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個人掛賬個人所得稅(個人所得稅掛賬怎么寫分錄)

在稅務機關代開專票交了稅費,還要再繳地稅的稅嗎?

如果是定稅,就按定額交,但當月如果代開有**,超出定稅了,當月就不用再交定稅了,如果不足,還要補夠定稅.

1、主稅:按收入交3%的增值稅。或是按定額交(交國稅)。

2、附加稅費(交地稅) (1)城建稅按繳納的增值稅的7%(縣鎮(zhèn)為5%、鄉(xiāng)為1%)繳納; (2)按利潤的25%繳納企業(yè)所得稅。(查帳征收)(交國稅)如果是核定征收,一般是按收入的5-7%算應納稅所得額,然后按應納稅所得的25%算出應交稅金為所得稅.

3、城建稅:按增值稅的5%交(交地稅)

4、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

5、地方教育費附加按繳納的增值稅的1-2%繳納;

6、按分配的紅利繳納20%的個人所得稅。(交地稅)

7、另外,還有房產(chǎn)稅(原值7折的1.2%)、土地使用稅、印花稅,有車交車船稅等。(交地稅

個人掛賬怎么處理?

1、其他應收款長時間掛賬,分別不同的款項內(nèi)容,存在以下風險:

(1)對其他單位或個人的借款,涉及繳納增值稅。

(2)對自然人股東個人借款超期未歸還,視同對股東個人的股息紅利分配交納20%個稅。

(3)對員工個人借款超期未歸還且用于購買房屋或其他,視同工資薪金發(fā)放交納個稅。

2、預付賬款,需根據(jù)形成的原因,做出不同的處理。

(1)如果是確實無法收回的款項,可以做為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時進行專項申報。

(2)如果是實際貨物或相關的成本已經(jīng)發(fā)生,只是沒有取得**,未作賬務處理,建議做相關賬務處理。

注意:因未取得合法有效憑據(jù),相關成本費用不得稅前列支。

3、應付款……

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