各位老鐵們，大家好，今天由我來為大家分享個(gè)人所得稅申報(bào)方式，以及個(gè)人如何合理規(guī)避個(gè)人所得稅的相關(guān)問題知識(shí)，希望對(duì)大家有所幫助。如果可以幫助到大家，還望關(guān)注收藏下本站，您的支持是我們最大的動(dòng)力，謝謝大家了哈，下面我們開始吧！

個(gè)人所得稅合理避稅的10種方法

合理避稅是合法的避稅，會(huì)在無(wú)形當(dāng)中省了一大筆錢，那具體都有哪些方法呢？

因工作需要，單位為個(gè)人補(bǔ)貼的通訊費(fèi)，每人每月不超過300元標(biāo)準(zhǔn)，不計(jì)入“工資、獎(jiǎng)金”所得，免征個(gè)稅單位為個(gè)人負(fù)擔(dān)辦公通訊費(fèi)用以補(bǔ)貼及其他形式發(fā)放的，應(yīng)計(jì)入個(gè)人當(dāng)月“工資、獎(jiǎng)金”收入，征收個(gè)人所得稅。

如果提高學(xué)歷或參加職業(yè)資格培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，學(xué)歷教育期間每年4800元或取得職業(yè)資格證書每年3600元的費(fèi)用，免征個(gè)稅。

如果大病醫(yī)療費(fèi)用個(gè)人負(fù)擔(dān)超過15000元的部分，每年60000元免交個(gè)稅，但要提供醫(yī)療證明及其個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的原件或復(fù)印件。

差旅補(bǔ)不超過200元、誤餐費(fèi)不超過200元。不計(jì)入“工資、獎(jiǎng)金”所得，免征收個(gè)稅。

首套住房利息支出，每月享受不超過000元的額度，免征個(gè)稅，最長(zhǎng)不超過20年，但要提供貸款合同、還款憑證。

工作城市的租房支出（沒有自住房），直轄市省會(huì)城市等每月1500元、人口規(guī)模大于100萬(wàn)的每月1100元小于100萬(wàn)的每月800元，免征個(gè)稅（各地免稅額度有差異）。

父母年滿60歲及以上，每月2000元的贈(zèng)養(yǎng)費(fèi)子女可分?jǐn)偅庹鱾€(gè)稅。根據(jù)暫行辦法，納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，獨(dú)生子女可按每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；非獨(dú)生子女可由其與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元。

職工離職時(shí)，領(lǐng)取的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金不超過，在職職工年平均工資三倍以內(nèi)的免個(gè)所稅。

職工夏季發(fā)放的高溫津貼或食物，以報(bào)銷形式可以不計(jì)稅，隨工資發(fā)放的高溫費(fèi)要交稅。

如果某個(gè)月份工資高，比如業(yè)務(wù)提成，可以分?jǐn)偟狡渌路荩档彤?dāng)月稅率相應(yīng)合法避稅。提高公積金額度因?yàn)槲咫U(xiǎn)一金免征個(gè)稅，如果收入高不著急用錢，可以提高公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)，但公司承擔(dān)的部分也多，你可以和公司協(xié)商，多出的部分由自己繳納。

個(gè)人所得稅合理避稅的12種方法,建議收藏轉(zhuǎn)發(fā)

增加個(gè)人所得稅反避稅條款是新個(gè)稅法修訂的重要內(nèi)容之一，說明國(guó)家對(duì)高凈值人群的避稅手段進(jìn)行強(qiáng)化征管。在如此嚴(yán)峻的征管形勢(shì)下，我們應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對(duì)反避稅條款？如何合理避稅?

