大家好，今天來為大家分享個稅的法律規定的一些知識點，和個人所得稅要交多少的問題解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的話可以看看本篇文章，相信很大概率可以解決您的問題，接下來我們就一起來看看吧！

個人所得稅欠稅不交的后果

個人所得稅欠稅不交的后果，個人所得稅是國家公民必須依法強制繳納的稅目，征收的對象有著一定的范圍，但是都必須及時的繳納，下面為大家分享個人所得稅欠稅不交的后果。

凡是年所得額超過12萬元的公民不依法自行申報繳納個人所得稅，將面臨嚴重的法律后果。

按照個人所得稅法實施條例和《辦法》的規定，如果個人在一個納稅年度內取得所得超過12萬元，無論其平常取得各項所得時是否已足額繳納了個人所得稅，或者是否已向稅務機關進行了自行納稅申報，年度終了后，均應當按《辦法》的有關規定向主管稅務機關辦理納稅申報。

個人所得稅法修訂后，年所得超過12萬元的個人，不論其所得平常是否足額繳納了稅款，都負有自行納稅申報的義務。年所得超過12萬元的個人，是個人所得稅的重點納稅人，他們取得的所得，如果扣繳義務人沒有扣繳稅款，或者沒有足額扣繳稅款，個人又沒有申報義務的話，就難以確定納稅人應繳未繳稅款的法律責任，從而影響稅法的執行力和納稅人的稅法遵從度。

因此，在目前我國的個人所得稅實行分類所得稅制模式的情況下，全國人大常委會通過修訂稅法，賦予高收入者自行納稅申報的義務。

年所得12萬元以上的個人，如果沒有在納稅申報期內辦理納稅申報，要負兩種不同程度的法律責任。

第一種是未造成稅款流失的法律責任。

根據稅收征管法第六十二條的規定，如果納稅人未在規定期限內（即納稅年度終了后3個月內）辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

第二種是造成了稅款流失的法律責任。

按照稅收征管法第六十四條第二款的規定，如果納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達到**不需要移送司法機關由稅務行政機關作出的`處罰。

少繳或者不繳納個人所得稅的行政法律責任與刑事法律責任：

年所得12萬元以上的個人不如實申報，目的是為了不繳或者少繳稅款的，根據違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。根據稅收征管法第六十三條的規定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。

對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并對其處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成**的，依法追究刑事責任。

另外，依照稅收征管法第六十四條第一款的規定，納稅人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，并處五萬元以下的罰款。也就是說，年所得12萬元以上的納稅人不如實申報，編造虛假計稅依據，沒有構成**的，要承擔五萬以下罰款的行政法律責任，造成稅款流失的，承擔不繳或者少繳稅款百分之五十以上五倍以下罰款的行政法律責任。

三、不如實申報個人所得稅的定罪量刑

年所得12萬元以上的個人不如實申報，造成稅款流失，構成**的，需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災！根據我國刑法第201條規定：“納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入。

經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款，偷稅數額占應納稅額的10％以上不滿30％并且偷稅數額在1萬元以上不滿10萬元的。

或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下**或者拘役，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金；偷稅數額占應納稅額的30％以上并且偷稅數額在10萬元以上的，處三年以上七年以下**，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金。”

一、個人所得稅不交的后果是什么

按照個人稅法實施條例和辦法的規定，如果個人在一個納稅年度內收入超過了12萬元，無論是其平常取得各項所得時，是否已經足夠繳納個人所得稅，或者是已經向稅務機關進行了自行納稅申報年度終了之后，都會按照辦法的有關規定，向主管稅務機關辦理納稅申報。

目前個人所得稅法修訂之后，只要是年收入在12萬元以上的，都是個人所得稅的重點納稅人，他們都有納稅的義務，如果沒有足夠扣繳稅款，個人又沒有申報義務的話，就很難確定納稅人應繳未繳稅款的法律責任，最終會影響到稅法的執行力和納稅人的稅法遵從度。

如果超過12萬元的納稅人沒有繳納個人稅，那么需要付兩種不同程度的法律責任：

第一種是未造成稅款流失的法律責任

根據稅收征管法的相關規定，如果納稅人在規定的期限內沒有辦理個人稅納稅申報和報送納稅資料的，會有稅務機關責令限期改正，可以處兩千元以下的罰款，情節比較嚴重的，可以處兩千元以上一萬元以下的罰款。

第二種是已經造成了稅款流失的法律責任

根據相關的法律法規規定，如果納稅人沒有個人稅納稅申報，造成了不繳或者是少繳稅款的，稅務機關會追繳其不繳或者少繳的稅款，滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上五倍以下的罰款，這種處罰還是行政處罰，違法程度沒有達到，**不需要移送司法機關，由稅務行政機關作出的處罰。

另外依照稅收征管法的規定，納稅人編造虛假計稅依據的會游，稅務機關責令限期改正，并且處5萬元以下的罰款，也就是說，年收入在12萬元以上的納稅人，如果不如實申報，編造虛假的計稅依據，沒有構成**的，也要承擔5萬元以下的罰款，造成稅款流失的，承擔不繳或者少繳稅款的法律責任。

