前沿拓展：

經營指標

單位名稱｜邢臺路橋物業服務有限公司橋西分公司｜報告日期｜2018.1.20｜

文件名稱｜《佳洲美地2017年度經營指標分析報告》｜頁 數｜共6頁 第1頁｜

佳洲美地2017年度經營指標分析報告

一、小區概況

佳洲美地項目位于七里河水景北岸。與項目周圍的優美景觀相互映襯，既營造了小區內極佳的生態環境，又兼顧現代人的生活氣息，使建筑與環境、人文生活溶為一體，環境清雅，表現了高品質住宅的內在魅力。

項目總建筑面積346263平方米，其中：住宅：286408平方米。地下車位929個，人防車位219個，地面車位1148個，共計住戶2918戶。

二、2017年年度經營指標完成情況及分析

（一）完成情況

考核指標｜考核內容｜考核數據（元）｜實際完成（元）｜合計（元）｜

綜合經營收入指標｜已售房產物業費收繳率｜180萬元（95%）｜2012052.00｜2265629.5｜

綜合經營創收｜220000｜253577.50｜

管理成本控制指標｜人工、保險、福利｜1200000｜1162474.27｜1786401.06｜

行政管理費用｜60000｜59597.46｜

公共環境、園林綠化｜110000｜91953.00｜

公共設施設備維保｜150000｜123828.50｜

公共設施設備能耗｜350000｜308062.4｜

稅 金｜40485.43｜

服務指標｜物業服務滿意度｜≥90%｜93.7%｜調查表314份，無效票7份｜

管理成本控制指標占比圖：3的社區理念，增強社區業主的歸屬感和向心力；

一、評價企業業績的一些財務指標

獲利能力

企業總價值，企業凈價值

運營效率

EVA

償債能力

股利

流動性

MVA

杜邦指數

P/E

成長性

財務分析雷達圖

二、評價企業經營的其他指標體系

平衡記分卡

業績金字塔

知識產權，專利，研發力量等

資本市場信用評級

客戶評價

供應商評價

員工評價

企業社會責任等

三、獲利能力

1、銷售毛利率 =（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入）*100% 　　

2、利息稅金折舊攤銷前營業利潤率 =（銷售收入-銷售成本-銷售及經營管理費用（不含折舊與攤銷））/ 銷售收入*100%

3、利息稅金前營業利潤率=（銷售收入-銷售成本銷售及經營管理費用-折舊與攤銷 ）/ 銷售收入]*100% 　　

4、銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%

5、資產凈利率（總資產報酬率）=凈利潤 / (期初資產總額+期末資產總額）/2)*100%

6、凈資產收益率（權益報酬率）=凈利潤/ (期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2）*100% 　