新個(gè)稅法中反避稅條款是怎樣規(guī)定的？

新個(gè)稅法第八條規(guī)定，有下列情形之一的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整：

(一)個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來不符合**交易原則而減少本人或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅額，且無(wú)正當(dāng)理由；

(二)居民個(gè)人控制的，或者居民個(gè)人和居民企業(yè)共同控制的設(shè)立在實(shí)際稅負(fù)明顯偏低的國(guó)家（地區(qū)）的企業(yè)，無(wú)合理經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)歸屬于居民個(gè)人的利潤(rùn)不作分配或者減少分配；

(三)個(gè)人實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而獲取不當(dāng)稅收利益。

稅務(wù)機(jī)關(guān)依照前款規(guī)定作出納稅調(diào)整，需要補(bǔ)征稅款的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)征稅款，并依法加收利息。

通過合理合法的稅務(wù)籌劃，合理安排投資架構(gòu)，科學(xué)安排個(gè)人回報(bào)和投資經(jīng)營(yíng)回報(bào)的比例，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，是徹底規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的選擇。

也就是把用來“避稅”的“殼公司”轉(zhuǎn)化成實(shí)際經(jīng)營(yíng)的公司，變不合理商業(yè)目的安排為合理商業(yè)目的安排，不僅能繼續(xù)控制稅務(wù)成本，同時(shí)從商業(yè)目的上講，延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈條，增強(qiáng)整體核心競(jìng)爭(zhēng)力，這實(shí)際也是稅務(wù)籌劃的一部分。

(四)通過合法渠道爭(zhēng)取個(gè)人合法權(quán)益

國(guó)家在制定政策時(shí)，不可能兼顧到所有人利益，但政策又是不斷完善的，通過合法渠道影響政策不斷完善，使個(gè)人合法權(quán)益得到保護(hù)也是不錯(cuò)的選擇。

這種簡(jiǎn)單粗暴的工資拆分方式是實(shí)務(wù)**別多企業(yè)在采用的。

一、一個(gè)企業(yè)里所有員工工資都一樣，這是一個(gè)明顯不合常理的現(xiàn)象。

二、關(guān)于員工提供的**種類及金額，基本上都是交通、餐飲這類票據(jù)，會(huì)導(dǎo)致這部分費(fèi)用畸形大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中對(duì)相關(guān)類型費(fèi)用需求的比例。

雖然拆分工資屬于偷逃個(gè)稅的**作，納稅人應(yīng)為員工個(gè)人，但《稅收征收管理法》第六十九條規(guī)定“扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，可以對(duì)扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款”。所以并不會(huì)因?yàn)樯俳坏氖莻€(gè)稅，企業(yè)就不需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

《個(gè)人所得稅法》第九條第一款規(guī)定“個(gè)人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人”。

《稅收征收管理法》第六十九條規(guī)定“扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對(duì)扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款”。

2、故意不用銀行發(fā)工資，仍用現(xiàn)金發(fā)放

現(xiàn)在國(guó)家大力推行非現(xiàn)金結(jié)算，全面推行銀行代發(fā)工資模式。

公司基本戶都有，員工也不少，公司也不在偏遠(yuǎn)山區(qū)。你們還在苦苦地用現(xiàn)金發(fā)工資，正常嗎？

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，不通過銀行發(fā)放工資的企業(yè)，不申報(bào)個(gè)稅、少申報(bào)的情況基本都存在。

總有部分企業(yè)沒有把員工的飯補(bǔ)、話費(fèi)補(bǔ)貼、房補(bǔ)、交通補(bǔ)貼、生日禮金合并工資進(jìn)行納稅申報(bào)。

如果你們公司和同地區(qū)同行業(yè)相比，工資在3500以下，明顯偏低的話，大量員工零申報(bào)，那你們已經(jīng)是高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)了。等待公司的就是稅務(wù)稽查！

很多企業(yè)還會(huì)虛設(shè)員工，找“李某”代發(fā)工資，來拆分高收入員工的工資，但是這種沒有考勤記錄，沒有簡(jiǎn)歷的李某怎么能逃過稅務(wù)人員的法眼呢？

