老鐵們，大家好，相信還有很多朋友對于個人所得稅對個人的影響和作用和個人所得稅的難點問題的相關問題不太懂，沒關系，今天就由我來為大家分享分享個人所得稅對個人的影響和作用以及個人所得稅的難點問題的問題，文章篇幅可能偏長，希望可以幫助到大家，下面一起來看看吧！

我國個人所得稅的征收模式有幾種及優(yōu)缺點

1、個人所得稅的征收模式有三種：分類征收制、綜合征收制與混合征收制。

2、分類征收制，就是將納稅人不同來源、性質(zhì)的所得項目，分別規(guī)定不同的稅率征稅；

3、綜合征收制，是對納稅人全年的各項所得加以匯總，就其總額進行征稅；

4、混合征收制，是對納稅人不同來源、性質(zhì)的所得先分別按照不同的稅率征稅，然后將全年的各項所得進行匯總征稅。

5、三種不同的征收模式各有其優(yōu)缺點。

6、就第一種征收模式而言，其優(yōu)點是對納稅人全部所得區(qū)分性質(zhì)進行區(qū)別征稅，能夠體現(xiàn)國家的政治、經(jīng)濟與社會政策；缺點是對納稅人整體所得把握得不一定全面，容易導致實際稅負的不公平；

7、就第二種方式而言，可以對納稅人的全部所得征稅，從收入的角度體現(xiàn)稅收公平的原則，但它不利于針對不同收入進行調(diào)節(jié)，不利于體現(xiàn)國家的有關社會、經(jīng)濟政策；

8、就第三種方式而言，集中了前面兩種的優(yōu)點，既可實現(xiàn)稅收的政策性調(diào)節(jié)功能，也可體現(xiàn)稅收的公平原則。

所得稅的缺點是什么

1、不能按納稅人真正的納稅能力課征，無法有效地貫徹稅收的公平原則要求;分類征收容易導致納稅人行為的變化，產(chǎn)生逃避稅問題和經(jīng)濟效率的扭曲。

2、所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和征收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得(例如**中獎)等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經(jīng)濟組織在一定時期內(nèi)的各種所得征收的一類稅收。

3、所得稅(**稱”入息稅”，**大陸、**、日本和韓國稱”所得稅”，英文income tax)是稅種之一，按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統(tǒng)，例如有累進稅率也有單一平稅率多種。

4、所得稅，是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業(yè)課稅，這經(jīng)常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業(yè)綜合所得稅。

5、有些國家以個人收入課稅的。個人所得稅為法律規(guī)定，自然人應向**上繳的收入的一部分。各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和征收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得(例如**中獎)等等情況分別納稅。全世界所有的國家中僅只有巴林和卡塔爾這兩個中東小國民眾不用繳所謂的所得稅。

6、對比來講，商品課稅比較**，但收入再分配能力有限;所得課稅能較好促進公平，但在效率方面有欠缺。一般認為付出一定的征收成本，以改善社會公平狀況是非常必要的。

7、所得課稅具有稅基廣泛，稅率累進的稅制特征，加上對各種寬免(寬指稅基寬與容，免指稅基范圍的免除)與扣除項目的設置，可以有效的促進橫向公平與縱向公平。

8、稅基廣泛，所得稅僅次于商品勞務稅的征收

9、通過所得課稅實現(xiàn)經(jīng)濟的有效性及提高資源配置效率與效率損失。所得效率包括經(jīng)濟效率與行政效率。經(jīng)濟效率是指所得稅是否能最有效的配置經(jīng)濟資源，給社會帶來的負擔最小或利益最大。行政效率是指稅收的征納成本是否減到最小稅度，給國家?guī)淼膶嶋H收入最大，給納稅人帶來的額外負擔最小。

個人所得稅的缺點影響消費

1、減少可支配收入：個人所得稅的征收會減少個人的可支配收入，降低了個人的購買力和消費能力。

2、影響勞動積極性：在一些情況下，高個人所得稅率可能會降低工薪階層的勞動積極性，導致他們不愿意加班或者尋求更高薪水的機會。

3、產(chǎn)生稅負過重問題：在一些情況下，個人所得稅的征收可能會使得某些人面臨稅負過重的問題，尤其是那些所得較低、家庭經(jīng)濟困難或者處于特殊困境的人群，這樣的人群會因為稅負過重而影響消費能力。

