最新個人所得稅計算題，財政學個人所得稅計算題

大家好，感謝邀請，今天來為大家分享一下最新個人所得稅計算題，財政學個人所得稅計算題的問題，以及和最新個人所得稅計算題，財政學個人所得稅計算題的一些困惑，大家要是還不太明白的話，也沒有關系，因為接下來將為大家分享，希望可以幫助到大家，解決大家的問題，下面就開始吧！

2023年個稅怎么計算？（附個稅各項稅目及最新稅率表）

一、 個人所得稅定義

個人所得稅是以自然人取得的各類應稅所得為征稅對象而征收的一種所得稅。個人取得的應納稅所得，包括現金、實物和有價證券或其他形式的經濟利益。

《中華****個人所得稅法》第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅:

(一)工資、薪金所得;

(二)勞務報酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特許權使用費所得;

——前四項即“綜合所得”

(五)經營所得;

(六)利息、股息、紅利所得;

(七)財產租賃所得;

(八)財產轉讓所得;

(九)偶然所得。

——后四項即“分類所得”

二、個人所得稅征稅對象

1、法定對象

我國個人所得稅的納稅義務人是在**境內居住有所得的人，以及不在**境內居住而從**境內取得所得的個人，包括**國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、臺同胞。

2、居民納稅義務人

在**境內有住所，或者無住所而在境內居住累計滿183天的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在**境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。

3、非居民納稅義務人

在**境內無住所又不居住，或者無住所而在境內居住累計不滿183天的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從**境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

三、個人所得稅計算公式說明

應納稅所得額 = 稅前收入總額 – 社保及公積金（個人部分）- 起征點(目前是5000元) -專項附加扣除費用

應納稅額 = 應納稅所得額 x 稅率 – 速算扣除數

四、個人所得稅稅率表

（一）工資、薪金所得適用

個人所得稅稅率表 (年度綜合所得)

級數

全年應納稅所得額

稅率（％）

速算扣除數

1

不超過36000元的

3

0

2

超過36000元至144000元的部分

10

2520

3

超過144000元至300000元的部分

20

16920

4

超過300000元至420000元的部分

25

31920

5

超過420000元至660000元的部分

30

52920

6

超過660000元至960000元的部分

35

85920

7

超過960000元的部分

45

181920

個人所得稅稅率表 (月度綜合所得)

級數

月度應納稅所得額

稅率（％）

速算扣除數

1

不超過3000元的

3

0

2

超過3000元至12000元的部分

10

210

3

超過12000元至25000元的部分

20

1410

4

超過25000元至35000元的部分

25

2660

5

超過35000元至55000元的部分

30

4410

6

超過55000元至80000元的部分

35

7160

7

超過80000元的部分

45

15160

年度計算個人所得稅基本公式：

應納個人所得稅稅額 = 應納稅所得額 ×適用稅率 – 速算扣除數

應納稅所得額 = 年度收入額 – 基本扣除費用60000元 – 專項扣除（五險一金）- 專項附加扣除 – 依法確定的其他扣除

（二）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得時，應當按次或者按月預扣預繳稅款。

未超過四千元

1.勞務報酬所得 =收入-800元

2.特許權使用費所得=收入-800元

3.稿酬所得=收入*70%-800元

超過四千元

1.勞務報酬所得 = 收入 * (1-20%)

2.特許權使用費所得 = 收入 * (1-20%)

3.稿酬所得 = 收入* 70% * (1-20%)

個人所得稅預扣率表（居民個人勞務報酬所得預扣預繳適用）

級數

預扣預繳應納稅所得額

預扣率（%）

速算扣除數

1

不超過20000元

20

0

2

超過20000元至50000元的部分

30

2000

3

超過50000元的部分

40

7000

勞務報酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數

居民個人辦理年度綜合所得匯算清繳時，應當依法計算勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得的收入額，匯總到年度綜合所得，一并計算應納稅額，稅款多退少補。