1、合理利用交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、通信費(fèi)的發(fā)放

稅法規(guī)定：以現(xiàn)金形式或隨工資一起發(fā)放的通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)補(bǔ)助，視同工資薪金所得，計(jì)入工資總額繳納個(gè)人所得稅。凡是實(shí)際發(fā)生并取得合法**的，屬于企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)費(fèi)，不予繳納個(gè)人所得稅，并且可以作為企業(yè)所得稅的抵減。

員工領(lǐng)取的離職補(bǔ)償金在當(dāng)?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個(gè)稅；

3、職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)報(bào)銷

報(bào)銷形式可以不計(jì)稅，隨工資發(fā)要交稅

某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)**做項(xiàng)目，項(xiàng)目完成后一次取得勞務(wù)報(bào)酬30000元整。假設(shè)他不填專項(xiàng)扣除的話，如果一次性申報(bào)納稅，則預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=30000-30000 20%=24000元

應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=24000 30%-2000=5200元

而如果與企業(yè)協(xié)商，分兩個(gè)月支付兩次，則每次預(yù)扣預(yù)繳額=（15000-15000 20%）=12000元，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=12000 20%-0=2400元，總計(jì)納稅額為4800元。兩者相比，節(jié)約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分?jǐn)偅黾涌鄢螖?shù)，就能降低應(yīng)納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。

例：深圳某高新區(qū)一公司聘用高管，計(jì)劃支付年薪是120萬(wàn)，但經(jīng)過咨詢稅務(wù)師事務(wù)所，與高管達(dá)成協(xié)議，將年薪降低為80萬(wàn)，同時(shí)給高管提供一套現(xiàn)房和一輛車供使用。此外，鑒于該公司員工以技術(shù)性員工居多、聘用合同期相對(duì)較長(zhǎng)等特點(diǎn)，又適當(dāng)降低員工名義工資，同時(shí)為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等金額適當(dāng)提高，從而提高員工福利。粗略計(jì)算，該公司高管因此起碼少繳40%的個(gè)稅。

增加薪金收入能滿足消費(fèi)需求，但由于工資薪金個(gè)人所得稅的稅率是超額累進(jìn)稅率，當(dāng)累進(jìn)到一定程度，新增工資薪金帶給個(gè)人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個(gè)人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費(fèi)需求，又可少繳個(gè)人所得稅。

現(xiàn)行稅法規(guī)定：對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得適用20%比例稅率；對(duì)工資、薪金所得適用的是5%－45%的九級(jí)超額累進(jìn)稅率。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得，所適用的稅率不同，因此利用稅率的差異，是進(jìn)行納稅籌劃的又一有效途徑。一般情況是，收入較少的情況下，工資所得稅負(fù)比勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)低。這時(shí)，盡可能將工資、薪金所得轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬所得，以降低稅負(fù)。

8、高工資月分部分到后面的低收入月份

某公司業(yè)務(wù)員，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業(yè)務(wù)旺季提成收入高，合計(jì)工資收入30000元，如果將部分工資分?jǐn)偟?個(gè)月，每月拿12000元，最后一個(gè)月10000元，

收入很不穩(wěn)定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。

如果你的收入高不等錢用，完全可以將社保、公積金等標(biāo)準(zhǔn)提高到最高限度，當(dāng)然公司所繳額度也相應(yīng)提高了，這個(gè)可以和公司協(xié)商。社保交多了以后退休工資自然會(huì)高，住房公積金個(gè)人和公司都計(jì)到個(gè)人賬戶，各地還有取現(xiàn)機(jī)制，所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。

6項(xiàng)附加扣除，就是3家1老1小1己。3項(xiàng)與家庭相關(guān)：住房租金、住房貸款利息、大病醫(yī)療。1項(xiàng)與老人相關(guān)：贍養(yǎng)老人。1項(xiàng)與小孩相關(guān)：子女教育。1項(xiàng)與自己相關(guān)：繼續(xù)教育。

