報稅流程：1、作帳，出報表；2、如果有增值稅，進項票認證好，然后進入開票系統進行**管理。3、準備**稅務字樣的IC卡，插入讀卡器，填寫資產負債表、損益表等表格。
《稅收繳款書（銀行經收專用）》。由納稅人、稅務機關、扣繳義務人、代征代售人向銀行傳遞，通過銀行劃繳稅款（出口貨物勞務增值稅、消費稅除外）到國庫時使用的紙質稅收票證。其適用范圍是:
1.納稅人自行填開或稅務機關開具，納稅人據以在銀行柜面辦理繳稅（轉賬或現金），由銀行將稅款繳入國庫；
2.稅務機關收取現金稅款、扣繳義務人扣繳稅款、代征代售人代征稅款后開具，據以在銀行柜面辦理稅款匯總繳入國庫；
3.稅務機關開具，據以辦理“待繳庫稅款”賬戶款項繳入國庫。
納稅的基本流程：
1、納稅人領取營業執照后，按規定向主管稅務機關申請辦理稅務登記，由稅務機關核發稅務登記證。
2、納稅人辦理稅務登記后，應確定辦稅主管領導、主管會計、主管辦稅人員。按照**管理制度的規定購買、使用**。
3、納稅人按期向主管稅務機關進行納稅申報，并按規定報送有關報表、資料。
4、納稅人按照稅務機關的要求，進行納稅自查、并有義務接受稅務機關定期或不定期的檢查。 一般納稅人報稅時間： 一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項**統計 表和增值稅銷項**明細表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具**的記帳聯進行存根聯補錄。
1、自領取工商營業執照(含臨時工商營業執照)之日起30日內申報辦理稅務登記，稅務機關合法稅務登記證和副本(納稅人領取零食工商營業執照的，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本)
2、納稅人未辦理工商營業執照但經有關部門批準設立的，應當自有關部門批準設立之日起30日內申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本。
3、納稅人未辦理工商營業執照也未經有管部門批準設立的，應當自納稅義務發生之日起30日內申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本。
4、有**的生產經營權、在財務上**核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人，應當自承包承租合同簽訂之日起30日內，向其承包承租業務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本。
5、從事生產、經營的納稅人外出經營，自其在同一縣(市)實際經營或提供勞務之日起，在連續的12個月內累計超過180天的，應當自期滿之日起30日內，向生產、經營所在地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本。
6、境外企業在**境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，應當自項目合同或協議簽訂之日起30日內。向項目所在地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本。
企業的稅務登記不僅要向稅務登記機關提供工商執照以及有關的合同以及協議書，還要有法定代表人的居民身份證或者是其他合法證件。
了解財務報稅流程，有利于規范企業稅務工作處理，同時還有助于提升企業報稅效率。一般財務報稅流程大致如下： 1、編制財務報表。企業要進行報稅，就要對企業的財務、稅務狀況進行把握。這就需要財務人員根據企業的日常經營管理的情況編制財務報表，進而填寫納稅申報報表。因此，企業財會人員在工作過程中，就要注意妥善保管企業日常交易往來中的各項原始憑證和票據，并在此基礎上進行規范記賬，為編制財務報表、合理納稅作準備。 2、納稅申報。財務報稅流程的第二步是納稅申報。在編制好稅務報表后，企業財務人員就需要按規定時間及時完成報稅相關工作。在該步驟，財務報稅流程具體為： （1）抄稅。 A、抄稅起始日正常抄稅處理： 進入系統→報稅處理→抄報稅管理→抄稅處理→系統彈出“確認對話框”→插入IC卡，確認→正常抄寫IC卡成功 B、重復抄上月舊稅： 確認→抄上月舊稅成功 C、金稅卡狀態查詢 進入系統→報稅處理→金稅卡管理→金稅卡狀態查詢→系統彈出詳細信息 （2）報稅。 