大家好,今天小編來為大家解答以下的問題，關于個人所得稅專項扣除額，稅法個人所得稅計算題及**這個很多人還不知道，現在讓我們一起來看看吧！

關于一道個人所得稅的題 求大神幫助!

關于一道個人所得稅的題求大神幫助！

超過4000時，稿酬所得 x(1-20%) x 20% x(1-30%)

稅應為（80000-2000）*（1-20%）*20%*（1-30%）=6720

每月個稅=(5000-2000)*0.15-125=325元/月

獎金平均每月=20000/12=1666.66元(選稅率10%,速算扣除樹25)

12000*30%=3600元>3000元,所以捐贈可以抵扣

(12000-3000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008元

3萬>4000元;3萬*(1-20%)=2.4萬元>2萬元(需要超額累進交稅)

應交稅=30,000*(1-20%)*30%-2000=5200元

應納稅所得=220000-120000-4000-1100=94900元

合計=3900+1975+56+1008+3200+1280+18980+660=31059元

【個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用）級數含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數】

1不超過5,000元的不超過4,750元的 5 0

2超過5000元到10000元的部分超過4,750元至9,250元的部分 10 250

3超過10000元至30000元的部分超過9,250元至25,250元的部分 20 1250

4超過30000元至50000元的部分超過25,250元至39,250元的部分 30 4250

5超過50000元的部分超過39,250元的部分 35 6750【工資薪酬】你用錯了你用了這個：

級數全月應納稅所得額(即你的工資數)稅率（％）速算扣除數（元）

2超過500元至2000元的部分 10％ 25元

3超過2000元至5000元的部分 15％ 125元

4超過5000元至20000元的部分 20％ 375元

5超過20000元至40000元的部分 25％ 1375元

6超過40000元至60000元的部分 30％ 3375元

7超過60000元至80000元的部分 35％ 6375元

8超過80000元至100000元的部分 40％ 10375元

9超過100000元的部分 45％ 15375元

1。為s公司提供技術指導，取得勞務報酬所得70000元

個人所得稅法規定，對勞務報酬所得一次收入畸高（應納稅所得額超過20000元）的，實行加成征收。

個人所得稅稅率表(勞務報酬所得適用)

級數應納稅所得額稅率速算扣除數

1不超過20000元的部分（收入額25000元） 20％ 0

2超過20000元～50000元部分（收入額25000～62500元） 30％ 2000

3超50000元部分（收入額62500元以上） 40％ 7000

2。（36000-2000）*25%-1375，書上**錯了

3。一次取得購買上市公司股票的紅利收入900元，支付單位已扣稅80元

分三次發和一次發計稅是一樣的，稅法有規定，當月取得的各項收入要合并計稅

1，2008年3月1號后的個人所得稅除費用標準從1600調整至2000塊，其他的,如計算公式、稅率、級距等都沒有調整。假如每月工資3000塊.(不考濾社會保險住房公積金等),每月應扣個人所得稅為：3000-2000＝1000，查個稅率表，1000，應適用10％的稅率，而10％的稅率對應的扣除數為25那么計算結果為：1000 X 10％- 25＝75塊 2，以下附張稅率表及扣除數明細： 1不超過500元的 5，0 2超過500元至2000元的部分 10，25 3超過2000元至5000元的部分 15，125 4超過5000元至20000元的部分 20，375 5超過20000元至40000元的部分 25， 1375 6超過40000元至60000元的部分 30，3375 7超過60000元至80000元的部分 35，6375 8超過80000元至100000元的部分 40，10375 9超過100000元的部分 45，15375

你的**是正確的，個人所得稅是超額累計稅率，計算時應分段計算也就是你說的500*5%+1100*10%，“他們的**是160（1600*10%）”這是他們沒有理解個稅的計算方法哈。