具體的免稅額度及適用條件，大家已了如指掌，重點(diǎn)說一下可分?jǐn)傤~度的項(xiàng)目如何合理分?jǐn)偂?/p>

1.贍養(yǎng)老人，2000元/月免稅額度。如共同贍養(yǎng)人有2名，按照規(guī)定，必須選擇每人每月1000元免稅額度平均分?jǐn)偂Ｈ绻餐狆B(yǎng)人大于2名，按照規(guī)定，可均攤、約定分?jǐn)偦蚶先酥付ǚ謹(jǐn)偂?/p>

2.子女教育（含子女本科以下學(xué)歷的繼續(xù)教育），每個(gè)子女1000元/月免稅額度。選擇由夫妻一方全額享受或雙方各自每月500元免稅額度。

3.大病醫(yī)療，當(dāng)年累計(jì)自付部分超過1.5w后，在8w內(nèi)的據(jù)實(shí)金額。選擇由夫妻一方全額享受免稅額度。

4.住房貸款利息，1000元/月免稅額度。選擇由夫妻一方全額享受免稅額度。

5.住房租金，800-1500元/月免稅額度。選擇由夫妻一方全額享受免稅額度。

以上可以分?jǐn)傤~度的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，在夫妻、或大于2個(gè)共同贍養(yǎng)人之間分?jǐn)倳r(shí)，遵循同樣的最優(yōu)化分?jǐn)傇瓌t。即：通過判斷分?jǐn)側(cè)巳昕偸杖胨诙惵蕶n的高低，來決定分?jǐn)偡绞健?/p>

例：小王和小紅是夫妻，小王扣除社保繳費(fèi)后，年度收入合計(jì)為15萬(wàn)元，小紅扣除社保繳費(fèi)后，年度收入合計(jì)為9萬(wàn)元。雙方父母未滿60周歲，有一子女在讀幼兒園，一套房在還貸款利息。合計(jì)免稅額度為2000元/月。減去6萬(wàn)/年免征額后，小王個(gè)稅稅率在3%-10%之間，小紅個(gè)稅稅率為3%。很明顯，子女教育和住房貸款利息的額度都應(yīng)全額分配給小王，可節(jié)稅2.4w 0.1=2400元。如分配給小紅，只能節(jié)稅2.4w 0.03=720元。

專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目涉及分?jǐn)倳r(shí)，一定要對(duì)照稅率表，分析分?jǐn)側(cè)硕惵蕝^(qū)間的差異，把盡可能多的額度讓給稅率檔次高者。

每名納稅人，每年享有一次年終獎(jiǎng)計(jì)稅機(jī)會(huì)，即用年終獎(jiǎng)總額除以12個(gè)月的商數(shù)去匹配稅率區(qū)間，再用速算法得出年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)稅。在每個(gè)稅檔的臨界值處，會(huì)存在“年終獎(jiǎng)雷區(qū)”，簡(jiǎn)單來說就是多發(fā)1元錢，卻要多繳納幾千元甚至幾萬(wàn)元個(gè)稅。

例：小陳發(fā)放年終獎(jiǎng)36000元，小賀發(fā)放年終獎(jiǎng)36001元。小陳繳納個(gè)稅36000 0.03=1080元，小賀繳納個(gè)稅=36001 0.1-210=3390.1，小賀看似多發(fā)1元錢，實(shí)際卻多繳稅2310.1元。這就是“年終獎(jiǎng)雷區(qū)”。

設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受地方**的稅收優(yōu)惠政策，而這種政策往往力度很大。如下步驟：

一、高薪人士設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，與原公司簽訂服務(wù)合同，將原本的勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作服務(wù)關(guān)系。

二、原公司通過服務(wù)費(fèi)的名義將原本的薪資支付給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收到費(fèi)用后，為原公司開具服務(wù)費(fèi)**，讓原工資作為進(jìn)項(xiàng)**抵沖成本。