當前，企業進行報稅有多種方式可供選擇，其既可以通過線上報稅來進行，也可以到稅務局現場繳納稅款。到稅務部門進行納稅申報，財務人員需要攜帶抄稅后的IC卡和打印好的各種銷項報表前往稅務局納稅服務大廳。根據不同情況，財務人員報送的證件、資料不同。這些材料包含：財務會計報表及其說明材料；與納稅有關的合同、協議書及憑證；稅控裝置的電子報稅資料；外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；境內或者境外公證機構出具的有關證明文件以及稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料等。 一般而言，企業在日常經營管理過程中涉及到的稅目眾多。同時由于各個稅種納稅申報要求不一。因此，財務人員在報稅時，還應明確各稅種的申報時間。通常情況下，企業不同稅種的納稅時間為： （1）每月7號前，申報個人所得稅； （2）每月15日前，申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加； （3）印花稅，年底時申報一次（全年）； （4）房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但由于各地稅務要求不同，因而企業需根據主管稅務機關要求進行申報； （5）車船使用稅，每年4月份申報（具體申報要求同第四條）； （6）增值稅，每月15日前申報； （7）所得稅，每季度末下月的15號前申報所得稅； （8）如企業沒有發生稅金，也要按時進行零申報； 事實上，企業財務報稅流程，國稅納稅申報通常比較復雜，其需要安裝網上納稅申報系統，通常國稅局都會對申報單位進行培訓。
]]>個體戶可以在網上申請報稅，具體的流程如下：
1、打開稅局官方網站，輸入企業用戶名和密碼，點擊“登錄”。
2、選擇“申報繳納”，點擊“納稅申報”、“個人所得稅明細申報”進行申報，根據企業實際發生業務填寫數據，點擊提交繳款，即申報成功。網上報稅需要辦理網上報稅手續才能使用，即要簽訂納稅人、稅務機關、納稅專戶開戶銀行三方協議，由稅務局分配辦理網上報稅業務的登陸密碼。隨著稅收征管改革的不斷深入和完善，采用信息化、現代化的管理方式已成為趨勢，遠程電子申報納稅是一種先進的申報方式。
第一步：登錄當地電子稅務局（本案例以北京電子稅務局網站**作詳解）
第二步：點擊“我要辦稅”
第三步：有一證通的，選擇“CA登錄”，輸入密碼，點擊登錄。
沒有一證通的，選擇“電子證照登錄”，出現一個二維碼。用微信小程序“電子營業執照”的“掃一掃”功能掃描此二維碼登錄。
電子營業執照”的下載方法：打開微信“小程序”，搜索“電子營業執照”，按照提示進行人臉識別身份認證，就可以把業主名下的電子營業執照下載下來。
第四步：登錄進來后，點擊頁面左側的“按期應申報”，再點擊增值稅–“填寫申報表”
第五步：“本期數”白**域為填寫區域，“本期數”灰**域及“本年累計”區域不需填寫。
如果本季度銷售額不超過30萬，例如銷售額28萬，包括專票3萬、普票10萬和未開票金額15萬。專票金額3萬，系統會自動帶出在第2欄“稅務機關代開的增值稅專用**不含稅銷售額”。
]]>想注冊一家公司，但是聽說記賬報稅很麻煩？
剛注冊的公司，沒業務、沒營收，需要記賬報稅嗎？
財會問題真的很難處理嗎，要請專業財會人員嗎？自己來不行嗎？
前幾年，我朋友想注冊一家公司，前前后后跑了不下8次工商局和稅務局，氣得朋友直罵娘，表示自己再也不去事務大廳辦事了。
近幾年，辦稅辦事都方便了很多，但還是有不少細節需要注意。
那么新注冊一家公司后，記賬和報稅，到底是怎么回事呢？
這篇，我們就來聊聊這些問題。
文章大綱如下：
一、首先記賬報稅要做的準備工作1.到銀行開基本戶2.進行稅務報到（線下報到和網上報到）二、那么，報稅都要做些什么？1.關于**2.抄稅報稅3.報稅環節的一些注意事項三、關于賬簿，你真的準備好了嗎？四、此外，公司剛成立還要注意哪些稅務問題？1.注冊完公司、拿到營業執照就萬事大吉了嗎？2.公司注冊資金是不是填得越高越好？3.一般納稅人和小規模納稅人，怎么選？4.做賬報稅需要規范的流程支撐5.公司法人應用心守護名下每一家企業的納稅信用狀態