分段計算是很麻煩的事，其實算個人所得稅一般是采用速算扣除法。

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

級數全月應納稅所得額稅率%速算扣除數

2超過500元至2000元的部分 10 25

3超過2000元至5000元的部分 15 125

4超過5000元至20000元的部分 20 375

5超過20000元至40000元的部分 25 1375

6超過40000元至60000元的部分 30 3375

7超過60000元至80000元的部分 35 6375

8超過80000元至100000元的部分 40 10375

應稅所得＝3600-2000＝1600（對應上表稅率是10%，速算扣除數是25）

根據個人所得稅法，其計算依據為（工資＋獎金＋……）－1600，然后按適用稅率進行計算。所以，需要知道其當月的工資額才可以計算出。

也有一些地方的**作是直接按5％，沒有稅前扣除額來直接計算繳納的。

1、在境內一股份制公司工作的李某，2008年9月工資收入總額（已扣除免稅專案）32600元（月平均3萬元），應納稅額是多少？

首先要看這個李某人的國籍如果是**人，基數為2000，如果是外籍（含港澳臺）為4800

下面舉例：如果是**人，應納稅所得額=32600-2000=30600

如果是外籍，應納稅所得額=32600-4800=27800

隨后根據應納稅所得額看稅率和扣除數

如果是**人，實繳個人所得稅額=30600*25%-1375=6275

外籍人，實繳個人所得稅額=27800*25%-1375=5575

問題2、取得勞務報酬所得70000元，根據個人所得稅規定，勞務報酬應納稅額是多少？

勞務報酬在4000元以上的扣除20%的費用為應納稅所得額

即應納稅所得額=70000-70000*20%=56000

實繳個人所得稅=56000*40%-7000=15400

6月份的時候，個人所得稅=（3000+3200-35000*10%-105=270-105=165

個稅年終=（8800-3500）×20%-555=1060-555=505

個人所得稅計算題

該題目中，涉及到了綜合所得四大項，專項扣除以及專項附加扣除、其他扣除。

我們先來理綜合所得收入額，工資薪金18萬，勞務報酬3萬，稿酬2萬，特許權使用費30萬，那么綜合所得收入額=18+3*80%+2*80%*70%+30*80%=45.52萬。

專項扣除5萬元，專項附加扣除住房貸款1000*12=1.2萬，大病醫療5千元，學歷學位400*12=4800元，年金2萬元，一共扣除5+1.2+0.98+2=9.18萬

所以，應納稅所得額=45.52-9.18-6=30.34元

查稅率表得知，30.34萬*25%-31920=43930元。

51個稅問答小程序的專家認為，該用戶可成立個人獨資企業進行稅務籌劃，少繳個稅。

**稅制題目 求解答

3.某市一家電生產企業為增值稅一般納稅人（居民企業），2008年度企業全年實現收入總額8000萬元，扣除的成本、費用、稅金和損失總額7992萬元，實現利潤總額8萬元，已繳納企業所得稅2.16萬元。后經聘請的會計師事務所審計，發現有關稅收問題如下：（1）扣除的成本費用中包括全年的工資費用1100萬元，撥繳職工工會經費22萬元、發生職工福利費154萬元、發生職工教育經費32.5萬元。（2）收入總額8000萬元中含國債利息收入7萬元、金融債券利息收入20萬元、從被投資公司（居民企業，企業所得稅稅率為25%）分回的股息38萬元；（3）當年1月向銀行借款200萬元購建固定資產，借款期限1年。購建的固定資產于當年9月30日完工并交付使用（不考慮該項固定資產折舊），企業支付給銀行的年利息費用共計12萬元全部計入了財務費用核算；（4）企業全年發生的業務招待費45萬元、廣告費和業務宣傳費1220萬元全都作了扣除；（6）12月份轉讓一項無形資產的所有權，取得收入60萬元未作收入處理，該項無形資產的賬面成本35萬元也未轉銷；（7）12月份以生產的家電產品一批發給職工用于福利，**20萬元、市場不含稅銷售價格23萬元。企業核算時按**格直接沖減了庫存商品，按市場銷售價格計算的增值稅銷項稅額3.91萬元與**合計23.91萬元計入了“營業外支出”賬戶核算；（8）“營業外支出”賬戶中，列支有上半年繳納的稅收滯納金3萬元、銀行借款超期的罰息6萬元、給購貨方的回扣12萬元、意外事故損失8萬元、非廣告性贊助10萬元，全都如實作了扣除。要求：按下列順序回答問題，每問均為共計金額：（1）計算職工工會經費、職工福利費和職工教育經費應調整的應納稅所得額；（2）計算國債利息、稅后股息應調整的應納稅所得額；（3）計算財務費用應調整的應納稅所得額；（4）計算業務招待費和廣告費、業務宣傳費應調整的應納稅所得額；（5）計算轉讓無形資產應繳納的流轉稅費；（6）計算轉讓無形資產應調整的應納稅所得額；（7）計算營業外支出項目應調整的應納稅所得額；（8）計算審查后該企業2008年度應補繳的企業所得稅。解析：（1）職工工會經費、職工福利費和職工教育經費應調整應納稅所得額:職工工會經費扣除標準為：1100×2%=22萬元，撥繳的職工工會經費22萬元準予扣除。職工福利費扣除標準為：1100×14%=154萬元，發生的職工福利費154萬元準予扣除。職工教育經費扣除標準為：1100×2.5%=27.5萬元，發生的職工教育經費32.5萬元，超過部分5（即32.5-27.5=5）萬元不能扣除。職工工會經費、職工福利費和職工教育經費應調增的應納稅所得額為5萬元。（2）國債利息、稅后股息應調減應納稅所得額45（即7+38=45）萬元。因為國債利息收入7萬元、居民企業之間的股息38萬元屬免稅收入。（3）財務費用應調增應納稅所得額=12-12÷12×3=9（萬元）（4）業務招待費和業務宣傳費應調整應納稅所得額：業務招待費扣除標準為：45×60%=27（萬元）而（8000+60+23-7-20-38）×5‰=40.09（萬元），業務招待費只能扣除27萬元，所以業務招待費應調增應納稅所得額=45－27=18（萬元）廣告費和業務宣傳費扣除標準為：（8000+60+23-7-20-38）×15%=1202.7（萬元）所以廣告費和業務宣傳費應調增應納稅所得額=1220-1202.7=17.3（萬元）業務招待費和業務宣傳費應調整應納稅所得額=18+17.3=35.3（萬元）（5）轉讓無形資產應繳納的流轉稅費=60×5%×（1+7%+3%）=3.3（萬元）（6）轉讓無形資產應調增應納稅所得額=60-35-3.3=21.7（萬元）（7）營業外支出項目應調增應納稅所得額=23.91+23-20+12+3+10=51.91（萬元）（8）審查后該企業2008年度應補繳企業所得稅:（8+5-45+9+35.3+21.7+51.91）×25%-2.16=19.32（萬元）個人所得稅1.**公民張某系某公司銷售部門經理，2008年收入情況如下：（1）每月取得工資收入4000元（含按國家規定標準繳納的養老保險等社會保障保險400元），另在12月取得年終獎金6600元；（2）取得翻譯收入5000元，從中拿出2000元通過國家機關捐給希望工程，從中拿出1000通過國家機關捐給農村義務教育；（3）出版《新營銷》一書，2月取得稿費2000元，4月取得稿費4000元，同年8月該書再版一次，取得稿費5000元；（4）在A國講學一次取得收入10000元，已按收入來源國稅法繳納了個人所得稅1000元。要求：按下列順序回答問題，每問均為共計金額：