上述工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，這四項統稱“綜合所得”，綜合所得需要進行年度匯算清繳的，應于次年3月1日至6月30日辦理。

（三）經營所得適用

個人所得稅稅率表 (適用于個體工商戶生產經營所得和企事業承包經營承租經營所得)

級數

全年應納稅所得額

稅率（％）

速算扣除數

1

不超過30000元的

5

0

2

超過30000元至90000元的部分

10

1500

3

超過90000元至300000元的部分

20

10500

4

超過300000元至500000元的部分

30

40500

5

超過500000元的部分

35

65500

（四）特定所得的基本計算

注：特定所得包括利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，稅率都是20%。

利息、股息、紅利所得

應納個人所得稅稅額=每次收入額×20%

財產租賃所得

按照每次租賃收入的大小，區別情況計算：

① 每次收入不超過四千元

應納個人所得稅稅額=(每次收入-費用800元)×20%

② 每次收入超過四千元

應納個人所得稅稅額=每次收入×(1-20%)×20%

財產轉讓所得

應納個人所得稅稅額=〔轉讓財產的收入額-(財產原值+合理費用)〕×20%

偶然所得

應納個人所得稅稅額=每次收入額×20%

以上就是目前適用的個人所得稅具體稅率，下面再聊聊幾個最常見的問題：

問：為什么工資不變，個稅每月卻越扣越多了？

答：當累計預扣預繳應納稅所得額超過3.6萬元、14.4萬元、30萬元、42萬元、66萬元、96萬元等臨界點時，“稅率跳檔”就會出現。

隨著當年累計應納稅所得額的提高，最多會產生六次跳檔，從而導致每月預扣的個稅金額會有所不同。

例如：3月份的累計預扣預繳應納稅所得額為21000元，適用稅率為3%；到了6月累計預扣預繳應納稅所得額為42000元，超過36000元，稅率跳到第二檔，變為10%，個稅開始上漲。

以此類推，累計收入越高，累計預扣預繳應納稅所得額也越高，預扣率也會按檔上調，所以，在月度工資不變時，我們發現，年度內扣除的個稅金額會呈現“前低后高”趨勢，即1月份預扣個稅最少，12月份預扣個稅最多。

問：個人所得稅專項附加扣除的類別及標準

答：請參考下表

2022年新增了照護三歲以下嬰幼兒的相關支出，目前一共有七項專項附加扣除。

整理了一批非常專業的財稅資料，涉及建筑、房地產、高新企業、醫療醫藥、風電企業、文化產業等47個行業。

了解最新個人所得稅稅率表！輕松計算你的個稅！

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大家好！最近關于個人所得稅的話題越來越熱門，你是否也被復雜的稅率表搞得頭暈腦脹？別擔心，今天我就給大家詳細介紹最新的個人所得稅稅率表，并教你如何輕松計算自己的個稅。相信看完本文，你會對個人所得稅有更清晰的認識，還能更好地管理自己的財務和進行理財規劃。趕快跟我一起了解吧！

首先，我們要了解最新的個人所得稅稅率表。根據國家的政策，個人所得稅稅率分為七個檔次，每個檔次有不同的稅率和速算扣除數。如果你是在職人員或者個體工商戶，了解這個對你來說非常重要。下面是最新的稅率表：