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收入通過享受地方稅收優(yōu)惠政策，將5%-35%超額累進(jìn)稅率進(jìn)行核定征收，最高個(gè)稅稅率為3.5%。

經(jīng)過這種方式，就可以將45%個(gè)人所得稅，避稅為3.5%個(gè)人所得稅與3%增值稅，如果年薪為100萬(wàn)，只需繳納6.8萬(wàn)的綜合稅即可。

合理避稅是合法的，通過合理避稅可以提高個(gè)人可支配收入，減輕個(gè)人或家庭財(cái)政負(fù)擔(dān)。所以企業(yè)和個(gè)人可以通過得當(dāng)?shù)摹?*作”，合理合規(guī)的避稅！

個(gè)人所得稅如何合理避稅

1、高工資那個(gè)月分部分到后面的低收入月份：企業(yè)想要合理的去給自己的員工進(jìn)行避稅就是為了讓自己的員工拿到手的實(shí)際工資變高，這一點(diǎn)很重要。

企業(yè)可以直接將自己?jiǎn)T工的高工資月份和其他低工資月份來進(jìn)行合并。企業(yè)將員工整年的工資進(jìn)行合并的話是可以很好的起到避稅作用的，這樣拿到手的工資就會(huì)比較的高了。

2、勞務(wù)報(bào)酬工資化：勞務(wù)報(bào)酬工資化是一種非常好的避稅方法，企業(yè)可以直接通過這種方法來避稅。不僅可以可以滿足員工的需求，還能能夠幫助員工拿到更好的工資。

另外，企業(yè)在避稅的時(shí)候使用這種避稅方法還能夠更好的去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利益。因?yàn)槠髽I(yè)在為員工避稅的同時(shí)也讓企業(yè)的整體稅收得到了避稅。

在法律允許的情況下，這個(gè)定義的關(guān)鍵是納稅人在稅法許可的范圍內(nèi)。通過不違法的手段對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)精心安排，盡量滿足稅法條文所規(guī)定的條件，以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。

當(dāng)然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以減少自己所承擔(dān)的納稅數(shù)額。

企業(yè)可提高壞賬準(zhǔn)備的提取比率，壞賬準(zhǔn)備金是要進(jìn)管理費(fèi)用的，這樣就減少了當(dāng)年的利潤(rùn)，就可以少交所得稅。

企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤(rùn)減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計(jì)提的折舊額相差很大，最終也會(huì)影響到所得稅額。

中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主應(yīng)考慮到如何對(duì)經(jīng)營(yíng)中所耗水、電、燃料費(fèi)等進(jìn)行分?jǐn)偅胰松钯M(fèi)用、交通費(fèi)用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。

當(dāng)今的企業(yè)界，這一項(xiàng)被頻繁運(yùn)用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學(xué)的費(fèi)用都列支在公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。這樣處理并不為國(guó)家政策所允許，雖然此方法在時(shí)下的企業(yè)界并不鮮見，但我們?cè)诖瞬⒉惶岢?/p>

中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，可考慮在不超過計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，進(jìn)行企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。

這些費(fèi)用可以在成本中列支，同時(shí)也能夠幫助私營(yíng)業(yè)主調(diào)動(dòng)員工積極性，減少稅負(fù)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

選擇不同的銷售結(jié)算方式，推遲收入確認(rèn)的時(shí)間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能延遲收入確認(rèn)的時(shí)間。延遲納稅會(huì)給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅的效果。

常用的避稅方法有很多，但一般不外乎：利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)移定價(jià)法、成本計(jì)算法、融資法和租賃法。

參考資料來源：百度百科-合理避稅

參考資料來源：百度百科-個(gè)人所得稅

OK，關(guān)于個(gè)人所得稅申報(bào)方式和個(gè)人如何合理規(guī)避個(gè)人所得稅的內(nèi)容到此結(jié)束了，希望對(duì)大家有所幫助。