前沿拓展：

個稅計算表

一、2022個稅稅率表
全年應納稅所得額稅率表（綜合所得適用）
1.年度不超過36000元的稅率為：3% 速算扣除數：0
2.超過36000-144000元的部分稅率為：10% 速算扣除數：2520

3.超過144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數：16920
4.超過300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數：31920
5.超過420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數：52920
6.超過660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數：85920
7.超過960000元的稅率為：45% 速算扣除數：181920

(綜合所得=工資、薪金+勞務報酬+稿酬+特許權使用費)

本表所稱全年應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，居民個人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元（5000元）以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。
從以上稅率可以看到，如果工資剛好是5000元，那么是不需要納稅的。如果工資超過5000元就開始納稅，工資越高稅率越高，那么納稅金額就越多。
工資一萬元要交多少稅?
應納稅所得額=(月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除)*適用稅率-速算扣除數;實發工資月收入10000元，起征點5000元;其他扣除0元;專項附加扣除0元;適用稅率10%;速算扣除數210元。
稅額=(10000-5000）×10%-210=290元。也就是說，稅后工資是9710元。

二、2022年個人所得稅扣除標準
根據預扣預繳法，個稅的計算公式如下：
累計預扣預繳應納稅所得額=本年度累計應發稅前工資—累計個稅起征點—累計五險一金個人部分—累計專項附加扣除
本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)—累計已預扣預繳稅額
三、個人所得稅法律規定
《中華****個人所得稅法》第三條
個人所得稅的稅率：
(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率;
(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率;
(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

2022年這3個個人所得稅優惠政策延續了：

一、單獨計稅

1、國家宣布全年一次性獎金單獨計稅的優惠政策到2023年12月31日結束；

2、上升公司股份激勵單獨計稅優惠政策到2022年12月31日結束。

在2021年，國家頒發政策個稅改革，取消單獨計稅，肯定讓很多人慌了心神。

因為對于個稅財務是有兩種處理的方式，一種是單獨計稅，一種是合并計稅，而這兩種方式最終計算出來的結果是大不相同。

如果全年應納稅所得額超過3.6萬時，一般來說，年終獎是選擇一次性單獨計稅的方式更加對個人有利。與之相對來說，中低收入者將年終獎并入當年工資去綜合計算個稅是會更加有利。

因此，對于單獨計稅的企業來說，可以好好利用這個政策，適當地調整工資和最后年終獎的收入，做好員工的稅收籌劃。

二、免于辦理

國家宣布免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳優惠政策到2023年12月31日結束。

如果想辦理這個優惠政策，那么就必須滿足這一個前提和一個條件。

其中一個前提是：個人如果在取得綜合所得時，若存在扣繳義務人沒有依法預扣繳稅款的情況，那么就需要及時自行補繳個稅。

兩個條件可只符合其一，要么年度綜合所得收入不超過12萬元；要么匯算清繳補稅金額少于400元。

三、外籍個人有關津貼

外籍個人有關津補貼優惠政策、**企業負責人任期激勵單獨計稅優惠政策，延續到2023年12月31日。

此前國家是為了減輕外籍人員個稅的負擔，吸引更多的海外人員。

2022個人所得稅繳納標準

2022個人所得稅繳納標準是個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資所得高于（或等于）稅法規定的費用扣除額的。

計算方法是：用全年一次性獎金總額除以12個月，按其商數對照工資、薪金所得項目稅率表，確定適用稅率和對應的速算扣除數，計算繳納個人所得稅。

計算公式為：應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。

個人當月工資、薪金所得與全年一次性獎金應分別計算繳納個人所得稅。

個人所得稅減免政策

免征額

公眾對“起征點”存在誤解。正確的說法應該是“個人所得稅免征額”。“起征點”與“免征額”有著嚴格的區別：

所謂起征點，是征稅對象達到征稅數額開始征稅的界限。征稅對象的數額未達到起征點時不征稅。一旦征稅對象的數額達到或超過起征點時，則要就其全部的數額征稅，而不是僅對其超過起征點的部分征稅。

所謂免征額是在征稅對象總額中免予征稅的數額。它是按照一定標準從征稅對象總額中預先減除的數額。免征額部分不征稅，只對超過免征額部分征稅。

二者的區別是：假設數字為2000元，你當月工資是2001元，如果是免征額，2000元就免了，只就超出的1元錢繳稅，如果是起征點，則是不夠2000元的不用交稅，超出2000元的全額繳稅，即以2001元為基數繳稅。

個人所得稅新規定

隨著我國經濟的發展越來越好，納稅額也越來越少。其中，個人所得稅作為一個**的稅種，是指對**境內每個自然人取得的收入征收的所得稅。由于個人所得稅與我國的實際個人收入密切相關，我們非常關注個人所得稅的計算規則和相關政策。

