老鐵們，大家好，相信還有很多朋友對于個人所得稅專項附加扣除和個人所得稅合理避稅方案的相關問題不太懂，沒關系，今天就由我來為大家分享分享個人所得稅專項附加扣除以及個人所得稅合理避稅方案的問題，文章篇幅可能偏長，希望可以幫助到大家，下面一起來看看吧！

個稅避稅方法有哪些

1、個稅避稅方法包括合理調整工資收入、合理使用稅收優惠政策、合理規劃財產轉移等。但是，避稅行為必須符合法律規定，否則將面臨法律責任。

2、個人所得稅是指個人從各種來源取得的所得，包括工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得等。在繳納個人所得稅時，有些人會采取一些方法來避稅。

3、一種常見的個稅避稅方法是通過合理調整工資收入來減少應納稅額。例如，可以通過調整薪資結構、加班費等方式來降低應納稅額。但是，這種方式必須符合法律規定，不能采取虛假報賬等行為。

4、另一種個稅避稅方法是通過合理使用稅收優惠政策來減少應納稅額。例如，可以通過購買商業保險、公積金等方式來享受相應的減免政策。但是，在享受優惠政策時也必須符合法律規定，并且不能采取虛假報賬等行為。

5、還有一種個稅避稅方法是通過合理規劃財產轉移來減少應納稅額。例如，可以通過贈與、遺贈等方式將財產轉移給家人或者信托基金，從而減少應納稅額。但是，在財產轉移時也必須符合法律規定，并且不能采取虛假報賬等行為。

6、需要注意的是，個稅避稅行為必須符合法律規定，否則將面臨法律責任。例如，如果采取虛假報賬、隱瞞收入等行為來避稅，將面臨罰款、拘留甚至刑事責任等處罰。

7、根據中華****個人所得稅法規定，個人所得稅的起征點是每月5000元。超過5000元的部分按照相應的比例繳納個人所得稅。

8、個人所得稅是一種重要的財政收入來源，在繳納個人所得稅時應當遵守相關法律規定，并且不應當采取違法避稅行為。

9、《中華****企業所得稅法》第二十七條企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：

10、（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；

11、（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；

12、（三）從事符合條件的環境保做棚護、節能節水項目的所得；

13、（四）符合條件的技術轉讓所得；

14、（五）本法第三條第三款規定的所得。

個人所得稅的10種避稅方法

我們很多人對于題目中提到的問題，其實都不是很清楚，理解的也不是很透徹，但這都是和我們的生活息息相關的，有了解的必要，今天我整理了相關的知識，一起往下面看看吧。

1、差旅費補貼(差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分并計“工資、薪金”所得征收個人所得稅);

是因出差產生的，不計稅，標準根據當地稅務機關規定的

2、職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅;

單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，采取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標準，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。

單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。

報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅

某高校教師業余在一家企業**做項目，項目完成后一次取得勞務報酬30000元整。他如果一次性申報納稅，則

24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元

而如果與企業協商，分兩個月支付兩次，則每次應納稅額=(15000-15000×20%)×20%=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節約400元。

稅務師評述:根據《個人所得稅法》，勞務報酬所得按收入減除20%費用后的余額為應納稅所得額，對勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%，但對個人取得勞務報酬收入的應納稅所得額一次超過20000~50000元的部分，按照稅法規定計算的稅額，加征5成，超過50000元的部分，加征10成。這樣計算后再減去2000的速算扣除數就是該教師的應納稅額。對勞務報酬所得征稅以次數為標準。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。

西安高新區一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經過咨詢稅務師事務所，與高管達成協議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外，鑒于該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。

稅務師評述:增加薪金收入能滿足消費需求，但由于工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可少繳個人所得稅。

西安一私企老板，雇別人經營自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工資約為4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=(4000-800)×20%=640元。但后來經過咨詢，假如他與該公司建立雇傭關系，則4000元作為工資薪金收入應納稅額=(4000-2000)×10%-25=175元，與之前相比每月節稅465元。

9、高工資那個月分部分到后面的低收入月份

某公司業務員，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業務旺季提成收入高，合計工資收入30000元，如果將部分工資分攤到6個月，每月拿12000元，最后一個月10000元，這樣合計納稅總額為6470元;如果正常納稅應該是30000元納5620，加上接下來5個月的8000每月合計1725元一共是7345元，這樣就多納了接近1000元的稅。

收入很不穩定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。

如果你的收入高不等錢用，完全可以將社保、公積金等標準提高到最高限度，當然公司所繳額度也相應提高了，這個可以和公司協商。社保交多了以后退休工資自然會高，住房公稅金個人和公司都計到個人帳戶，各地還有取現機制，所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。

個人合理避稅12種方法

個人合理避稅的12種方法具體如下：

1、合理利用交通費、差旅費、誤餐補助、通信費的發放；

3、職工夏季防暑降溫清涼飲料費的報銷；

8、高工資月分部分到后面的低收入月；

合理避稅是合法的，通過合理避稅可以提高個人可以支配收入，減輕個人或家庭財政負擔。

《中華****個人所得稅法》

第十五條**、**銀行、金融監督管理等相關部門應當協助稅務機關確認納稅人的身份、金融賬戶信息。教育、衛生、醫療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉建設、**、**銀行、金融監督管理等相關部門應當向稅務機關提供納稅人子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除信息。

個人轉讓不動產的，稅務機關應當根據不動產登記等相關信息核驗應繳的個人所得稅，登記機構辦理轉移登記時，應當查驗與該不動產轉讓相關的個人所得稅的完稅憑證。個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。

有關部門依法將納稅人、扣繳義務人遵守本法的情況納入信用信息系統，并實施聯合激勵或者懲戒。第十四條扣繳義務人每月或者每次預扣、代扣的稅款，應當在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送扣繳個人所得稅申報表。

納稅人辦理匯算清繳退稅或者扣繳義務人為納稅人辦理匯算清繳退稅的，稅務機關審核后，按照國庫管理的有關規定辦理退稅。

個人所得稅如何合理避稅

1、高工資那個月分部分到后面的低收入月份：企業想要合理的去給自己的員工進行避稅就是為了讓自己的員工拿到手的實際工資變高，這一點很重要。

企業可以直接將自己員工的高工資月份和其他低工資月份來進行合并。企業將員工整年的工資進行合并的話是可以很好的起到避稅作用的，這樣拿到手的工資就會比較的高了。

2、勞務報酬工資化：勞務報酬工資化是一種非常好的避稅方法，企業可以直接通過這種方法來避稅。不僅可以可以滿足員工的需求，還能能夠幫助員工拿到更好的工資。

另外，企業在避稅的時候使用這種避稅方法還能夠更好的去實現企業的利益。因為企業在為員工避稅的同時也讓企業的整體稅收得到了避稅。

在法律允許的情況下，這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內。通過不違法的手段對經營活動和財務活動精心安排，盡量滿足稅法條文所規定的條件，以達到減輕稅收負擔的目的。

當然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經濟活動，以減少自己所承擔的納稅數額。

企業可提高壞賬準備的提取比率，壞賬準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。

當今的企業界，這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學的費用都列支在公司經營項目。這樣處理并不為國家政策所允許，雖然此方法在時下的企業界并不鮮見，但我們在此并不提倡。

中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。

這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅的效果。

常用的避稅方法有很多，但一般不外乎：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計算法、融資法和租賃法。

參考資料來源：百度百科-合理避稅

參考資料來源：百度百科-個人所得稅

個人所得稅專項附加扣除和個人所得稅合理避稅方案的問題分享結束啦，以上的文章解決了您的問題嗎？歡迎您下次再來哦！