房子過戶個稅和契稅怎么算(房屋過戶契稅個稅)
前沿拓展：
房子過戶個稅和契稅怎么算
房子已經過戶，不可能隨隨便便就退房，哪怕雙方都同意退房也不可能直接又過戶回來，除非契稅這些你們又再交一遍。
如果你問的是契稅個稅搞錯了想退稅，這個是可以退的，到稅局提供相關證據就可以退。一般來說契稅和個稅是根據合同來征收的，以合同為準，你們已經過戶的，肯定是按之前簽的合同為準的，收錯的機會比較小，你們得提供足夠的證據才能申請退稅。
各位小伙伴好！我是葉子與青荷，今天我們講的知識點是：個人轉讓住房稅收處理
近幾年，二手房交易市場還是比較活躍的，以前都委托中介辦了，但給中介我們也應該具體了解一下。今天我們就閑聊一下個人轉讓住房要交什么稅？
個人轉讓住房一般涉及增值稅及附加、契稅、個人所得稅、印花稅、土地增值稅。
1. 問題一：賣方需要交什么稅？
主要涉及增值稅及附加、個人所得稅、印花稅、土地增值稅
（1）增值稅
一般不足兩年征，兩年以上不征
①將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；
②個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的免征增值稅（北上廣深有些不免稅的，具體可以咨詢當地稅務機關）
③其他特殊優惠
個人銷售自建自用住房免征增值稅；
涉及家庭財產分割的個人無償轉讓不動產免征增值稅。（包括：離婚財產分割;無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹;無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人;房屋產權所有人**亡，法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人依法取得房屋產權。）
（2）附加稅費
有增值稅才有附加，沒有就肯定沒有了。
①城市維護建設稅＝增值稅×（1％或5％或7％），納稅人所在地在市區的，稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5%；納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。
②教育費附加 ＝增值稅×3%
③地方教育附加 ＝增值稅×2%
（3）個人所得稅
一般滿五唯一免個稅，其他不免。
個人轉讓自用五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暫免征收個人所得稅。
其他的，個稅按“財產轉讓所得”項目，稅率20%
公式：（收入額-財產原值和合理費用）×20%。
①注意財產原值：如果不能提供完整、準確的房屋原值憑證（比如購房**、契稅**等），不能正確計算房屋原值的，稅務機關可能會對個稅實行核定征收。
②注意合理費用：實際支付的住房裝修費用、住房貸款利息、手續費、公證費等費用。除了住房裝修費用限額扣除外，其他都是全額扣除。
住房裝修費用：已購公有住房、經濟適用房：最高扣除限額為房屋原值的15％；商品房及其他住房：最高扣除限額為房屋原值的10％。
③其他特殊優惠
房屋產權所有人將房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；
房屋產權所有人將房屋產權無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；
房屋產權所有人**亡，依法取得房屋產權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。
個人因離婚辦理房屋產權過戶手續，不征收個人所得稅。
（4）印花稅
一般個人轉讓普通住房是免的。商鋪等商業用途不免。
注意：繼承、贈與、交換、分割不免。
按照所載金額的0.5‰計算
（5）土地增值稅
個人住房免稅，商鋪等商業用途才要交。
個人轉讓住房免土地增值稅；對個人之間互換自有居住用房地產的，經當地稅務機關核實，可以免征土地增值稅。
小總結：一般的個人賣房，只要注意增值稅和個稅就好。增值稅5%，個稅20%。
增值稅主要以2年時間界限來判斷是否免稅，個稅主要以5年以及是否是家庭唯一住房，來判斷是否免稅。
2. 問題二：買方需要交什么稅？
主要涉及契稅、印花稅、個人所得稅
（1）契稅
一般都是要交的
應繳契稅=不含增值稅的交易價格×稅率。
契稅稅率為3%—5%。
第一套：對個人購買家庭唯一住房并且面積小于等于90平米，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。
第二套：對個人購買家庭第二套改善性住房，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅。(北京市、上海市、廣州市、深圳市暫不實施)
三套、四套呢？一般契稅都是由各個地方定，最高很少超過3%。而且這個第三套、第四套的套數界定一般也是以名下貸款有多少套為界定的。比如你名下有三套房子在貸款才會被認定為第三套。一般如果你有一套全款的，其余兩套是貸款也是按第二套2%來交。各個地方會靈活處理的。
個人無償贈與不動產行為，應對受贈人全額征收契稅。
注意：繼承、夫妻間變更是免的。獨個人無償贈與不動產行為，應對受贈人全額征收契稅。
規定的法定繼承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）繼承土地、房屋權屬，不征契稅。（不包括遺囑繼承）
婚姻關系存續期間夫妻之間變更土地、房屋權屬免征契稅；法定繼承人通過繼承承受土地、房屋權屬免征契稅。
（2）印花稅
在簽訂二手房交易合同時，買賣雙方都會涉及印花稅，而且兩方繳納的金額也是一樣的。
個人購買普通住房，免征印花稅。商鋪等商業用途不免。
（3）個人所得稅
正常地購買是不會涉及個稅的，因為個稅是賣方繳納。
但是有一種情況特殊，個人受贈房屋。
受贈人無償受贈房屋的，作為偶然所得按20%交稅。將贈與合同上注明的房屋價值作為個人收入，再減除贈與過程中受贈人繳納的相關稅費后，余額按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。
受贈人由于是無償取得房屋，房屋原值為0，所以相應的個稅負擔較高。
小總結：個人購買住房，買房只要關注契稅。不管是首套房還是第二套改善型住房，只要面積小于等于90平米，可以減按1%的稅率繳納契稅。超過是第一套是1.5%，第二套是2%。
大家看，賣方的稅要比買方的多。除了免稅規定和其他規定外，賣方有增值稅、個稅，買方只有契稅。如果要交稅有很多時候賣方的稅是由買方買單的。
所以大家買房的時候主要關注是否免稅
總共三條：
盡量買兩年以上的免增值稅；
盡量買滿五唯一的免個稅；
盡量買90平以下的契稅只交1%。
商鋪就不用說了，好多都是不免的。
每天學習一點點，每天進步一點點。今天講課就講到這里。
另外考試的話附個表來記憶
拓展知識：
房子過戶個稅和契稅怎么算
一、正面回答
契稅個稅算法：
1、個人所得稅：稅率交易總額1%或兩次交易差的20%，由賣方繳納征收有兩個條件：家庭唯一住宅以及購買時間超過5年；
2、契稅：基準稅率3%，優惠稅率1.5%和1%，由買方繳納，同時規定若買方是首次購買面積不足90平的普通住宅繳納交易總額的1%，若買方首次購買面積超過90平的普通住宅則繳納交易總額的1.5%，若買方購買的房產是非普通住宅或者是非住宅則繳納交易總額的3%。
二、分析
契稅是指不動產產權發生轉移變動時，就當事人所訂契約按產價的一定比例向新業主征收的一次性稅收。個稅是調整征稅機關與自然人之間，在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。
三、契稅個稅什么時候交？
房屋契稅繳納時間，_應當自納稅義務發生之日起10日內，向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報，并在契稅征收機關核定的期限內繳納稅款_。如果是二手房交易，契稅和個稅都是在過戶時繳納。
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