一、首先，記賬報稅要做的準備工作開公司除了得有營業執照，記賬報稅也是必須的，
那么新注冊一家公司后，記賬和報稅又需要做些什么呢？
作為納稅人主體之一，納稅是企業的義務，也是社會責任所在。
依照稅法等相關條文，企業在報稅前需要做以下準備工作：
1.到銀行開基本戶大概5-15個工作**下來，拿到開戶許可證和信用機構代碼證。
2.進行稅務報道注冊好新公司，就可以進行稅務報道了，
稅務報道分為線上和線下兩種，大家可以根據自己的情況選擇。
（1）線下報到線下報到需要去到公司成立所在地的區政務中心或稅務大廳，領取營業執照時一并發的通知單上可以找到稅務大廳的地址和電話。
帶全這些資料：
①營業執照正副本及復印件；
②公章，章程及股東身份證復印件；
③經辦人身份證原件及復印件；
④銀行基本存款賬戶信息；
⑤銀行三方扣繳協議；
⑥如需申領**需攜帶**章。
這一步，沒有會計就可以去，自己就可以。
但是要注意，法人和財務負責人不能是同一個人。
備齊以上資料，接著到稅務局現場辦理以下事項：
（ⅰ）經辦人填寫《財務會計制度備案表》并帶上前述資料到窗口辦理報到。
（ⅱ）拿到稅種核定表
這里確定申報時間，以及設置個稅密碼，用于登錄系統申報公司的個人所得稅。
記得后續都要在規定的時間完成本企業的稅務申報，否則會吃到處罰。
（ⅲ）公司法人、財務負責人、辦稅人員進行實名采集
注意，法人不能同時兼任財務負責人。
如果不知道怎么采集，可以讓窗口老師幫忙采集，也可以回家在手機上下載某APP進行相應采集。
至此，線下進行稅務報到的流程也就完成了。
（2）網上報到網上進行報到的流程略有不同，
（ⅰ）注冊登錄電子稅務局
打開當地電子稅務局官網，點擊右上角登錄，彈窗中點擊【注冊】按鈕，進入賬號注冊界面，提供自然人、個稅代扣代繳、社保繳費用戶、房產中介用戶的注冊。除以上業務外無需注冊，新辦納稅人通過統一社會信用代碼與隨機密碼（開戶后發送至法人手機）直接登錄。
企業用戶登錄時，選擇用戶名、CA 或稅控設備登錄，以用戶名登錄為例，輸入賬號（納稅人識別號）、密碼及驗證碼后，點擊“登錄”，系統自動校驗密碼及驗證碼，若校驗成功則進入下一步。
（ⅱ）認定稅（費）種
登錄電子稅務局，首頁點擊我要辦稅–綜合信息報告–稅（費）種認定模塊，
點擊填表，按提示進行填寫、備注以及添加所需附件資料。
附件上傳成功后，會顯示“您的申請已提交成功，請及時查詢稅務機關審批結果”。
辦理完畢后，可從我的信息–納稅人信息–稅（費）種認定信息中查詢認定情況。
（ⅲ）簽訂三方協議
在完成稅務報到以后，后續所有流程都可以在網上進行。
登錄電子稅務局，點擊我要辦稅–其他服務事項–網簽三方協議，
點擊新增按鈕，按提示填表和確認信息。
辦理完成之后，若所選銀行為直簽銀行，可以在網簽三方協議頁面，選擇對應的信息，直接點擊驗證、驗證通過即已經完成。
如果不是直簽銀行，還需要帶相關資料到銀行簽約后再到電子稅務局進行驗證。
此外，如果享受有稅收優惠政策，也需要一并備案。
以上就是網上進行稅務報到的流程，
網上或線下都可以進行稅務報到，選擇合適的方式即可。
現在基本都是網上辦稅，新公司做賬還需要申領稅盤。
買好稅盤后，要開通網上辦稅功能，發行稅盤。
辦好后，就可以首次領**了。
完成以上事項，開業過程才算完成，接下來就是進行日常經營，
財務上按照各自情況設置報銷流程、付款、做賬，
將銀行流水、**和繳稅憑證等做成會計憑證留檔，
整理憑證、審核單據、遇到異常協同商討解決方案，
根據實際經營每個月或季度進行記賬和報稅。
二、那么，報稅都要做些什么？作為納稅人，在核定稅種之后，應該進行納稅申報，
在按實際經營進行做賬的基礎上，報稅流程如下：
1.關于**各類憑證中，**是比較規范的一項，這里介紹一下電子稅務局中**的票種核定、領用以及代開。
（1）**票種核定及調整在申請領用**之前，需先由稅務機關進行**票種核定。稅務機關確認其領用**的種類、單次（月）領用數量、開票限額的事宜。
在已完成稅費種認定和實名采集的前提下，
登錄電子稅務局，點擊我要辦稅–**使用–**票種核定，
可通過增值稅專用**核定/普通**核定/增值稅電子**綠色通道模塊新增票種；
可通過增值稅專用**核定調整/普通**核定調整模塊進行**增量；
以及通過普通**核定調整/增值稅專用**（增值稅稅控系統）最高開票限額審批窗口進行普票或專票的**增額。
