企業(yè)所得稅季度納稅申報表-企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額包含的內(nèi)容
1、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額包含的內(nèi)容？企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額包含的內(nèi)容有：1、營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入。2、營業(yè)成本，包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本。3、利潤總額為稅前利潤，沒扣除企業(yè)所得稅2、企業(yè)所得稅季度報表的填列方法？ 企業(yè)所得稅季度報表，結(jié)構(gòu)分為兩部分：; 一、第一部分為第1行至第1
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額包含的內(nèi)容？
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額包含的內(nèi)容有：
1、營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入。
2、營業(yè)成本，包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本。
3、利潤總額為稅前利潤，沒扣除企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅季度報表的填列方法？
企業(yè)所得稅季度報表，結(jié)構(gòu)分為兩部分：;
一、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報；
其中：實行“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人填報第2行至第9行，實行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報第11行至14行;實行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報第16行。
二、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的企業(yè)填寫的。總機(jī)構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18行至20行;分支機(jī)構(gòu)填報第20行至22行。
每行具體填寫如下：
首先填寫“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。
1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。
8、第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， “本期金額”列不填。
9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
11、按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。
14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。
15、第19行“**財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按**財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。
16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。
17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。
企業(yè)所得稅季報申報表怎么填？
利潤總額計算中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。
實行企業(yè)會計準(zhǔn)則，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)會計制度，分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表，實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表，實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進(jìn)行分析填報。
應(yīng)納稅所得額計算和應(yīng)納稅額計算中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。
在中華****境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人包括各類企業(yè)，事業(yè)單位，社會團(tuán)體，民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織。個人獨資企業(yè)，合伙企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人。
企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？
根據(jù)《中華****企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》填報說明規(guī)定：
1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入填報。
2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本填報。
3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
此申報表第2、3、4行沒有關(guān)聯(lián)的勾稽關(guān)系，只是按照會計制度規(guī)定“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”和“實際利潤額”填報。而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入。
因此，第3行“營業(yè)成本”=主營業(yè)務(wù)成本，而不是主營業(yè)務(wù)成本+期間費用。
2020企業(yè)所得稅季度申報表怎么填？
收入、成本、利潤填入申報表中，如有減免，再填減免稅申報表
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