本篇文章給大家談?wù)剛€人所得稅沒有及時申報的后果，以及個人所得稅匯算清繳流程對應(yīng)的知識點，文章可能有點長，但是希望大家可以閱讀完，增長自己的知識，最重要的是希望對各位有所幫助，可以解決了您的問題，不要忘了收藏本站喔。

個人所得稅匯算清繳不交會怎么樣

個人所得稅匯算清繳不交會怎么樣

個人所得稅匯算清繳不交會怎么樣？稅收取之于民，用之于民。從事會計方面的工作的小伙伴，應(yīng)該比所有人都清楚，享受權(quán)利的同時，也不能忘了進行個人所得稅匯算清繳。那么個人所得稅匯算清繳不交會怎么樣呢？

1、不及時年度匯算，會被稅務(wù)機關(guān)催報催繳，情節(jié)嚴(yán)重的還會被追責(zé)。

2、對需補稅但未及時結(jié)清稅款的，逾期會產(chǎn)生每天萬分之五的滯納金，而且可能被罰款。

《征管法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

《征管法》第六十四條第二款規(guī)定，納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

3、會在稅務(wù)機關(guān)留存不良記錄，影響個人信用。

根據(jù)個人所得稅法第十五條，有關(guān)部門依法將納稅人遵守本法的情況納入信用信息系統(tǒng)，并實施聯(lián)合記錄或者懲戒。

員工不進行個稅匯算清繳對企業(yè)有影響嗎

很多老板會擔(dān)心，如果自己的員工沒有進行個稅匯算清繳，會不會給自己的企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險？

各位老板大可放心，員工個人取得工資薪金所得，需要進行匯算清繳是個人的義務(wù)，不是發(fā)放工資的企業(yè)（即代扣代繳個稅企業(yè)）的`義務(wù)。

因此，員工個人不對取得工資薪金進行個稅匯算清繳，代扣代繳個稅的公司沒有稅務(wù)風(fēng)險。

根據(jù)《國家**關(guān)于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告(征求意見稿)》需要辦理匯算清繳的納稅人，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)

向任職、受雇單位所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報，井報送《個人所得稅年度自行納稅中報表》。如果沒有做匯算清繳的，稅務(wù)機關(guān)會要求在規(guī)定的時間內(nèi)補申報，罰款并補交滯納金及稅金。

這個問題需要分為兩種情況：一是稅務(wù)機關(guān)的失誤，二是納稅人、扣繳義務(wù)人的失誤。

因稅務(wù)機關(guān)的責(zé)任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金。

再說納稅人、扣繳義務(wù)人的問題。

因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)在三年內(nèi)可以追征稅款、滯納金;有特殊情況的，追征期可以延長到五年。對偷稅、抗稅、騙稅的，稅務(wù)機關(guān)追征其未繳或者少繳的稅款、滯納金或者所騙取的稅款，不受規(guī)定期限的限制。

注意了，不受期限限制，就證明了事態(tài)的嚴(yán)肅性!

中華****稅收征收管理法》規(guī)定，多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。

對納稅人偷稅的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成**的，依法追究刑事責(zé)任。

1、納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務(wù)行政處罰，并記入個人納稅信用檔案;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成**的，依法追究刑事責(zé)任。

2、申報不真實的，隱蔽自己收入的;根據(jù)發(fā)改委財政金融司出臺的“關(guān)于個人所得稅申報信用機制”規(guī)定，針對個稅申報造假、虛報的對個人信用帶來負面影響。

根據(jù)《個人所得稅法》第十一條規(guī)定，居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅;有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款;需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。

居民個人向扣繳義務(wù)人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。

非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

綜合所得扣除項目包括：在一個納稅年度內(nèi)，納稅人取得綜合所得，減除扣除項目后，再對照7級稅率表進行個稅計算。

其中扣除項目主要包括以下幾項：

(1)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等社會保險費;

根據(jù)規(guī)定，取得綜合所得且符合下列情形之一的納稅人，應(yīng)當(dāng)依法辦理匯算清繳:

（一）從兩處以，上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除后的余額超過6萬元；

（二）取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；

（三）納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；

出現(xiàn)以上四種情形，都需要進行個人所得稅匯算清繳。如果是上班發(fā)工資的還容易一些，但是獲得收入的途徑不唯一的，那么一定要記得匯算清繳。

不做個人所得稅匯算清繳的后果如下：

1、未按規(guī)定申報納稅，需要進行處罰；

2、申報不真實的，隱蔽自己收入的；根據(jù)發(fā)改委財政金融司出臺的關(guān)于個人所得稅申報信用機制規(guī)定，針對個稅申報造假、虛報的對個人信用帶來負面影響。

《中華****稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權(quán)益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

個人不做匯繳清算有事嗎

個人不做匯繳清算有事嗎，個人所得稅在職場當(dāng)中的人應(yīng)該都是不陌生的，一般當(dāng)我們的收入達到一定的標(biāo)準(zhǔn)的時候，其實是需要繳納一定的稅的，以下了解個人不做匯繳清算有事嗎。