（2）**領用在已完成實名采集、**票種核定、稅控設備發行的前提下，
登錄電子稅務局，點擊我要辦稅–**使用–**領用–**領用模塊可進行在線辦理。
（3）**開代開業務分為代開專票和代開普票，僅為個人代開增值稅普通**，僅為小規模納稅人代開增值稅專用**。
如果需要代開專票，可登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅–**使用–**開–專用**開（代征附加稅）”路徑申請代開專票（如存在未申報、違章等問題無法申請代開）
可上門領取或在電子稅務局申請郵寄。
2.抄稅報稅資料憑證整理好，就可以進行抄報稅了，
（1）抄稅（上報匯總）我們平時開的**，無論用的是金稅盤、稅控盤還是稅務ukey，我們的開票數據都會在我們的開票系統里。
把開票數據傳輸到稅務系統里，這個過程就叫做抄稅。
實際**作很簡單，確認稅控設備（金稅盤、稅控盤、稅務Ukey）已連接到電腦，且電腦能正常訪問互聯網，登陸開票軟件。
登陸成功之后，軟件會自動進行上報匯總，抄稅完成。
（2）報稅抄完稅后，即可在稅務系統進行報稅。
登錄電子稅務局，點擊我要辦稅–稅務申報及繳納–常規申報模塊，按提示進行申報即可。
（3）注意確認清卡（反寫）結果上傳成功后進入申報系統完成申報（季報、月報），再次登錄開票軟件，系統將自動**作反寫**，完成清卡。
若正常登錄后未出現“清卡成功”提示，可進行手工抄報清卡：
通過“遠程清卡”（路徑為報稅處理–上報匯總–遠程清卡）功能進行**作；
稅務Ukey需要進入匯總上傳頁面進行反寫**。
這里，如何確認清卡是否成功呢？
很簡單，看鎖**期：
點擊“報稅處理”（狀態查詢–增值稅專用**及增值稅普通**），檢查鎖**日期是否為下月征期末。當鎖**期為下月征期末時，即表示本月清卡成功。
3.報稅環節的一些注意事項注意，報稅環節有很多細節需要留意：
（1）報稅并非納稅申報，每個月**作都不要忘報稅是報送稅控裝置或非稅控電子器具開票數據的一個過程，如果沒有按期報送，依據《**管理辦法》第三十五條要處1萬元一下的處罰。
對了，即便是沒有營收，也要進行零申報，而不能不報稅。
（2）不用繳納稅款不等于零申報企業所享受的優惠政策，也要向稅務機關如實申報，
比如因小微企業增值稅免稅政策而不用繳納稅款時，是不能進行零申報的，
正確的申報方式是，在增值稅納稅申報表中如實填寫享受免稅優惠的數額。
增值稅納稅申報表部分截圖
（3）網上報稅前記得抄稅網上報稅前，必須先**作網上抄（報）稅系統進行遠程報稅，再**作網上申報軟件，發送申報數據。
采用網上報稅并不是說不用去線下了，而是需要定期向主觀稅務機關報送紙質的《通用納稅申報表》、《資產負債表》、《損益表》以及其他需報送資料。
從報稅的流程中，大家顯然可以發現，報稅的關鍵在于記賬。
那么，記賬又是怎么一回事呢？有什么注意事項呢？
我們接下來看。
三、關于賬簿，你真的準備好了嗎？中大型公司自不必說，財務部門基本該有的都會籌建，
但如果要開一家小微企業，或者個體戶，還需要記賬、報稅嗎？
無論規模大小，記賬報稅都是必要的，不記賬后果很嚴重。
很多小企業完成開業后，幾個月都沒有業務，也沒有專門的財會人員，
等到發現后，多半已經進了異常名單，很容易吃到稅局的罰款+留檔處理套餐。
曾經就有過這么一檔子事：
某個體工商戶從12年開始注冊，18年申請注銷。
結果因為幾年間沒有報稅，更沒有記賬，一直處在一個非正常戶的狀態。
結果，僅僅66個月，需要補交稅款51810，
本來個體戶做的都是小本生意，結果一下子要補交這么多錢，不可謂不心疼。
可能有人說，我見過的不合規多了去了、也沒見怎么樣啊。
是的，現在可能還沒“怎么樣”。
就像例子中的店主一樣，不注銷、假裝沒這回事好像也沒人找，
但越晚想起來、越晚注銷，罰款只會更多，代價只會更大。
未按規定時限納稅申報、情節較輕的，還只是補交稅款+罰款；
但如果長時間異常名單不處理，法人還會被納入征信失信名單，
這意味著法人無法辦理貸款、限制出境、不能辦**，無法出入高消費場所，無法購買高鐵及飛機票等等后果。
吃人口紅利騙補貼，拿經營貸款去炒房，
比比皆是的曾經“沒事”，現在再看呢？
莫伸手，伸手必被捉；要合規，使得萬年船。
說了半天，到底要怎么記賬呢？
接下來說說記賬報稅的具體流程：
