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做賬流程新手必看

**作步驟： ①登錄檸檬云財務軟件后，點擊主菜單的“設置”中“賬套”； ②再點擊“新建賬套”； ③輸入賬套名稱、選擇增值稅種類、賬套啟用月份、會計準則和審核功能； ④點擊“創建賬套”保存賬套信息即可完成。

小朋友，你是不是有很多問號？？？作為新手會計，你對做賬流程是不是不太熟練？今天小編給大家分享一下財務會計每月做賬實**流程。對于這些知識，你全部掌握了嗎？如果還有一些漏洞，那就來學習一下吧！你一定會有所收獲。

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一、基本流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

二、記賬憑證

1、必須具備如下內容

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2、記賬憑證審核的內容

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三、月末會計的計提、結轉分錄

（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借：管理費用–福利費

貸：應付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借：管理費用–職工教育費

貸：其他應付款–職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經費

借：管理費用–工會經費

貸：其他應付款–工會經費

（二）提固定資產折舊

借：管理費用–折舊費

貸：累計折舊

（三）攤銷費用

借：管理費用（或營業費用等）

貸：待攤費用（或長期待攤費用）

（四）計提稅金

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅金–城建稅

貸：其他應交款–教育費附加

（五）結轉各種收入

1、結轉主營業務收入

借：主營業務收入

貸：本年利潤

2、結轉其他業務收入

借：其他業務收入

貸：本年利潤

3、結轉營業外收入

借：營業外收入

貸：本年利潤

(六)結轉成本、支出、稅金

1、結轉成本

借：本年利潤

貸：主營業務成本

2、結轉其他業務支出

借：本年利潤

貸：其他業務支出

3、結轉營業外支出

借：本年利潤

貸：營業外支出

4、結轉稅金

借：本年利潤

貸：主營業務稅金及附加

(七)結轉各項費用

1、結轉管理費用

借：本年利潤

貸：管理費用

2、結轉財務費用

借：本年利潤

貸：財務費用

3、結轉營業費用

借：本年利潤

貸：營業費用

(八)季度計提所得稅

1、提取時

借：所得稅

貸：應交稅金–所得稅

2、結轉所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅

3、上繳所得稅

借：應交稅金–所得稅

貸：銀行存款或現金

四、結賬工作

1、結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。

2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應當結出全年發生額和年末余額。

五、月末結賬后要進行對帳

對賬的內容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。

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六、月末編制會計報表要求

按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，做到內容完整、數字真實、計算準確、編報及時。

會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數字，應當相互一致，會計報表中本期與上期的有關數字，應當相互銜接。

會計報表附注和財務情況說明書應按照《企業財務會計報告條例》和國家統一的會計制度的規定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。

對外提供的財務會計報告，應由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章；設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。

拓展知識：

做賬流程新手必看

事業單位會計的做賬的流程的話，你可以參考一下領導的一些模板之類的，就是最好的。

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