各位老鐵們，大家好，今天由我來為大家分享2023個人稅率表，以及個人所得稅補交稅額的相關問題知識，希望對大家有所幫助。如果可以幫助到大家，還望關注收藏下本站，您的支持是我們最大的動力，謝謝大家了哈，下面我們開始吧！

個人所得稅為什么還需要補稅

法律分析：個人需要補稅的原因：如果已經填寫了專項扣除，還是要補稅的話，可能是因為這兩個原因。1、在兩個單位以上任職，預交稅款時重復扣除了基本減除費用（5000/月）；2、除工資外，納稅人還有勞務報酬，稿酬，特許權使用費。個人需要補稅的原因：如果已經填寫了專項扣除，還是要補稅的話，可能是因為這兩個原因。1、在兩個單位以上任職，預交稅款時重復扣除了基本減除費用（5000/月）；2、除工資外，納稅人還有勞務報酬，稿酬，特許權使用費。3、違章追征。即納稅人、扣繳義務人違反稅法規定欠稅、漏稅、偷稅、抗稅的，稅務機關除追繳其少繳或未繳的稅款外，并按稅法規定，給予罰款的處罰。構成**的移送司法機關，追究其刑事責任。

法律依據：《中華****個人所得稅法》第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

個人所得稅為什么要補交稅額

補稅是納稅人的義務。如果納稅人年度預繳稅額低于應納稅額的，且不符合國務院規定豁免匯算義務情形的(綜合所得年度不超過 12萬元或者補稅金額不超過400元的)，均應當辦理年度匯算補稅。

【1】在兩個或以上單位任職并領取工資薪金，預繳稅款時重復扣除了基本減除費用；

【2】除工資薪金之外，還有勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，各項綜合所得的收入加總后，導致適用綜合所得年稅率高于預扣率；

【3】預扣預繳時扣除了不該扣除的項目，或者說扣除金額超過規定標準，在年度合并計稅時因調減扣除額導致應納稅所得額增加；

【4】納稅人取得綜合所得，因扣繳義務人未依法申報收入并預扣預繳稅款，需補充申報收入等。

總而言之，在年度匯算時，發現綜合所得預扣稅少了，經過結算后發現繳納稅款不夠就需要進行補繳。綜合所得共包括四項：工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得。年度匯算的“年度”即為納稅年度，也就是公歷1月1日起至12月31日。

如果你需要補稅，但是卻不按期繳納，不僅會產生罰款、滯納金，最重要的是還會影響個人納稅信用，所以一定要及時補繳個稅。

所得稅根據應納稅所得額繳納，不同等級的的稅率為：

1、不超過3千元的，所得稅為3%，速算扣除費為0元。

2、超過3千元-12000元的部分，所得稅稅率為10%，速算扣除費為210元。

3、超過12000元-25000元的部分，所得稅稅率為20%，速算扣除費為1410元。

4、超過25000元-35000元的部分，所得稅稅率為25%，速算扣除費為2660元。

5、超過25000元-55000元的部分，所得稅稅率為30%，速算扣除費為4410元。

6、超過55000元-80000元的部分，所得稅稅率為35%，速算扣除費為7160元。

7、超過80000元的部分，所得稅稅率為45%，速算扣除費為15160元。

所得稅計算公式為：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。自2018年10月1日至2021年，個人所得稅起征點調整到5000元，月工資5千元以內不用繳納個人所得稅、年收入超過6萬元后開始扣除個人所得稅。

打開個人所得稅APP，點擊我要辦稅，然后點擊專項附加扣除填報，填寫需要減免的費用即可。專項扣除包括：子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等費用。

居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。也就是如果居民的年收入沒有達到6萬元不需要繳稅，也就沒有以上的專項扣除可以減免。

另外，根據《中華****個人所得稅法》第五條第一款規定，殘疾人，孤老人員和烈屬的所得，可以申請減免個人所得稅，居民需要到當地的稅務局，提供相應的材料后才能減免個人所得稅。

個人所得稅為什么還要補稅

個人所得稅需要補稅的情況如下：

1、工資收入波動較大：如果個人所得稅預扣率設置過高，或者個人工資收入波動較大，可能會導致實際繳納的個人所得稅少于應繳納的稅款，需要進行補繳；

2、年度綜合所得超過起征點：如果個人年度綜合所得超過個人所得稅起征點，需要根據超過部分計算應納稅額，并進行補繳。

1、工資收入波動較大：個人所得稅預扣率過高或者個人工資收入波動較大，導致實際應繳稅款少于應繳稅款時，需要進行補繳；

2、年度綜合所得超過起征點：個人年度綜合所得超過個人所得稅起征點時，需要根據超過部分計算應納稅額，并進行補繳；

3、受到稅務機關調查：個人所得稅繳納情況受到稅務機關的調查，發現未繳納或者少繳納稅款時，需要進行補繳。

綜上所述，個人所得稅的預扣率是根據稅法規定和當地稅務部門的政策制定的，不同地區和政策可能會有不同的規定和要求。如果您不確定是否需要補稅，可以咨詢當地稅務部門或者相關專業人士。

《中華****個人所得稅法》第八條

有下列情形之一的，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整：

（一）個人與其關聯方之間的業務往來不符合**交易原則而減少本人或者其關聯方應納稅額，且無正當理由；

（二）居民個人控制的，或者居民個人和居民企業共同控制的設立在實際稅負明顯偏低的國家（地區）的企業，無合理經營需要，對應當歸屬于居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

（三）個人實施其他不具有合理商業目的的安排而獲取不當稅收利益。

稅務機關依照前款規定作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，并依法加收利息。

個人所得稅為什么每年都要補稅

1、需要補交個人所得稅的情況是上年度自己有一部分收入沒有進行申報；上年度預繳申報個人所得稅的時候，扣除的專項費用已經超過法定扣除標準；某些勞務報酬稿、酬等沒有申報個人所得稅等。

2、《國家**關于外商投資企業的外國投資者再投資退稅若干問題的通知》第八十條第二款外國投資者在申請再投資退稅時，應提供能夠確認其用于再投資利潤所屬年度的證明。凡不能提供證明的，稅務機關可就外國投資者再投資前的企業帳面應付股利、或未分配利潤中屬于外國投資者應取得的部分，從最早年度依次往以后年度推算再投資利潤的所屬年度，并據以計算應退還的企業所得稅稅款。

每月扣個稅為什么還要補稅

1、因為每個月扣稅是扣繳單位按照較低稅率和一般情形預先的扣稅，到年終匯算清繳時，根據個人的實際情形會進行再次計算，多退少補。具體分析如下：

2、一是按照《個人所得稅扣繳申報管理辦法(試行)》規定——扣繳義務人向居民個人支付工資、薪金所得時，應當按照累計預扣法計算預扣稅款，并按月辦理扣繳申報。

3、計算公式如下：本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額；累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除（其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數計算。）

4、二是在年度匯算清繳的時候，會將全年取得的工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得進行加重計算，這時候的計算的數據金額基數要比之前預計的金額要大，所以稅額也會比之前要多。需要補稅。

5、計算公式如下：[（綜合所得收入額-6萬元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈）×適用稅率-速算扣除數]-本年度年已預繳稅額

6、三是綜合所得年度收入不超過12萬元或者補稅金額不超過400元的可豁免匯算——不用補稅了。

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