11類個人所得稅：個人所得稅第11條

大家好，今天來為大家解答11類個人所得稅：個人所得稅第11條這個問題的一些問題點，包括11類個人所得稅：個人所得稅第11條也一樣很多人還不知道，因此呢，今天就來為大家分析分析，現在讓我們一起來看看吧！如果解決了您的問題，還望您關注下本站哦，謝謝~

個人稅，最新最全的稅率表！

好消息，個人所得稅專項扣除標準提高，可以繳納更低的個人所得稅！年終獎應該選擇單獨申報還是全額申報？更有效的計算稅收的方法？年終獎金要到明年初才會發放。今年年底我應該忍住嗎？讓我們來看看！

專項附加扣除標準提高

7 個表格，排序更清晰

為進一步減輕家庭生育和育兒、養老費用負擔，根據國務院規定，從今年1月1日起，實行五歲以下嬰幼兒個人所得稅加計扣除標準。共 3 個，兒童。教育、養老等方面將有所提升。

標準調整后，三子女家庭最高可節省個人所得稅1.89萬元。

根據政策安排了7張桌子，對應七項個人所得稅專項附加扣除~

如何降低孩子的教育成本

如何降低繼續教育成本

如何減少大病醫療費用

如何減少住房貸款利息支付

如何減少房屋租賃費用

如何降低養老成本

如何降低嬰兒護理成本

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主要好處！

年終獎金個人所得稅優惠政策延長至2027年底！

1、年終獎金單獨計稅延續至2027年底。

二、個人所得稅匯兌政策延長至2027年底

居民個人2024年1月1日至2027年12月31日取得的綜合所得，年綜合所得不超過12萬元需繳納稅款，或者年度繳納稅款之和不超過400元，居民個人免征匯算清繳和個人所得稅綜合匯算清繳。

居民個人取得全額所得，扣繳義務人未依法扣繳預繳稅款的除外。

年終獎金是單獨申報還是全額計入所得稅？

哪個更節稅？

年終獎如何申報才能節稅？

（一）當年收入（含年終獎）扣除6萬元、三險一金、附加扣除等后的應納稅所得額≤0

選擇將年終獎金并入您的全額所得稅更加節稅。

（二）當年收入（含年終獎）扣除6萬元、三險一金、附加扣除等后的應納稅所得額≤36000元

年終獎有兩種選擇方式。

（三）當年收入（含年終獎金）扣除6萬元及三險一金、附加扣除等后的應納稅所得額>36000元。由于雷區等原因單獨申報年終獎，造成負的最低稅額可以在年終獎和工資之間分配。發放的年終獎金作為全年一次**獎金單獨申報。

選擇自己申報年終獎更加節稅。

年終獎金將于明年發放今年我應該推遲嗎？

年底了我的年終獎還需要保留嗎？如果今年沒有扣繳年終獎，明年3月份發放后，完成發放時還能在稅前扣除嗎？

答：2023年年終獎金必須在12月之前扣繳。若公司未保留2023年度年終獎，且實際發放期間在公司2023年度所得稅匯算清繳結束前，則無法進行2023年度公司所得稅匯算清繳。 2023 年。繳費時扣除，2024年應削減。

什么情況下明年發放的年終獎可以在2023年所得稅匯算清繳前扣除？

根據《國家**關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》（國家總局公告2015年第34號）：

2、關于公司年度結算結束前支付的年度工資薪金稅前扣除問題：

“企業在年度結算結束前實際支付給職工的年度工資薪金以及匯出的款項，允許在匯出當年按照規定扣除。”

即，本年度已扣繳的年終獎，但在次年匯算結束前實際支付給員工的，可以在發放當年扣除。

例如：公司資產總額不超過5000萬元，員工人數不超過300人，年應納稅所得額為320萬元，應納企業所得稅=320×25%=80萬元，凈利潤=320-80=240萬元。

