低生育、養育、教育成本。在個人所得稅方面，2018年以來，圍繞與**群眾生活密切相關的教育、養育、住房、醫療、養老等重點支出領域，設立了3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等7項專項附加扣除，在每月5000元的基本減除費用標準基礎上，再予以疊加扣除，兼顧了家庭的差異**負擔和支出，使個人所得稅制度更加科學合理。

近年來，進一步減輕生育、養育和贍養負擔的呼吁較多。3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人3項專項附加扣除與“一老一小”直接相關，提高相關專項附加扣除標準，有利于進一步減輕家庭撫養贍養負擔，更好保障和改善民生，也有利于提高居民消費意愿和能力。

二、“一老一小”扣除提高后的標準是多少？

自2023年1月1日起，提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育和贍養老人3項專項附加扣除標準。其中，3歲以下嬰幼兒照護、子女教育專項附加扣除標準由現行每孩每月1000元提高到2000元，也就是說，每個孩子從出生到完成學歷教育，其父母每個月可以在稅前扣除2000元，每年2.4萬元，這些扣除可以由父母雙方分別享受，也可以由其中一方享受；贍養老人專項附加扣除標準由每月2000元提高到3000元，獨生子女按照每月3000元的標準定額扣除，非獨生子女與兄弟姐妹分攤每月3000元的扣除額度，每人分攤的額度不超過每月1500元。

三、今年以來，納稅人已經填報享受“一老一小”扣除的，如何按照提高后的標準享受扣除？

今年以來，納稅人已經按照原標準填報享受2023年度3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人專項附加扣除的，自9月份起，信息系統將自動按照提高后的專項附加扣除標準計算應繳納的個人所得稅，此前多繳的稅款可以自動抵減本年度后續月份應納稅款，抵減不完的，可以在辦理2023年度綜合所得匯算清繳時繼續享受。

四、今年以來，納稅人還未填報享受“一老一小”扣除的，應該如何享受？

納稅人還沒有填報享受2023年度3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人專項附加扣除的，可以在個人所得稅APP或者通過任職受雇單位填報專項附加扣除信息后享受。納稅人自9月份納稅申報期起，就可以由任職受雇單位按照提高后的新標準扣除，也可以在辦理2023年度個人所得稅匯算清繳時按照新標準申報扣除。

來源:**網

個稅申報后，為什么會補稅？跳槽或換簽勞動合同會影響退稅嗎？

一年一度的退稅時間到了，想必大家都很想知道自己今年要退多少稅，但有的小伙伴可能和我一樣，驚訝自己為什么還要補稅？去年每個月我們都正常交稅，為什么今年退稅的時候，還要補稅？

1.首先，我們先了解每個月的個人所得稅是如何產生的：

1.1個人所得稅計算公式（個人起征點為5000元）：

應納稅額=(工資薪金所得 -“五險一金”-扣除數)×適用稅率-速算扣除數

1.2個人所得稅預扣率表（居民個人工資、薪金所得預扣預繳適用）

舉個例子：小李月薪20000元，五險一金3200元，2022年1月到12月繳納個人所得稅為

既然我們每月都交稅，為什么還要補稅，通過查詢了解到，納稅人去年內換過工作單位，會導致交稅。

舉個例子：小李月薪20000元，五險一金3200元，2022全年無跳槽，1月到12月繳納個人所得稅為

小李七月份跳槽一次，假如工資還是每月20000元，五險一金3200元，則小李的個人所得稅為：

從上面數據中可以看到，同樣薪資跳槽比沒跳槽少交稅2520元=11640-9120，少繳的這些稅也就是我們在年度綜合匯算中需要補交稅的部分。

1.3為什么會出現這個誤差呢？

跳槽后，計稅方式沒有考慮到前一份工作取得的收入，所以使用了較低的稅率，但年度匯算是綜合全年收入，年度總收入基數會比較大，所以要使用較高的稅率重新計算應納稅額。最終算出來的結果：年度應納稅額大于已納稅額，需要補稅。

2、 不補稅可以嗎？

2.1、稅法規定年收入不超過12萬元或補稅額不超過400元，可以免補稅；

2.2、根據稅收征管法第六十二條，納稅人未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處2000元以下的罰款；情節嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。滯納金從超過繳納期限之日起，按日加收滯納稅款萬分之五。

3、既然一定要補稅，怎樣做才可以少補稅，或者補稅變退稅？

3.1、專項附加扣除，大家一定要填寫，特別繼續教育這項，有專業技能**可以申報，比如注冊建造師、注冊建筑師等；

3.2、綜合全年所得申報方式，如在某一家公司有年終獎，可將年終獎單獨計稅，有可能補稅會變少。

教師開始申請退稅！2023年全國教師申報個稅退稅5000元需要的條件

大家好，歡迎關注我的教育類專題文章，在閱讀交流中分享，思考，成長，進步。

我國中小學教師的社會地位工資待遇退休養老保障，發生了根本**的好轉，并且取得了長遠**保障機制的建設成就，2023年全國教育工作大會之后，中小學教師工資待遇呈現新的變化趨勢，2023年的3月1日開始，教師個人所得稅的申報，本篇文章集中討論申報的條件申報的變化趨勢不申報，退稅的影響以及教師工資為何能體現個人所得稅的申報退稅。

