大家好，今天給各位分享個人所得稅起征點的一些知識，其中也會對長期出差補助需要交個稅嗎進行解釋，文章篇幅可能偏長，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在就馬上開始吧！

差旅補貼要交個稅嗎

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

差旅費是指出差期間發生的交通、住宿和其他費用。差旅費是行政事業單位和企業的重要經常性支出項目。

1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。

《中華****個人所得稅法》

第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級****、國務院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）****參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國**代表大會常務委員會備案。

員工出差補貼需要交個人所得稅嗎

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》第二條第二項關于工資,薪金所得的征稅問題。下列不屬于工資,薪金性質的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

《中華****個人所得稅法實施條例》第六條個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

（二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

（四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

參考資料來源：上海市國稅局——征收個人所得稅若干問題的規定

出差補貼是否需要繳納個人所得稅

員工出差補貼是不需要繳納個人所得稅的。

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》第二條第二項關于工資,薪金所得的征稅問題。下列不屬于工資,薪金性質的補貼,津貼或者不屬于納稅人本人工資,薪金所得項目的收入,不征稅：

2、執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼；

《中華****個人所得稅法實施條例》第六條個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：

（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

（二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。

（四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。

參考資料來源：上海市國稅局——征收個人所得稅若干問題的規定

員工的出差補助是否計入個稅

1、不計入工資中的差費補助不計入個稅。

2、現行所得稅條例明確工資、薪金所得是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

3、一般情況下實報實銷的的差旅費不并入個人所得征收個人所得稅。但對于按照出差天數、路程等給與的現金補助，凡是超過當地**門標準的部分，要并入當月的工資薪金所得征收個稅。這個標準一般由省、自治區、直轄市的**門制定下發。

4、企業按照內部管理制度的規定，因員工出差而發放的差旅費津貼（包括市內交通費補助、伙食補助和因乘坐交通工具而計發的補助費），根據國稅發[1994]089號文件第二條第二款的規定，不征收個人所得稅。

5、如果貴公司有外籍人員，對于外籍人員取得的有關符合規定的出差補貼，可以免征個稅。《國家**關于外籍個人取得有關補貼征免個人所得稅執行問題的通知》（國稅發[1997]54號）及《國家**關于取消及下放外商投資企業和外國企業以及外籍個人若干稅務行政審批項目的后續管理問題的通知》（國稅發[2004]80號）文件規定，對外籍個人按合理標準取得的境內、外出差補貼免征個人所得稅。在納稅申報時，應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證（復印件）或企業安排出差的有關計劃，符合規定標準的免稅。

出差補助是否繳納個人所得稅

1、出差補助不需要繳納個人所得稅。

2、企業應當制定本單位的差旅費管理辦法。差旅費管理辦法中應包含企業根據本單位的實際經營情況和經營規模制定的差旅費津貼發放標準。對于可以提供出差時間、地點、出差記錄等相關證明資料，并根據企業的差旅費管理辦法以實報實銷的方式發放的合理差旅費津貼，可以在計算當期個人所得稅的應納稅所得額時扣除，不征收個人所得稅。不符合上述要求的差旅費津貼，應并入職工當期取得的工資薪金收入計算個人所得稅。個人所得稅的稅率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。差旅費津貼和補貼一般分為兩種，一種是企業在出差的時候根據實際消費金額實報實銷的補助，這種是需要**報銷的。另外一種是企業在員工出差時，直接給予員工的補貼，不需要**報銷，這種就需要計入到工資繳納個稅。

3、《中華****個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）經營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產租賃所得；（八）財產轉讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

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