（1）計算全年工資應繳納的個人所得稅；（2）計算年終獎金應繳納的個人所得稅；（3）計算翻譯收入應繳納的個人所得稅；（4）計算稿酬收入應繳納的個人所得稅；（5）計算A國講學收入在我國應繳納的個人所得稅。

解析：（1）1-2月工資應繳納的個人所得稅=［（4000-400-1600）×10%-25］×2＝350（元）3-12工資應繳納的個人所得稅=［（4000-400-2000）×10%-25］×10＝1350（元）2008年工資應繳納的個人所得稅=350+1350＝1700（元）（2）年終獎金應繳納的個人所得稅的稅率＝6600÷12＝550（元）所以稅率是10%年終獎金應繳納的個人所得稅＝6600×10%-25＝635（元）（3）向貧困地區捐贈從應納稅所得額中扣除的限額=5000×（1-20%）×30%=1200（元）翻譯收入應繳納的個人所得稅=［5000×（1-20%）-1200-1000］×20%=3560（元）向農村義務教育捐贈可全額扣除；（4）稿酬收入應繳納的個人所得稅=（2000+4000）×（1-20%）×20%×（1-30%）+5000×（1-20%）×20%×（1-30%）=672+560=1232（元）同一作品先在報刊上連載，然后在出版，或先出版，再在報刊上連載的，應視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次。（5）A國講學所得的個人所得稅扣除限額=10000×（1-20%）×20%=1600（元）A國講學收入在我國應繳納的個人所得稅=1600-1000=600（元）2．**公民趙某為某劇團演員，2008年收入情況如下：（1）每月取得工薪收入4000元（含按國家規定標準繳納的住房公積金300元、符合國家規定的誤餐補助50元），12月取得年終獎金24000元；（2）每周到某歌廳參加演出一次，每月去四次，每一次收入1200元，每月4800元；（3）取得定期存款利息1000元，其中2007年8月15日前的利息200元，教育儲蓄200元；（4）買賣股票獲得收入3000元；（5）在A國參加演出一次，取得收入10000元，已按該國稅法規定在該國繳納了個人所得稅1000元；在B國雜志發表文章一部，取得稿酬6000元，已按B國稅法規定在該國繳納了個人所得稅600元。要求：按下列順序回答問題：

（1）計算該年的工資和年終獎金收入應繳納的個人所得稅總和；（2）計算該年在歌廳演出收入應繳納的個人所得稅總和；（3）計算存款利息收入應繳納的個人所得稅；（4）計算股票收入應繳納的個人所得稅；（5）計算國外收入在我國應繳納的個人所得稅。