第1個方面，1800萬教師申請人所得稅退稅具有什么象征意義？

中小學教師工資待遇參照**動態落實不低于或者高于當地**的基本原則，中小學教師可以申請個人所得稅的退稅，它的象征意義是我國中小學教師待遇得到了根本**扭轉，教師的經濟待遇，社會地位，養老待遇得到了前所未有的巨大歷史發展成就。全面建設新時代教師隊伍建設意見已經明確了，中小學教師是公職人員身份，享受準**待遇。

第2個方面，教師申請退稅的條件是什么？

中小學教師申請個人所得稅的退稅必須滿足2022年1月份到2022年12月份之間工資待遇，福利獎金和**收入，扣除減免的部分達到年收入12萬元以上，這樣的基本標準才有納稅的條件和退稅的申請申報條件。

第3個方面，教師工資參照**實現了怎樣的提高。

中小學教師待遇，參照**實現了，教齡津貼的穩步提高，實現了績效工資的總量參照**目標考核獎，確保了中小學義務教育教師工資待遇總量上不低于當地**，逐步提高高中教師和幼兒園教師工資待遇隨著機關事業單位2023年最低工資標準的再一次上調，我國中小學教師再一次迎來漲工資的契機和窗口期。

第4個方面，2023年申請退稅達到5000元以上，全年教師工資可以是多少的范圍呢？

全國個人所得稅全年收入12萬元以上，那么每月相當于1萬元的收入，對于中小學教師來說，這個收入相當于大學副教授的狀態，絕對是頂尖的人才和重點學校的待遇。個人所得稅申請退稅達到5000元以上，換句話說全年的收入超過了13萬元以上，這是中小學教師待遇的最輝煌時期，應該是2022年以后。

第5個方面，個人所得稅申請退稅標準達到5000元以上，30年工齡，退休教師養老金的待遇大概是多少呢？

全國中小學教師工作退稅申請，穩步的從3月1日開始，那么未來我國中小學教師的待遇和養老待遇有什么關聯和掛鉤呢？如果說全年的收入水平超過了12萬元，退休那么待遇，基本上維持在8000元以上是沒有問題的，因為工資待遇高社保的繳費基數和財政補貼的標準相應的也提高了，所以退稅的金額反映了教師的工資收入，而也反映了社保的繳費水平，同時也側面證明了未來退休金的高低。

第6個方面，教師待遇參照**之后為什么能實現個人所得稅？退稅的比例是多少呢？

中小學教師待遇參照**之后，為什么能實現從過去的待遇較低的水平，我記得1992年的時候，我的高中數學老師說自己的工資只有216元左右，為什么經過10年后的發展，20年后的發展，我國中小學教師，工資待遇可以提升到申請退稅的地步，我們可以看出教師的綜合待遇收入提高了，最主要的是三個方面的變化，第一方面是參照**落實獎金和年終獎以及福利待遇和第13個月工資，標準第2個方面是確保了教師全年收入總量不低于當地**或者超過當地**，第3個是穩步的提高了教師的教齡津貼標準和農村地區艱苦邊遠地區高級職稱的單獨評審，增加了職稱工資的比例。

第7個方面，中高級職稱申請退稅的標準和差距有多大？

中小學教師中級職稱和高級職稱再申請退稅的過程中，必須要注意中級職稱退稅超過4000元就算是高收入而高級治療師，申請退稅超過5000元就意味著全年收入均已經實現了中級職稱超過10萬元，高級職稱收入超過12萬元以上，2021年部分地區的教師在退稅的過程中達到了6000元左右，換句話說全年的綜合收入超過了18萬元的水平。

第8個方面，**1號文件發布之后，農村教師申請退稅的金額是否會提高？

**1號文件發布以后，我國新農村建設和鄉村振興全面加速和推進農村，教師的工資待遇和年收入將進一步提高，申請退稅的金額將有利于農村地區教師申請超過5000元以上的退稅金額。我國中小學教師工資待遇總體上是超過**的，在部分地區，績效工資總量超過了**的目標考核獎，所以2022年部分地區下**師工資績效獎金，他的表現就是在和**做對比，2023年3月1日開始的申請的個人所得稅退稅工作，只占B教師群體的50%左右，還有50%因為職稱低工齡短，可能沒有達到申請個人所得稅退稅的標準，換句話說全年的收入低于10萬元以下。

第9個方面，教師待遇越來越好的趨勢不可改變。

隨著教育優先發展的趨勢不可改變，隨著我國不斷的需要培養自主人才和本土**的高質量人才，辦**滿意教育的需要，隨著2023年教育工作大會之后，我國職業教育迎來新的發展，我國總體上教師工資待遇將呈現越來越好的趨勢，同時保證與**動態調整機制，實現2023年到2028年之間國內生產總值GDP不斷提高的同時，社會平均崗位工資基數不斷提高，教師工資待遇不斷改善，教師養老待遇不斷的調整，實現教師職業待遇的綜合影響力不斷擴大。

綜上所述，我們可以得出結論，教師的工資收入水平與個人退稅的金額，個人退稅的標準和個人退稅是否具備條件都是密切相關，總體上教師工資依然依賴于職稱高低和績效工資考核方案獎金的三部分作為取決的重要因素。

我是社保十叔，歡迎點贊，關注，支持，轉發，**，分享，評論，**，這里有最原創的語言文字，這里有最接地氣的視頻，解讀分析，2023年我們攜手并進共同關注社保，關注教育，關注養老。

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