7、人均創收=銷售收入÷員工平均人數

8、經營杠桿=（銷售收入-銷售成本）/ （銷售收入-銷售成本-銷售及經營管理費用-折舊與攤銷 ）

區分主業，副業，投資收益

區分一次**易

區分關聯方交易

新購并資產和新剝離資產

資產價值評估升值或隱匿收益

四、運營效率

1、存貨周轉率=產品銷售成本 / （期初存貨+期末存貨）/2）

2、存貨周轉天數=360/存貨周轉率=（360*（期初存貨+期末存貨）/2）/ 產品銷售成本

3、應收賬款周轉率=銷售收入/（（期初應收賬款+期末應收賬款）/2）

4、應收賬款周轉天數=360 / 應收賬款周轉率

5、應付賬款周轉率=產品銷售成本/（（期初應付賬款+期末應付賬款）/2）

6、應付賬款周轉天數=360 / 應付賬款周轉率/

7、營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數

8、流動資產周轉率=銷售收入/（（期初流動資產+期末流動資產）/2）9、總資產周轉率=銷售收入/（（期初資產總額+期末資產總額）/2）

五、償債能力

1、資產負債率=（負債總額 / 資產總額）*100%

2、產權比率=（負債總額 /股東權益）*100%

3、有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益-無形資產凈值）]*100%

4、已獲利息倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

5、財務杠桿=（銷售收入-銷售成本銷售及經營管理費用-折舊與攤銷 ） ）/ （銷售收入-銷售成本-銷售及經營管理費用-折舊與攤銷-利息費用-資本化利息 ）

六、流動性現金流量分析

1、流動比率=流動資產合計 / 流動負債合計

2、速動比率=（流動資產合計-存貨）/ 流動負債合計

七、經營活動現金流量為王

1、現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債

2、現金負債比=年經營活動現金凈流量/ 期末負債總額

3、銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額

4、每股營業現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數

5、全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額

6、現金股利保障倍數=每股營業現金流量 / 每股現金股利=經營活動現金凈流量 / 現金股利

八、成長性

1、銷售增長率=（本年銷售收入-上年銷售收入）/上年銷售收入

2、資本積累率=(期末凈資產-期初凈資產）/期初凈資產

九、企業價值增長的7個財務因素

銷售增長 +

營業利潤增長 +

營運資本投入 –

資本性投入 –

利息費用 –

稅金成本 –

規劃的未來有盈利的財務年數 +

來源：高頓財稅學院，（有問題加微信gd20171114）

拓展知識：

經營指標

吃中藥時會有很多禁忌，但中醫會告訴你應該禁什么。 白蘿卜 白蘿卜，根莖類蔬菜，十字花科蘿卜屬植物。至今種植有千年歷史，在飲食和中醫食療領域都有廣泛應用。清乾隆庚午年（公元1750年）編修的《如皋縣志》載：“蘿卜，一名萊菔，有紅白二種，四時皆可栽，唯末伏初為善，破甲即可供食，生沙壤者甘而脆，生瘠土者堅而辣?！逼渖?，屬金，入肺，性甘平辛，歸肺脾經，具有下氣、消食、除疾潤肺、解毒生津，利尿通便的功效。主治肺痿、肺熱、便秘、**、氣脹、食滯、消化不良、痰多、大**不通暢等，白蘿卜很適合用水煮熟后，喝蘿卜水，放點白糖，可以當做飲料飲用，對消化和養胃有很好的作用。 醫用價值 白蘿卜是一種常見的蔬菜，生食熟食均可，其味略帶辛辣味?，F代研究認為，白蘿卜含芥子油、淀粉酶和粗纖維，具有促進消化，增強食欲，加快胃腸蠕動和止咳化痰的作用。中醫理論也認為該品味辛甘，性涼，入肺胃經，為食療佳品，可以治療或輔助治療多種疾病，本草綱目稱之為“蔬中最有利者”。所以，白蘿卜在臨床實踐中有一定的藥用價值。[1]

經營指標

一、定**析：
經營指標是指反映企業經營狀況的一連串數據。這些數據由相關公式計算得來，反映了企業運用資產賺取利潤的能力，償債能力和變現能力等。
二、企業績效經營指標：
1、產銷率指標：產銷率是指在一定時間內已銷售出去的產品與已生產的產品數量的比值；
2、平均產銷絕對偏差指標：該指標反映在一定時間內供應鏈總體庫存水平，其值越大，說明供應鏈成品庫存量越大，庫存費用越高。反之，說明供應鏈成品庫存量越小，庫存費用越低；
3、產需率指標：產需率是指在一定時間內，節點企業已生產的產品數量與其上層節點企業(或用戶)對該產品的需求量的比值；
4、供應鏈指標：當供應鏈節點企業生產的產品為單一品種時，供應鏈產品出產循環期是指產品的出產節拍;當供應鏈節點企業生產的產品品種較多時，供應鏈產品出產循環期是指混流生產線上同一種產品的出產間隔。
5、成本指標：供應鏈總運營成本包括供應鏈通訊成本、供應鏈庫存費用及各節點企業外部運輸總費用。它反映供應鏈運營的效率；
6、核心企業：供應鏈核心企業的產品成本是供應鏈管理水平的綜合體現。根據核心企業產品在市場上的價格確定出該產品的目標成本，再向上游追溯到各供應商，確定出相應的原材料、配套件的目標成本；
7、產品質量：供應鏈產品質量是指供應鏈各節點企業(包括核心企業)生產的產品或零部件的質量。主要包括合格率、廢品率、退貨率、破損率、破損物價值等指標。

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