為了國民經濟的更好發展，稅收作為一個必須提到的部分，也在逐年升級。由于市場環境的不斷變化，包括經濟水平的不斷提高，2021根據人們基本工資的增長，提出了新的稅收計算規則。

國家新發布的《關于個人所得稅的通知》表明，個人所得稅的計算方法發生了變化，本應單獨計算的獎金將納入綜合收益，統一納稅，2022年1月1號起正式實施。

這一通知立即在網民中引發了熱烈討論。眾所周知，個人所得稅的計算是基于七級超額累進稅率。簡言之，超額累進稅率是指工資超過規定數額需要納稅，不超過規定數額不需要納稅。這表明工資越高，繳納的稅款就越多。看來沒有什么不對，但通知出來后很多人都不冷靜。

那么在2022年個人所得稅合規個人所得稅管理的10種方法是什么呢？

一、子女的教育

現在生活壓力的上升，國家為了緩解居民的生活壓力，所以在子女的教育上，夫妻二人平攤50%的1000元的教育費用，這是不需要繳納個稅的。

不過這個前提是你結婚了并且有小孩了！

二、相關培訓

有參加學歷或者職業資格的相關培訓的費用，也是不用繳納個稅的。這樣子，不僅可以學到知識而且還能少繳稅。

三、醫療費用

雖然說現在有醫保卡，但是有些病還是會拖累一個大家子人。因此，若有超過醫療費用1.5萬的部分，每年是6萬元，這是不用繳納個稅的，但是這些的前提是有相關的材料證明。

四、首套房利息

每個月額度沒有超過1000元的情況下，時間是20年內，并提供相關的證明首套房子的利息也是不用繳納個稅。

五、房租

1、在直轄市或者省會城市，每個月1500元；

2、人口規模大于100萬的地方，每個月1100元；

3、其他，每個月800元。

以上3種房租情況，都可以不用繳納個稅。

六、贍養老人

有子女的教育費1000元可以免繳納個稅，贍養老人也有，滿60歲以上父母，有2000元的贍養費，可以根據子女的數量自行均攤。

七、出差補貼

出差有補貼和誤差費，若沒有超過200元，是不會去計算個稅的。

八、離職補償金

年前年后，總有一些公司因為人員調整，會辭去一些員工，那么員工在離職的時候領到的補償金沒有超過在職時工年平均工資3倍之內，是不用繳納個稅的。

十、提高公積金額度

五險一金是不用繳納個人所得稅，在資金充裕的情況下，可以和公司協商提高公積金的繳納標準，多出的部分就是自己繳納。

以上10種合規個人所得稅管理方法就是可以幫助個人去減少繳納個人所得稅，涉及人們生活的方方面面，并且年收入不超過12萬也會全額退稅的。

**國家稅收環境極其復雜，不管是老板還是個人，雖然不是財務，但一定要有財稅意識。

說到個人所得稅管理，你可能會問：“納稅是一項不可推卸的責任。我們怎么能說合理的個人所得稅管理呢？“個人所得稅管理不是**嗎？我們能做什么？”在這個問題上，我們應該辯證地對待它。個人所得稅管理不同于逃稅。個人所得稅管理是以合理的方式減少稅收支出，而逃稅不是對需要納稅的項目納稅。

合法個人所得稅管理是指納稅人在尊重稅法、依法納稅的前提下，采取適當措施逃避納稅義務，減少稅收支出。合理個人所得稅管理不是逃稅，它是一種正常的法律活動。合理個人所得稅管理不僅是**門的事，還需要市場、商業等各部門的配合，從簽訂合同、資金收付等方面入手。

個人與企業合理個人所得稅管理的方法很多，有這方面需求的可以評論區留言。

拓展知識：

個稅計算表

個稅計算器，又名“個人所得稅計算器”，根據收入類型、金額等，計算每筆交易應繳納稅款與稅后收入等。
專項附加扣除包括：子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等六項專項附加扣除。
計算專項附加扣除個稅，可以用專業的個稅計算器。我們就有可以看看。個稅計算器，我們有免費的，進入網站就能剛看到。

個稅計算表

你問的是這個吧，繼續教育考證的確是可以抵減個稅。計算器沒有，不過也很好計算的：
…
第三章　繼續教育
第八條　納稅人在**境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。
第九條　個人接受本科及以下學歷（學位）繼續教育，符合本辦法規定扣除條件的，可以選擇由其父母扣除，也可以選擇由本人扣除。
第十條　納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的，應當留存相關證書等資料備查。
…

本回答被網友采納

個稅計算表

“瑞人云”個稅計算器

本回答被提問者采納

個稅計算表

啟錄計算器，里面有最新個稅計算器，簡潔明了還準確