1.收集做賬憑證做賬當然要有憑證，首先整理企業日常經營的憑證（**、收據、對賬單等），然后注意檢查是否有問題，對有問題的憑證進行處理，確保憑證的正確。
2.編制會計目錄將確認無誤的憑證按照時間順序和邏輯匹配相應類目。
分析業務涉及的是資產還是負債，是所有者權益還是收入、費用等其他科目，
確認會計科目，記賬方向，確定計入哪個賬目，確定應借應貸賬戶是否正確，借貸方金額是否相等等。
3.做賬根據各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證，然后依據記賬憑證登記各種明細分類賬，接著在月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬，然后繼續結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
4.編制企業各類會計表以上述賬簿為基礎，編制企業所需要的報表，如財務報表、稅務報表等，將企業所需要使用的報表進行逐一編制。
5.進行稅務申報完成各種所需報表后，就可以根據報表的核算，確定公司該預繳的款項，進行稅務申報。
總的來說，記賬報稅涉及細節較多，相對比較繁瑣，
中大型公司自然會有專門的財務部門，對小微企業以及個體戶來說，
要說能不能自己做，倒也不能說絕對做不來，就看是自己成為六邊形戰士、還是由專業會計人員辦理、還是選擇委托**記賬公司等方式中，哪種方式最合適、效益最高了。
四、此外，公司剛成立還要注意哪些稅務問題？實務中，開公司會有很多稅務方面的細節問題，
這里我們再強調幾點細節：
1.注冊完公司、拿到營業執照就萬事大吉了嗎？公司注冊完，營業執照也拿到了，就可以大展拳腳做業務了嗎？
是的，可以了，但是還要注意幾點細節：
營業執照簽發一個月內，必須開始稅務申報，即便沒有營收也要進行零申報，否則或面臨罰款甚至被加入稅務“黑名單”；
還有每年1-6月，要進行上一年度的工商年報，否則公司會被錄入“異常企業名錄”，法人也會被記錄到個人征信系統中。
公司并不是一張掛在墻上的證書，也需要進行運營和維護，
維護不當，后果可能很麻煩，千萬不要忘了精心維護。
2.公司注冊資金是不是填得越高越好？實施注冊資本認繳登記后，注冊公司不用再實繳注冊資本，
于是就有人膽子大了起來，尋思著是不是寫得越高越好。
當然不是。
雖然注冊資金寫多了，是能強化公司的形象以及增加外部信任度的，
但同時，股東是以注冊資金為限承擔有限責任的，
注冊資金越大，股東的風險就越大。
但注冊資金是不是越少越好，顯然并非如此，
注冊資金少，股東風險是小了，但公司貿易伙伴的風險就增加了啊，
比如一個小目標體量的生意，你敢跟注冊資金才10萬的公司去談嗎？
3.一般納稅人和小規模納稅人，怎么選？增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，小規模納稅人的稅率（征收率）通常比一般納稅人要低。但是小規模納稅人不能抵扣進項稅額，是以銷售額和征收率計算應納稅額。如果增值稅進項稅額較高，綜合稅負可能反而比一般納稅人計稅方式還要高。
具體還是要根據預估或實際經營情況，選擇合適的方式即可。
4.做賬報稅需要規范的流程支撐公司的進出款必須是公對公，而且相應的合同票據都需要是齊全的，不能夠有缺失，不然在做賬的時候會很麻煩。流程不規范，后續報稅時也可能會多繳稅或者產生偷稅漏稅的嫌疑。
5.公司法人應用心守護名下每一家企業的納稅信用狀態根據國家**公告〔2014〕40號規定：
由D級納稅人的直接責任人員注冊登記或者負責經營的納稅人，本評價年度直接判為D級。
商事改革后，同一個法定代表人可在同一個地址可以注冊多個企業，
因此，若法人有多個企業，則一旦其中一個因未履行涉稅義務被認定為非正常戶，不僅該企業的納稅信用會被判為D級，該法人名下的所有其他企業也會受到牽連。
所以說，公司法人應用心守護名下每一家企業的納稅信用狀態。
關于新注冊的公司如何記賬和報稅，這篇就說到這里，
納稅是企業的義務，也是社會責任所在，
合法合規記賬納稅，方能使得萬年船。
如果有什么不理解或者需要咨詢的問題，可以來問我，能幫的一定幫。
1.稅務行業十年老炮，每天分享稅籌經驗，解決疑難財稅問題！2.關注Carl的財稅圈，幫你合法合理地省錢，立志讓你做最省心的老板。3.解讀最新的稅收熱點，分享最優的稅籌方式。Carl的財稅圈，您身邊的財稅管家。