如給員工發放年終獎20萬元，則應納企業所得稅=300×25%×20%=15萬元，凈利潤=300-15=285萬元。

最終，不僅企業所得稅上繳了，企業利潤也增加了。

計算年終獎稅時應注意的事項

（附最新最全個人稅率表）

無論年終獎是單獨計算還是合并到總收入中，以下幾點需要額外注意。

注1：只能使用一次

在一個納稅年度內，每個納稅人只能使用單獨征稅的年度一次**獎金一次。

注2：計稅方法可選

年終獎有兩種計算方法。您可以選擇其中一項，以計算哪一項節稅為準。

注3：注意計稅方法

如果您不確定單獨計算還是合并計算更劃算，建議選擇單獨計算。這樣，當最終結算完成后，您將有機會進行修改。單獨計算的，可以轉為合并收益；但合并年終獎不能改為單獨計算。

附件：個人所得稅稅率表

1. 采集方式

2、納稅義務發生時間

【個人稅率表】

1.居民個人工資薪金所得預扣稅率表

2.公民勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，每項所得額為預扣代繳的應納稅所得額，并計算應納稅額。收入金額：勞務報酬、作者稿酬、特許權使用費收入扣除費用后的余額。其中，作者稿酬收入按70%的稅率計算。

減免費用：預扣稅款時，勞務報酬、作者稿酬、特許權使用費收入每次不超過4000元的，減免費用按800元計算；每次收入超過4000元的，減免的費用將減少。費用按收入的20%計算。

（一）公民個人勞務收入預扣稅率表

（二）個人報酬所得、特許權使用費所得，適用20%的比例預提所得稅。

3、綜合所得稅稅率表

綜合收入是指居民個人工資、薪金所得；勞務報酬所得；作者稿酬收入和版稅收入。適用 3% 至 45% 的超額累進稅率（預扣稅率表見上文 1 和 2）。

注：1、本表所列年度應納稅所得額是指居民個人按照《中華****個人所得稅法》第六條規定在每一納稅年度取得的全部收入，減去6萬元費用和專項附加扣除。扣除和法律確定的其他扣除后的余額。

2.非居民個人工資、薪金所得；勞務報酬所得；特許權使用費收入及特許權使用費、應納稅額按本表按月計算。

4、非居民個人工資薪金所得；雇員報酬收入；作者報酬收入；特許權使用費所得稅稅率表

非居民個人工資、薪金所得，按月收入減除5000元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、作者報酬所得、特許權使用費所得，應按每項所得的金額征稅。收入金額。勞務報酬、作者稿酬、特許權使用費收入按扣除20%費用后的余額計算；其中，作者稿酬所得金額按70%扣除。

5、企業所得稅稅率表

營業收入需繳納5%至35%的更高累進稅率。

注：本表所述年度應納稅所得額是指按照《中華****個人所得稅法》第六條的規定，每個納稅年度的收入總額扣除費用、費用和損失后的余額。

6、利息、股息、紅利所得；財產租賃收入；財產轉讓收入和附帶收入

利息、股息、紅利收入；財產租賃收入；財產轉讓所得和附帶所得適用20%的比例稅率。 （此稅率適用于居民個人和非居民個人）

7、年終獎金個人所得稅的計算居民個人領取符合規定的一次**年度獎金的，在2027年12月31日前，可以選擇不計入當年綜合所得。年度一次**獎金收入除以12個月所得金額按月折算。綜合所得稅稅率表，確定適用稅率和快速計算扣除額，并單獨計算稅款。計算公式為：應納稅額=年度一次**獎金收入×適用稅率-速算扣除額。

領取一次**年度獎金的居民個人也可以選擇將其納入當年全部收入計算納稅。

文章素材參考：稅務、國家**、貓叔談稅收等。

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個人稅，最新最全的稅率表！

好消息，個人所得稅扣除標準提高了，可以少交稅了！年終獎應該選擇單獨申報還是全額申報？最有效的計算稅款的方法是什么？年終獎金要到次年年初才發放。今年年底還需要保留嗎？讓我們來看看！

