這篇文章給大家聊聊關于保險賠款免征個人所得稅，以及免所得稅的有哪些對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站哦。

個人保險費哪些可免稅

1、③符合條件的社會保險費和住房公積金：就是人們所講的“五險一金”：基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金。

2、企業按規定標準為職工繳納的“五險一金”不交納個人所得稅。由于工傷保險費和生育保險費只需企業繳費，職工個人不繳費，所以站在職工個人角度講就是“三險一金”了，個人負擔的“三險一金”也屬于免稅項目。

3、“五險一金”遵循收付實現制在稅前扣除，反是沒有實際扣除繳納的不能享受免稅，另外五險一金必須是存入國家規定的指定賬戶才能享受免稅，凡是以現金形式計發的不能享受免稅（如有些單位以現金發放的住房補貼費就屬于征稅范圍）。

4、社會保險費中的企業年金（補充養老保險費）和補充醫療保險費不屬于免稅項目，如何納稅在以下單獨說明；

5、這些項目在民間是比較有爭議的，主要由于福利費中有許多項目不是免稅的，如“月餅稅”在2011年中秋節期間被網絡煤體炒的沸沸揚揚，但稅務機關人員給出的解釋是：按照《個人所得稅法實施條例》，各公司中秋節所發放的月餅確實在繳稅范圍內，需要將月餅的市場價值加入到員工的工資內申報繳稅。中華幾千年傳統節日為職工放發慰問品在稅法中不屬于福利費范圍而需要繳稅，表面上看“合法并不合理，更不合情”，因此稅務機關征收“福利稅”確實存在一定的困難。從另一方面來說，月餅、粽子等實物福利，可能有單位中秋節給職工發上千元購物券，名義上是發月餅，實則為逃稅。

6、稅法規定不屬于免稅福利費范圍的主要有：超出國家規定比例或基數計提的福利費、工會經費中支付給個人的各種補貼、補助；以及雖沒有超出規定范圍但支付給本單位職工人人有份的補貼、補助；以及單位為個人購買的汽車、住房、電器等不屬于臨時性的困難補助性質的支出；

7、這里的差旅費津貼、誤餐補助是指因公出差實際發生的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，“財行[2006]313文件”規定，交通費和住宿費憑票報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干，不實行定額包干企業可在規定定額內據實報銷。我段管理人員的差旅費，施工人員的流動津貼就屬于定額包干補助費；

8、擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教你避開保險的這些”坑”

買保險免個人所得稅

1、目前的情況是可以不繳納個人所得稅的，至于未來，不確定。

2、爭議一直存在，分紅到底是保險理賠范圍還是資本利得。

3、如果從分紅險本身定義來看，分紅的作用是抵御部分通脹所帶來的的貨幣貶值，當然是不用繳稅的。

4、但是，現實情況是，分紅險也可以是資產保全的金融工具，所以，資本利得的慨念，也是成立的。

5、未來的政策，可能受到很多因素的影響，還要看具體的情況。

6、至于目前，很多人宣稱的保險產品避稅避債問題，都存在很多誤區，具體問題需要具體分析的，不是一句話，那么簡單的。

7、對于保險是否能“避債避稅”，保險業界資深人士普遍認為，如果保險人陷入經濟**或涉嫌**，屬民法范圍，只要沒有證據證明其保險合同無效，或者資金來源有問題，**是無權強制處理保單的。但如果涉及刑事**，**照樣可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。

8、根據我國的相關法律，只有人壽保險能“避債避稅”。人壽保險是屬于人的生命資產，不需要繳稅的，并且受益人的權利是大于債權的，債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務。

9、**《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規定，人壽保險是指以人的壽命為保險標的的人身保險，分為定期壽險、終身壽險、兩全保險等，其設計類型分為普通型、分紅型、投資連結型、**型等。所以，買保險時，如果產品屬于定期壽險、終身壽險或者兩全保險，都屬人壽保險的范疇歸屬，需要注意的是，很多保險公司以類似年金形式返還的產品，實際屬于兩全保險。而其他類型的保險，如企業年金保險、健康保險、意外傷害保險，只有受益金受到法律保護。