如果是已經造成稅款流失，構成**的，還需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，納稅人隨時會面臨著牢獄之災。

我國個人所得稅的納稅義務人是在**境內居住有所得的人，以及不在**境內居住而從**境內取得所得的個人，包括**國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、臺同胞。

在**境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在**境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。

在**境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從**境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

工資個稅的計算公式為：應納稅額=（工資薪金所得－“五險一金”－扣除數）×適用稅率－速算扣除數

個稅免征額是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下：

繳稅=全月應納稅所得額*稅率-速算扣除數

全月應納稅所得額=（應發工資-四金）-3500

扣除標準：個稅按3500元/月的起征標準算

如果某人的工資收入為5000元，他應納個人所得稅為：（5000—3500）×3%—0=45（元）。

一般情況，個人所得稅是單位統一繳納的，也就是單位統一從員工工資里扣除個人所得是，到稅務部門統一繳納的。但有時候稅務系統出問題亦或是單位財務出了差錯，個人所得稅需要員工本人去繳納的情形。

如果個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，因為稅務系統會把你拉入黑名單的。被稅務系統拉入黑名單，個人的征信系數也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關的業務時處處受限。無論出于什么原因，繳納所得稅，個人找稅務機關，稅務機關只認系統，會不講情面的拉入黑名單的。

所以，一定要維護自己的信用，未來信用指數會越來越值錢，沒有信用會寸步難行。

如果納稅人未在規定期限內(即納稅年度終了后3個月內)辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

如果納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款，這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達到**不需要移送司法機關由稅務行政機關作出的處罰。

二、不如實申報個人所得稅的定罪量刑。

個人不如實申報，造成稅款流失，構成**的，需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災。

根據我國《刑法》第201條的規定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款，偷稅數額占應納稅額的10%以上不滿30%并且偷稅數額在1萬元以上不滿10萬元的。

或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下**或者拘役，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數額占應納稅額的30%以上并且偷稅數額在10萬元以上的，處三年以上七年以下**，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金。

對于不依法繳納個稅的人或逃避繳納個稅的人，其會同時受到行政方面與刑事方面的處罰。所以，各位千萬不要心存僥幸，認為一兩次不交個稅沒什么大不了，一旦被查出來，那么將會受到嚴厲的處罰。

個人所得稅未及時補繳的后果是什么

1、個稅未及時補繳會產生滯納金，甚至還要交納罰款；

2、不及時補繳個稅，將個人征信納入黑名單，影響生活工作；

3、如果金額比較大，且多次催收無果，被稅務部門**，可能面臨刑事責任。

（1）產生滯納金和交納罰款：如果不及時補繳就會產生滯納金，以及罰款，而且還是要交納需要補繳的金額。

（2）對個人征信產生重大影響：如果稅務部門反復催收無果，會上報征信，稅務部門會將未繳納的稅收記錄到檔案里，未來使用征信報告的時候就會發現有污點，金融機構是不會給您貸款的。當您的征信被記錄在案，后面會影響就業、子女等一系列問題。

個稅補繳：因為大家繳納個人所得稅的方式是通過每個月預繳一定金額，等到年度匯算的時候，在進行多退少補，而個稅補繳則代表預繳的個人所得稅低于應繳納個人所得稅，所以我們要采取補繳的方式將個人所得稅補齊。

補繳個稅是由于預扣稅少了，經過結算后認為交的還不夠。例如，有除工資收入外的稿費、勞務報酬、特許權使用費等收入而此前沒有申報和扣繳稅款的，又或者雇主沒給扣減稅款或扣減不足。

未繳納個人所得稅的后果

1、罰款：根據《中華****個人所得稅法》規定，個人未按照規定申報個人所得稅或者申報不實的，應當按照實際應納稅額的30%加處罰款。如果逾期不繳納，還會產生滯納金；

2、受到稅務機關的行政處罰：如果個人未按照規定納稅，稅務機關有權采取行政處罰措施，如責令改正、沒收違法所得、暫扣或者吊銷營業執照等；

3、影響信用記錄：未繳納個人所得稅也可能會影響個人的信用記錄，降低個人征信評級，對個人的信用生活產生不利影響；

4、法律風險：如個人未按照規定繳納個人所得稅，稅務機關有權追繳稅款，并對其采取司法措施，如強制執行等。個人也有可能因為逃稅行為而面臨法律風險，甚至可能被追究刑事責任。

1、工資、薪金所得：月收入超過5000元；

2、勞務報酬所得：年收入超過12000元；

3、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得、利息、股息、紅利所得、偶然所得：年收入超過4000元；

4、經營所得：年應稅所得超過5000元或者年銷售額（營業收入）超過3萬元；

5、財產轉讓所得：單次轉讓一般財產超過20000元；

6、無居民個人所得稅：年收入超過12000元。

綜上所述，個人所得稅退稅申請需要提供相關的證明材料，并按照稅務機關的要求進行申請，稅務機關會對申請進行審核，審核通過后再進行退稅的**作。

《中華****個人所得稅法》第一條

在**境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在**境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從**境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在**境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在**境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從**境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。