股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅稅率，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅稅率表最新

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅繳納

您好！ 根據(jù)您提供的信息，我們回復(fù)如下 如果信息不完整，請與我們再次溝通！ 若個人將所持的股權(quán)平價或折價轉(zhuǎn)讓，不繳納個人所得稅； 若個人將所持的股權(quán)溢價轉(zhuǎn)讓，則溢價部分按轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)征收個人所得稅。歡迎再次咨詢！

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否征收個人所得稅

征收的，按照轉(zhuǎn)讓公司實收資本與轉(zhuǎn)讓金額的差額，按照20%的稅率征收個人所得稅。你可以把這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程理解為“配分利潤”。

個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅？稅率是多少？應(yīng)納稅額怎么算？

個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅？稅率是多少？應(yīng)納稅額怎么算？個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，您關(guān)注的熱點問題都在這兒。一起來看看！

01、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：

出售股權(quán)；公司回購股權(quán)；發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；股權(quán)被司法或行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制過戶；以股權(quán)對外投資或進(jìn)行其他非貨幣**易；以股權(quán)抵償債務(wù)；其他股權(quán)轉(zhuǎn)移行為

02、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。

轉(zhuǎn)讓方取得與股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的各種款項，包括違約金、補(bǔ)償金以及其他名目的款項、資產(chǎn)、權(quán)益等，均應(yīng)當(dāng)并入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續(xù)收入，應(yīng)當(dāng)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

03、需要繳什么稅

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要繳納個人所得稅、印花稅：

A、個人所得稅：個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅，應(yīng)納稅額 = （股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入–股權(quán)原值–合理費用） × 20%。個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得在計征個人所得稅時，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方為納稅人，受讓方為扣繳義務(wù)人。

B、印花稅:納稅人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的印花稅計稅依據(jù)，按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)所列的金額（不包括列明的認(rèn)繳后尚未實際出資權(quán)益部分）確定。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，稅率為價款的萬分之五。

04、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得如何計算？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。

轉(zhuǎn)讓方取得與股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的各種款項，包括違約金、補(bǔ)償金以及其他名目的款項、資產(chǎn)、權(quán)益等，均應(yīng)當(dāng)并入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

合理費用是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓時按照規(guī)定支付的有關(guān)稅費。比如印花稅，評估費等。

05、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)申報時間

根據(jù)《國家**關(guān)于發(fā)布<股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）>的公告》（國家**公告2014年第67號）第二十條規(guī)定：“具有下列情形之一的，扣繳義務(wù)人、納稅人應(yīng)當(dāng)依法在次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅：

06、關(guān)于平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)

個人平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅。

符合下列條件之一的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低，視為有正當(dāng)理由：

（一）能出具有效文件，證明被投資企業(yè)因國家政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響，導(dǎo)致低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)；

（二）繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；

（三）相關(guān)法律、**文件或企業(yè)章程規(guī)定，并有相關(guān)資料充分證明轉(zhuǎn)讓價格合理且真實的本企業(yè)員工持有的不能對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓；

（四）股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方能夠提供有效證據(jù)證明其合理性的其他合理情形。

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)要繳什么稅？稅率多少？10個常見問題都在這了

公司里面的股東是以個人為單位的，做個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，我們需要搞清楚一些相關(guān)的事項，以免自己造成不必要的麻煩。下面就跟著小諾一起來看看吧~

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個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，10個常見問題

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要繳什么稅？稅率是多少？

1.個人所得稅

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅。

個人股東以分期收款方式轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不能分期繳納個人所得稅，應(yīng)當(dāng)將整個股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為視為一次，一次性計繳個人所得稅。

2.印花稅

納稅人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的印花稅計稅依據(jù)，按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)所列的金額確定。

3.增值稅

個人轉(zhuǎn)讓所持有的非上市公司股權(quán)，不需要繳納增值稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得如何計算？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值-合理費用

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入就是買賣雙方簽訂轉(zhuǎn)讓合同上標(biāo)明的轉(zhuǎn)讓價？

不完全是。

一般是轉(zhuǎn)讓合同上標(biāo)明的價格，但也有例外，比如轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低且沒有合理理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)會核定征收；轉(zhuǎn)讓人除了取得合同標(biāo)明的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入之外，還有一些合同未列明但與轉(zhuǎn)讓股權(quán)相關(guān)的收入，也應(yīng)當(dāng)一并征稅。

什么是與股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的收入？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。

什么算股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低？

1.申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額的；

2.申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于初始投資成本或低于取得該股權(quán)所支付的價款及相關(guān)稅費的；

3.申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于相同或類似條件下同一企業(yè)同一股東或其他股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的；

4.申報的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于相同或類似條件下同類行業(yè)的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的；

5.不具合理性的無償讓渡股權(quán)或股份。

只要股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低就會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整嗎？

不完全是。
如果符合下列條件之一，即使收入偏低也視為有正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)不會調(diào)整。

1.能出具有效文件，證明被投資企業(yè)因國家政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營受到重大影響，導(dǎo)致低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)；

2.繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；

3.相關(guān)法律、**文件或企業(yè)章程規(guī)定，并有相關(guān)資料充分證明轉(zhuǎn)讓價格合理且真實的本企業(yè)員工持有的不能對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓；

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方能夠提供有效證據(jù)證明其合理性的其他合理情形。

稅務(wù)機(jī)關(guān)會怎樣核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入？

凈資產(chǎn)核定法，也就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入按照每股凈資產(chǎn)或股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)份額核定。

如果被投資企業(yè)的土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比例超過20%的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可參照納稅人提供的具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。

股權(quán)的原值該如何確定？

應(yīng)該什么時候繳納稅款？

個人股東轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)（非上市），具有上述列表情形之一的，納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法在次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納個人所得稅。

請注意：上述任何一個條件符合均構(gòu)成個人所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間。

應(yīng)該在什么地方繳納個人所得稅？

注意：納稅地點不是納稅人所在地，也不是扣繳義務(wù)人所在地，而是被投資企業(yè)所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)。

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