不做個人所得稅匯算清繳的后果如下：1、未按規(guī)定申報納稅，需要進行處罰；2、申報不真實的，隱蔽自己收入的；根據(jù)發(fā)改委財政金融司出臺的關(guān)于個人所得稅申報信用機制規(guī)定，針對個稅申報造假、虛報的對個人信用帶來負面影響。

《中華****稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權(quán)益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的`，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

1、納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務(wù)行政處罰，并記入個人納稅信用檔案;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成**的，依法追究刑事責(zé)任。

2、申報不真實的，隱蔽自己收入的;根據(jù)發(fā)改委財政金融司出臺的“關(guān)于個人所得稅申報信用機制”規(guī)定，針對個稅申報造假、虛報的對個人信用帶來負面影響。

根據(jù)《個人所得稅法》第十一條規(guī)定，居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅;有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款;需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。

居民個人向扣繳義務(wù)人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。

非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

綜合所得扣除項目包括：在一個納稅年度內(nèi)，納稅人取得綜合所得，減除扣除項目后，再對照7級稅率表進行個稅計算。

其中扣除項目主要包括以下幾項：

(1)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等社會保險費;

(1)上年有收入但未預(yù)繳申報，需要在年終補稅。

(2)除工資薪金外，納稅人還有勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，各項綜合所得的收入加總后，導(dǎo)致適用綜合所得年稅率高于預(yù)扣率等。

(3)上年預(yù)繳申報時，超額享受扣除的。

二、補交個人所得稅的情形主要有哪些?

納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款，經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)批準(zhǔn)，延期繳納稅款的，延長期屆滿應(yīng)該補繳稅款。

因計算失誤、工作疏忽造成少繳或未繳稅款，需要補繳稅款的，則要根據(jù)具體情況，實行區(qū)別對待：因稅務(wù)機關(guān)的責(zé)任，致使納稅人、扣繳義務(wù)人少繳或未繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以在3年內(nèi)要求納稅人、扣繳義務(wù)人補繳稅款，但是不得加收滯納金;因納稅人、扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，未繳或少繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以在3年內(nèi)追征，有特殊情況，追征期可延長至10年。

納稅人、扣繳義務(wù)人違反稅法規(guī)定欠稅、漏稅、偷稅、抗稅的，稅務(wù)機關(guān)除追繳其少繳或未繳的稅款外，并按稅法規(guī)定，給予罰款的處罰。構(gòu)成**的移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

三、個人所得稅的匯算清繳流程是什么?

安裝個人所得稅軟件，打開軟件后，先進行注冊登錄，進入年度匯算：首頁【常用業(yè)務(wù)】—【綜合所得年度匯算】;

1)進入申報界面后，填報方式有【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】和【自行填寫】兩種選擇。

2)為了方便申報，推薦大家選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】，稅務(wù)機關(guān)已按一定規(guī)則預(yù)填了部分申報數(shù)據(jù)，大家只需確認即可。

3)選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】—【開始申報】后，系統(tǒng)提示【標(biāo)準(zhǔn)申報須知(使用已申報數(shù)據(jù))】，點擊“我已閱讀并知曉”，開始年度匯算申報。

需要對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進行確認。

確認預(yù)填的收入和扣除信息無誤，可直接點擊【下一步】。

數(shù)據(jù)系統(tǒng)將自動計算您本年度綜合所得應(yīng)補(退)稅額。

確認結(jié)果后，點擊【提交申報】即可。

如存在多預(yù)繳稅款，可選擇【申請退稅】。

綜上，補交個人所得稅的情況比較少，大多數(shù)的納稅義務(wù)人是可以退回個人所得稅的，但對納稅義務(wù)人來講，不能因為需要補稅就故意不申報或者不如實申報，不交個人所得稅的法律后果也是很嚴(yán)重的。

個人所得稅匯繳不交會怎么樣

個人所得稅匯繳不交會怎么樣，取得個人所得的次年3月到6月份需要辦理納稅申報，個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，下面來詳細了解個人所得稅匯繳不交會怎么樣。

一般情況，個人所得稅是單位統(tǒng)一繳納的，也就是單位統(tǒng)一從員工工資里扣除個人所得是，到稅務(wù)部門統(tǒng)一繳納的。但有時候稅務(wù)系統(tǒng)出問題亦或是單位財務(wù)出了差錯，個人所得稅需要員工本人去繳納的情形。

如果個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，因為稅務(wù)系統(tǒng)會把你拉入黑名單的。被稅務(wù)系統(tǒng)拉入黑名單，個人的征信系數(shù)也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關(guān)的業(yè)務(wù)時處處受限。無論出于什么原因，繳納所得稅，個人找稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)只認系統(tǒng)，會不講情面的拉入黑名單的。

所以，一定要維護自己的信用，未來信用指數(shù)會越來越值錢，沒有信用會寸步難行。

如果納稅人未在規(guī)定期限內(nèi)(即納稅年度終了后3個月內(nèi))辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