– 不超過3,000元：起征點，稅率為3%

– 超過3,000元不超過12,000元：稅率為10%

– 超過12,000元不超過25,000元：稅率為20%

– 超過25,000元不超過35,000元：稅率為25%

– 超過35,000元不超過55,000元：稅率為30%

– 超過55,000元不超過80,000元：稅率為35%

– 超過80,000元：稅率為45%

掌握這些稅率表，可以讓你更好地了解支付個人所得稅的情況。

現在，我們來看一下如何計算個稅。個稅計算的公式是：應納稅所得額 × 稅率 – 速算扣除數 = 應繳個人所得稅。

具體步驟如下：

1. 首先，需要確定你的應納稅所得額。應納稅所得額等于你的收入減去起征點和各項減除費用。

2. 根據應納稅所得額，找到對應的稅率和速算扣除數。

3. 將應納稅所得額乘以稅率，然后減去速算扣除數，即可得出應繳個人所得稅的金額。

通過這樣的計算方法，你可以大致知道自己應該繳納多少個人所得稅。

## 第三步：合理規劃財務，降低個稅負擔

除了了解個人所得稅的稅率和計算方法，合理規劃財務也是非常重要的。通過一些合理的財務安排，你可以降低個稅負擔。

例如，你可以考慮合理使用稅收優惠政策，如住房貸款利息抵扣、子女教育支出等。此外，你還可以積極投資理財，選擇符合稅收政策的金融產品，以減少稅款支出。

## 第四步：咨詢專業人士，獲取更詳細的指導

如果你對個人所得稅的計算和規劃仍然不確定，或者希望有更詳細和具體的指導，那么最好咨詢一位專業的稅務顧問或財務規劃師。他們可以根據你的具體情況，為你提供更加個**化和有效的建議，幫助你合理規劃財務，降低個稅負擔。

以上就是關于最新個人所得稅稅率表的詳細介紹和個稅計算方法。希望通過本文的介紹，你能更好地了解個人所得稅以及如何降低個稅負擔。記住，合理規劃財務是非常重要的，它可以幫助你更好地管理自己的財務和實現理財目標。

如果你還有其他關于個人所得稅的問題或任何財務規劃方面的需求，請隨時咨詢專業人士！祝你財務健康，稅收順利！

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個人所得稅（怎么計算，怎么退稅，怎么填寫附件扣除）

個人所得稅。

大家好，經常聽到退稅，但不知道如何**作，下面將為大家詳細講解如何計算，以及如何在哪里進行退稅。記住公式并學會套用公式。這通常是公司財務部門處理的環節，但了解一下也有助于合理避稅。

累計收入是從入職開始，每月的累計金額，例如一個月的收入為六千，三個月的累計收入為一萬八千。累計免稅收入是指國家政策規定的收入，例如**子女補貼等。累計減除費用是指每個月五千元，一年為六萬元，累計收入一年沒有超過六萬元的免征個人所得稅。累計專項扣除是指三險一金中個人部分可以扣除的部分。

累計專項附加扣除是非常值得注意的，這些政策可以減少很多稅收，往往會聽到可以退稅。少交稅的主要來源是附加扣除。例如，假設一個人的工資為每月五千元，那么他可以扣除三險一金中的個人部分，因此他的應納稅所得額會降低。例如，如果一個人的應納稅所得額為每月一千元，那么他每月可以少交稅一百元。如果他在扣除附加扣除后的應納稅所得額為每月一千元，那么他每年可以少交稅一千四百元。下面將為大家詳細介紹如何計算個人所得稅。這是非常詳細的，大家可以根據這個計算自己的個人所得稅，以確保自己的稅負合理。如果您有任何問題，請隨時留言。

一般來說，如果一個人的工資超過五千元，他的工資單上就會顯示扣稅。這往往是由于沒有填寫附加扣除項。填寫后，您可以查看您的應納稅所得額是否有所減少。每年的三月到六月是個人所得稅的清繳期，如果您符合條件，您還可以申請退稅。接下來將為大家詳細介紹如何填寫附加扣除項。這些政策非常好，但請務必填寫。

這是減少個人所得稅的主要環節。您可以在“任職受股信息”欄中查詢您在哪些公司任職，以確保您的信息沒有被他人盜用。您還可以在“收入納稅明細”中查看您的收入明細，以確保它們與工資單一致。如果您有任何問題，請撥打幺二三六六進行投訴。每年的三月一日到六月三十日是個人所得稅的綜合所得年度匯算清繳期，您可以在這里申請退稅。按照提示**作，然后綁定銀行卡，審核通過后退款將直接退到您的銀行卡中，非常方便。

好了，文章到此結束，希望可以幫助到大家。