不管有沒有開過**，會計每個月頭都要做抄報稅的工作。
抄稅是指打開開票系統，上個月的開票數據自動上傳到稅務局。
報稅則是你告訴稅務局你這個月收了多少張**，開了多少張**，要交多少稅。稅務局會把開票系統上傳來的信息跟你申報的數據做比對，如有異常就會叫你去喝茶了。
申報方法為
1、打開國稅網上納稅申報系統，輸入納稅人識別號和密碼；
2、進入納稅主界面，點擊報稅；
3、國稅申報主要分四部分，代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規模納稅人申報表和企業稅負變化表，其中代征地稅因需要用到后面報表的數據，所以最后申報；
4、先填寫納稅人信息采集表，主要填寫填表人和聯系手機，以方便接收稅務機關短信；
5、在進行增值稅小規模納稅人申報時，需要先刪除兩個報表，應稅服務扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料，其實不是真正的刪除，而是刪除與其它報表的關聯性，刪除之后報表還是存在的，如果不刪除這兩張報表就會報錯，不能正常申報，刪除也很簡單，點擊鼠標右鍵點刪除即可；
6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表，注意一定要按順序填寫，否則系統會有錯誤提示，具體的填寫方法是直接補零保存即可；
7、填寫營改增試點企業稅負變化表，也是直接補零保存即可；
8、填寫代征地稅申報表，注意點選**方框內的稅率，城區和郊區稅率是不一樣的，此表是2015年新增的報表，主要目的是為了減輕納稅人負擔，實行“一稅兩費”。
在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，并注明當期無應稅事項。
通俗地講，納稅申報的所屬期內（如11月申報所屬期為10月份）沒有發生應稅收入（銷售額），同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。
注意的是連續三個月零申報屬于異常申報，列入重點關注對象。
會計報稅工作流程
1、地稅申報的稅金有:營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。
(1)每月7號前，申報個人所得稅。
(2)每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。
(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。
(4)房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
(6)如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。
(7)納稅申報方式:網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。
2、國稅申報的稅金主要有:增值稅、所得稅。
(1)每月15號前申報增值稅。
(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。
(3)國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。
會計抄稅報稅流程
一、抄稅
[1] 抄稅就是把當月開出的**全部記入**IC卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月**的,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。
抄稅和報稅是兩個流程,統稱為抄報稅:
IC卡是購**、開**和抄稅用的。
1、購**時，持IC卡和**準購證去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具**時所用。
2、開**時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進行開具**的**作(怎樣開**，你一定會吧?就不詳細說明了)，需要注意的是，電子版的**與打印的**用紙必須是同一張**。