10、另外，投連險和**險的投資賬戶部分，甚至分紅險的紅利部分，基于其理財功能的存在，與保險中真正起保障功能的資金有本質區別，或許很有可能在特殊情況下會被**追繳用來抵債。目前來看，雖然投連險和**險都屬于人壽保險，但也不能排除由于司法解釋缺乏，具體判決結果會有不同的情況。

11、“人壽保險的債務豁免功能肯定是有的”，“但在填寫保單時，必須指定受益人，否則賠償金只能算作遺產，需償還被保險人債務”。

12、按照《保險法》第四十二條的規定，如果債務人**亡，其購買的保險又有明確指定的受益人，那么這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產處理，也不會被用來償還債務。但如果沒有指定受益人、受益人**亡或者只是在保單的受益人項目里填寫了“法定”，那該筆賠償金則算作被保險人的遺產，需要償還生前債務。

13、擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教你避開保險的這些”坑”

保險可以免征稅嗎

買保險可以合理逃稅。我國現行法律規定，領取保險支付和賠償金不需要支付個人所得稅。包括**亡賠償金、汽車損害賠償金、醫療保險費等。保險賠償可免稅的我國現行法律規定，領取保險賠償金和賠償金不需要支付個人所得稅。包括**亡賠償金、汽車損害賠償、醫療保險費等。分紅類保險的分紅收益也暫免征收個人所得稅。一般來說，保險公司每年提出70％的可分配利潤用于分紅的保險種類，其生存金可以恢復利息，去年的結算利率多為3、2％－3、5％，遠遠高于一年的定期存款利率。企業年金可避稅按照國家政策，企業為職工購買補充養老保險，在工資總額4％以內的，可在稅前列支。可避開遺產稅根據草案，遺產超過80萬元以上需征稅，越多稅率就越高，最高可達50％。

第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅：

（一）省級****、國務院部委和******軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）****參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國**代表大會常務委員會備案。

商業健康險是否免個人所得稅

個人所得稅商業保險指的是取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得個體工商戶的生產經營所得、對企事業單位的承包經營承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業個人合伙人和承包承租經營者。

1.以被保險人的身體狀況為保險標的;

2.保證被保險人疾病、意外事故所致傷害時，對直接費用、間接損失進行補償，賠付一定醫療費用的保險產品。

二、商業健康險包括以下主要險種：

1.疾病保險(主要針對重大疾病的保險);

2.醫療保險(包括一般疾病和重大疾病的保險，范圍較寬);

3.收入保障保險(指個人因意外傷害、疾病導致收入中斷或減少為給付保險金條件的保險);

4.長期看護保險(指對喪失生活能力人或老人的護理保障和經濟賠償的保險)。

目前，給予稅收優惠政策的商業健康險，主要涵蓋疾病保險、醫療保險兩部分。

商業健康險進行產品設計時，遵循“保障為主、合理定價、收支平衡、保本微利”的原則。可以說，符合稅收政策規定的商業健康險是保本微利、惠民生的特殊設計的保險產品，具有一定的社會半公益性質。

四、商業健康險的基本政策規定：

1.2017年7月1日起，個人購買符合規定的商業健康保險產品，可以按照2400元/年(200元/月)的標準在稅前扣除。

2.單位統一為員工購買的，視同個人購買，按照單位為每一員工購買的保險金額分別計入其工資薪金，并在2400元/年(200元/月)的標準內按月稅前扣除。

3.原試點地區，7月1日后按新政策規定執行。

如：李某購買一款符合條件的商業健康保險，全年共計支付3000元，那么他當年最多可在稅前扣除2400元(200元/月)。

王某同樣購買一款符合條件的商業健康保險，全年共計支付2000元，那么他只能在稅前扣除2000元(平均每月166.67元/月)。

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