如果納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達到**不需要移送司法機關(guān)由稅務(wù)行政機關(guān)作出的處罰。

二、不如實申報個人所得稅的定罪量刑。

個人不如實申報，造成稅款流失，構(gòu)成**的，需要移送司法機關(guān)被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災(zāi)。

根據(jù)我國《刑法》第201條的規(guī)定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款，偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上不滿30%并且偷稅數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的，或者因偷稅被稅務(wù)機關(guān)給予二次行政處罰又偷稅的

處三年以下**或者拘役，并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的30%以上并且偷稅數(shù)額在10萬元以上的，處三年以上七年以下**，并處偷稅數(shù)額一倍以上五倍以下罰金。

對于不依法繳納個稅的人或逃避繳納個稅的人，其會同時受到行政方面與刑事方面的處罰。所以，各位千萬不要心存僥幸，認為一兩次不交個稅沒什么大不了，一旦被查出來，那么將會受到嚴(yán)厲的處罰。

與往年類似，今年個稅匯算清繳的日期依然是3月1日-6月30日，在此期間內(nèi)，個人納稅人均可以自行在個稅APP上進行年度匯算清繳，該退稅的退稅、該補繳的補繳。

那么是否每個人都需要進行個稅年度匯算清繳呢？

既然是“年度”匯算，那么理論上只要是有“按年計算納稅”收入的個人均應(yīng)進行匯算清繳，而“按年計算納稅”的收入項目包括工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬收入和特許權(quán)使用費四項。

比如A是上班族，按月領(lǐng)取工資薪金，那么就需要匯算清繳；再比如B是專職作家，收入雖不連續(xù)，但時常會收到出版社的稿酬，那么也需要匯算清繳；同樣，有勞務(wù)報酬的自媒體人、把專利技術(shù)轉(zhuǎn)給他人使用獲得特許權(quán)使用費的個人，也需要匯算清繳。

如果是“按月或者按次納稅”，且有扣繳義務(wù)人的，則不辦理匯算清繳。“按月或者按次納稅”的收入包括股息紅利所得、財產(chǎn)租賃或轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得等等，比如某職業(yè)彩民，平時沒什么收入，突然中得500萬，領(lǐng)獎時已經(jīng)按照20%稅率“按次”繳納了偶然所得稅，那么就不需要進行年度匯算清繳了。

符合下列4種情況之一的，也可以不進行年度匯算：

第一種情況：匯算需要補稅，但年度綜合收入所得不超過12萬元的；

大家可以打開自己的個稅APP看一下，里面記載著2021年你的收入總額是多少，這些收入總額包括工資薪金、勞務(wù)報酬等，倘若全年收入顯示不超過12萬元，那么這種情況是無需進行匯算的，即便匯算后需要補稅、即便匯算后需要補繳5000元或1萬元。

如此規(guī)定其實是一項優(yōu)惠政策，更大力度地向低收入人群傾斜。

第二種情況：需補稅，但金額不超過400的；

如果匯算后發(fā)現(xiàn)需要補稅，但補稅金額不超過400元，比如399.99元或者其他低于400元的數(shù)額，那么這種情況下也是無需點“下一步”的，不需要個人補稅，更不會受到任何的’處罰。

當(dāng)然，倘若補繳稅額超過400元，無論是400.1元還是400.01元，為了避免處罰，還是老老實實補繳吧。

第三種情況：年度匯算應(yīng)繳稅額與已預(yù)繳稅額一致的；

不少人在匯算清繳的時候，頁面顯示應(yīng)繳稅額與已預(yù)繳稅額完全一致，即“不退不補”。

這種情況就無需理會了，不用再進行匯算清繳，沒得退、也不用補。

第四種情況：顯示應(yīng)退稅，但個人放棄退稅的；

最后這種情況說的是年度匯算應(yīng)繳稅額小于“已預(yù)繳稅額”，比如個稅APP顯示可以退稅300元或5000元、10000萬，如果個人放棄退稅，那么就不用點“下一步”了，直接退出、放棄退稅即可。

以上4種情況下，可以不進行匯算清繳，對個人一點影響都沒有，更不會受到任何處罰。

如果納稅人年度綜合所得收入不超過12萬元，或納稅人可以退稅但不需要補稅，或納稅人的補稅金額不超過400元，那么納稅人可以不辦理匯算清繳，無需承擔(dān)任何責(zé)任。

但如果需要補稅且補稅金額超過了400元，納稅人必須辦理年度匯算。根據(jù)《中華****稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，“納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的

或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。”

總之，如果納稅人的年度綜合所得收入低于12萬元，或補稅金額不超過400元，或不需要補稅，滿足任一條件可以不辦理個人所得稅匯算清繳。但如果納稅人的補稅金額超過了400元，則必須辦理年度匯算，否則將處二千元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的將處二千元以上一萬元以下的罰款。

關(guān)于個人所得稅沒有及時申報的后果，個人所得稅匯算清繳流程的介紹到此結(jié)束，希望對大家有所幫助。