我國個人所得稅的征收模式有幾種及優(yōu)缺點是什么

1、個人所得稅的征收模式有三種：分類征收制、綜合征收制與混合征收制。

2、分類征收制，就是將納稅人不同來源、性質(zhì)的所得項目，分別規(guī)定不同的稅率征稅；

3、綜合征收制，是對納稅人全年的各項所得加以匯總，就其總額進行征稅；

4、混合征收制，是對納稅人不同來源、性質(zhì)的所得先分別按照不同的稅率征稅，然后將全年的各項所得進行匯總征稅。

二、優(yōu)點：我國實行分類所得稅制更適合現(xiàn)階段**發(fā)展國情。在客觀條件限制下（我國個人信用制度不發(fā)達，納稅意識不夠高），稅務機關很難控制個人所得稅的來源渠道，而分類課征制度有助于稅務機關對個人所得進行源泉控制，保證國家稅收。

三、缺點：單一分類所得稅制產(chǎn)生的不公平問題，分類所得稅不能全面地衡量納稅人的真實納稅能力!會造成所得稅來源多、綜合收入高的人少交稅，而所得稅來源少，收入相對集中的人多交稅的現(xiàn)象。

一、個人所得稅根據(jù)不同的征稅項目，分別規(guī)定了三種不同的稅率：

綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得），適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

經(jīng)營所得適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

**個人所得稅的征收方式實行源泉扣繳與自行申報并用法，注重源泉扣繳。

個人所得稅的征收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，特定行業(yè)的工資、薪金所得，從**境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

參考資料來源：百度百科-個人所得稅

簡述所得稅的缺點

由于個人所得稅是與人們根本利益聯(lián)系最密切，錢是從個人腰包中往外掏，因此，在履行納稅義務方面公民的自覺性很低，履行納稅的義務的公民大多都是不愿意，導致尤其的嚴重偷稅現(xiàn)象，80%的公民都沒有履行過納稅義務，都存在著能拖則拖、能瞞則瞞、不查出不會繳納的心理。大多數(shù)人都缺乏納稅意識的培養(yǎng)導致很少有人會主動的納稅。

納稅時間和納稅地點的規(guī)定不十分明確是我國《個人所得稅法》中的缺陷，造成了在實際征管中漏洞很多。其它各種稅目和個人所得稅的申報時間都是不一致的。例如，繳納的增值稅、營業(yè)稅和城市維護建設稅的申報日為次月 10日內(nèi)個體工商戶申報個人所得稅是次月7日內(nèi)為申報日，征管效率低下是因為上述稅種之間的繳納較為混亂。而且特殊行業(yè)的企業(yè)所得稅的匯繳期限與個人所得稅匯算清繳期限不一致，這樣更是使納稅混亂，并且在納稅地點上主要存在著多頭管理，納稅地點，個人代扣代繳職工工資，政策上未作專門的明確，這樣就形成了居住、收入來源地、機構所在地稅務機關都管不到的情況，為偷逃稅款提供了便攜。

“人的勞動能力像機器一樣，是耐用的“固定資本”，人力資本折舊費的周轉額就是積累在人力資本上的投資額也有折舊和磨損，工資、薪金和勞務費等形式。但是依照傳統(tǒng)理論所制定的“賦稅法在各方面都歧視人力資本。盡管人力資本顯然與其他類型的再生產(chǎn)性資本一樣有折舊，盡管這種資本的存量已經(jīng)日益增大有報廢，而且加以保養(yǎng)是必須的，可是賦稅幾乎對此視而不見?！逼髽I(yè)固定資本折舊費也要按一定比例上繳國家財政在稅收當中，但是對人力勞動就沒有隨著年齡的增加勞動力的下降而減少一些稅收。

2009年個稅收收入占稅收總收入的 6.6%工資薪金占誰瘦瘦的的2483.09億約是收入比重的6.3%。2010年個人所得稅的迅速增長，收入4837.17億約占稅收總額的47%。工薪階層成為了繳納個人蘇的水的主體，說明了稅收結構的不合理，對工資薪金征收多，而對其以外的征管度不足，稅收流失比較多，遠離了稅收的主要目的。既然工資薪金成為了主體，隨著通貨膨脹的經(jīng)濟現(xiàn)象，并沒有相對的個人所得稅的針對政策，來調(diào)節(jié)工資薪金的起伏。

關于本次個人所得稅對個人的影響和作用和個人所得稅的難點問題的問題分享到這里就結束了，如果解決了您的問題，我們非常高興。