3、進項**的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅**，月末前持**的抵扣聯去稅務局進行認證。
4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經開具使用的**信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。
5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的**作(具體的**作你一定會吧，這里就不說了)，報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的**作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統”軟件中完成的，關于進銷項**的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。
(一)、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用**的過程之一。如果企業是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用**的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具**及抄稅、購買增值稅**使用)。就是把上月開出的**全部記入**IC卡，然后報稅務部門讀入他們的服務器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月**的。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。
(二)、網上報稅前仍要抄稅1、網上報稅是指你從網上填報單位的納稅信息。2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機上，將本月開具**的信息讀到IC卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。3、核對相符后，才能申報。
會計報稅需要的文件
【做帳前的準備】:
1、**特區**要求按年度報稅，企業一般不能等到年底才開始處理賬務，在有經營業務發生時就要開始準備帳務資料;
2、票據的分類和整理:把銷售**、成本**和費用**按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號，并注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符;
3、承認的票據:與**內地相比，****承認所 有有公司簽章的**(可自制)、收據以及便條。
【做帳需要提交的資料】:
1、銀行月結單及水單;
2、銷售票據:**、合同;
3、成本票據:**、合同;
4、費用票據:工資、租金(須提供租賃合同或協議)、運費等;
5、其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3到5筆購銷**及相應的收付款單據等。將票據移交給**秘書公司，可根據本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次帳務資料，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。
申報納稅主要分為國稅和地稅。
l、國稅主要申報增值稅和企業所稅，增值稅稅每月都要申報，而企業所得稅則是季度申報即可。
國稅申報時要先申報“資產負債表和利潤表”，然后再來申報增值稅申報表，增值稅申報分為：抵扣聯、存根聯、附表一-五、增值稅申報表。
只有這些全部申報全后，國稅申報才算完成。
2、地稅主要申報個人所得稅、工會經費、城建稅、教育費附加、社會保險費等等；城建稅、教育費附加申報的計稅依據是國稅的增值稅，如果為零則是零申報；工會經費則是根據應發工資來作為計稅依據。
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