解析：（1）年終獎所得稅稅率＝24000÷12＝2000稅率是10%該年的工資和年終獎金收入應繳納的個人所得稅總和＝［(4000-300-50-1600)×15%-125］×2+［(4000-300-50-2000)×10%-25］×10+24000×10%-125=365+1400+2275＝4040（元）（2）該年在歌廳演出收入應繳納的個人所得稅總和=1200×4×（1-20%）×20%×12＝9216（元）屬于同一事項的連續勞務，以一個月為一次；（3）利息收入應繳納個人所得稅=(1000-200-200)×5%+200×20%=70（元）儲蓄存款在2007年8月15日的利息所得按20%的稅率征稅，儲蓄存款在2007年8月15日后的利息所得，按5%的稅率征稅；教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅。（4）買賣股票收入免征個人所得稅；（5）在A國演出扣除額=10000×(1-20%)×20%=1600（元）在A國應補繳個人所得稅=1600-1000=600（元）稿酬扣除額=6000×(1-20%)×20%×(1-30%)=672（元）B國應補繳個人所得稅=672-600=72（元）3．**公民李某是某市某中外合資企業一名員工，2008年有如下收入：（1）每月外資企業支付工資2500元，6月取得半年獎5000元；原中方派遣企業支付工資1000元；（2）2月接受某單位委托，為其設計模具一套，收費5000元，當月又受同一單位委托設計設備圖紙一套，收費8000元；（3）1月1日讓自己投資的個人獨資企業出資20萬購買一套住房供其個人居?。ㄒ岳钪\的名義辦理房產證）；（4）其投資的個人獨資企業本年應納個人所得稅所得額是2萬元；（5）6月1日將其原居住了4年的老房子（成新折扣率70％）以18萬的價格賣給王某，原居住房屋屬于商品房，當初購入價格10萬元。要求：（1）計算李某全年工資和半年獎所得收入應繳納的個人所得稅；（2）計算李某設計勞務所得收入應繳納的個人所得稅；（3）計算李某投資的個人獨資企業所得收入應繳納的個人所得稅；（4）計算李某轉讓房屋應交營業稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加和個人所得稅。解析：（1）李某全年工資和半年獎所得收入應繳納的個人所得稅＝[（2500-1600）×10%-25]×2+[（2500-2000）×5%]×9+[（2500+5000-2000）×20%-375]+（1000×10%-25）×12＝130+225+725+900＝1980（元）員工取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。（2）李某設計勞務所得收入應繳納的個人所得稅＝5000×（1-20%）×20%+8000×（1-20%）×20%＝800+1280＝2080（元）稅法規定是屬于只有一次性的收入，應以每次提供勞務取得的收入為一次。兩次不同的設計分別繳納個人所得稅。（3）李某投資的個人獨資企業所得收入應繳納的個人所得＝（200000+20000）×35%-6750＝70250（元）個人獨資及合伙企業的個人投資者，以企業資金為本人、家庭成員及相關成員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出，國家政策視其為企業對個人投資者的利潤分配，要并入投資者個人的生產經營所得，依照“個體工商戶生產經營所得”項目計征個人所得稅。所以購買20萬的住房要和2萬的經營所得合并按“個體工商戶生產經營所得”項目征收個人所得稅。（4）李某轉讓房屋應繳營業稅＝（180000-100000）×5%＝4000（元）李某轉讓房屋應繳城建稅＝4000×7%＝280（元）李某轉讓房屋應繳教育費附加＝4000×3%＝120（元）李某轉讓房屋土地增值稅稅前扣除額＝10000×70%+4000+280+120＝74400（元）轉讓舊房的，應按房屋及建筑物的評估價格、取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定交納的有關費用以及在轉讓環節繳納的稅金作為扣除項目金額計征土地增值稅。本題中繳納的營業稅、城建稅和教育費附加都可以在計算土地增值稅時扣除李某轉讓房屋增值額＝180000－74400＝105600（元）李某轉讓房屋增值率＝105600÷74400×100%－100%≈42%李某轉讓房屋應繳土地增值稅＝105600×30%÷2＝15840（元）個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自用住房，經向稅務機關申報核準，凡居住滿5年或5年以上的,免予征收土地增值稅；居住滿3年未滿5年的，減半征收土地增值稅。居住未滿3年的，按規定計征土地增值稅。本題舊房使用了4年，因此要減半征收土地增值稅。李某轉讓房屋應繳個人所得稅＝（180000－100000－4000－280－120－15840）×20%＝59760×20%＝11952（元）注意，個人所得稅中規定個人轉讓自用達5年以上并且是唯一的家庭生活用房取得的所得暫免征收個人所得稅。本題中因李某事前又購買住房一套，因此不符合“唯一的家庭生活用房”這一條件，雖然舊房只使用4年不滿5年，但仍需要繳納個人所得稅。

OK，關于個人所得稅專項扣除額和稅法個人所得稅計算題及**的內容到此結束了，希望對大家有所幫助。