個人附加扣除標準提高

表 7 更精確地組織

為進一步減輕家庭生育、撫養、養老等支出負擔，國務院宣布，自今年1月1日起，對兒童及3歲以下兒童個人所得稅減征標準。教育和老年人的照顧將會增加。

標準調整后，一個三孩家庭最多可節省所得稅18900元。

按照政策安排了7張桌子，對應個人所得稅七項附加扣除~

子女教育費如何扣除

繼續教育費用如何扣除

大病醫療費如何扣除

如何扣除房屋貸款利息

如何消除住房費用

贍養老人費用如何扣除

如何扣除托兒費用

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大福利！

年終獎金特別稅收政策延長至2027年底！

1、年終獎金單獨計稅延續至2027年底。

二、特別納稅政策延長至2027年底

2024年1月1日至2027年12月31日期間居民總收入，年總收入不超過12萬元且需要最終申報繳納稅款，或者最終年度繳納、繳納稅金及附加。不超過400元的居民，免征個人所得稅匯算清繳。

本案適用于居民取得全額收入，扣繳義務人未依法扣繳稅款的情況。

年終獎金應該單獨申報還是包含在完整的所得稅申報表中？

誰的稅收效率更高？

年底獎金如何申報才能節稅？

（一）當年收入（含年終獎金）扣除6萬元、三險一金、附加扣除等后的應納稅所得額。 ≤0

選擇將年終獎金作為完整所得稅申報表的一部分包含在內會更節省稅收。

（二）當年收入扣除6萬元（含年終津貼）及三險一住、加計扣除等后的應納稅所得額≤36000元

有兩種方式選擇您的年終獎金。

（三）當年收入扣除6萬元（含年終津貼）及三險一金、附加扣除等后的應納稅所得額>36000元。由于我等原因，單獨申報年終津貼，使稅負最低限度可以在年終津貼和工資之間分配。發放的年終獎金作為全年一次**獎金單獨申報。

如果您選擇在年底申報獎金，納稅會更容易。

年終獎金將于明年發放今年我還需要留下來嗎？

年底我的年終獎還需要保留嗎？如果今年沒有預扣年終獎，明年3月實際發放時，發放時還能在稅前提取嗎？

答：2023年年終獎必須在12月之前領取。如果企業沒有保留2023年當年的匯算清繳，且實際繳納時間在2023年稅款匯算清繳結束之前，則無法辦理2023年企業稅匯算清繳。付款時就會被移除，應該會在2024年被移除。

什么情況下可以在2023年納稅之前提取次年年終獎？

根據《國家**關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》（2015年稅法第34號）：

2、年薪及年度合同結束前支付的工資稅前扣除問題：

“公司在年度合同結束前實際支付給員工的年度工資、薪水以及預繳的匯款，允許按照當年的情況——工作情況提取。”

也就是說，如果今年保留了年終獎金，但在下一年最后一份合同結束前支付給員工，則可以在過賬年度領取。

例如：公司總資產不超過5000萬元，員工人數不超過300人，年應納稅所得額為320萬元，則公司繳納的稅金=320×25%=80萬元，凈利潤=320-80=240萬元。

如果給員工年終獎金20萬元，企業稅=300×25%×20%=15萬元，凈利潤=300-15=285萬元。

最終企業所得稅沒有減少，利潤卻增加了。

年底計算稅金時應注意的事項

（附最新最全的特別稅率表）

無論年終獎是單獨計算還是計入總收入，以下幾點需要額外注意。

注1：只能使用一次

在一個會計年度內，每個納稅人每年可以使用一次獎金，并單獨納稅一次。

注2：計稅方法可選

年終獎有兩種計算方法。無論計算出的節稅額如何，您都可以選擇其中之一。

注3：注意計稅方法

如果不確定單獨計算還是合并計算效率更高，建議選擇單獨計算。這樣，當最終交易完成時，您將有機會更改它。一項單獨計算可改為合并全額收入；但合并的年終薪酬不能折算為單獨計算。

附：個人所得稅稅率表

一、收集方法

2. 納稅時間

【個人稅率表】

1.居民工資收入預扣稅率表

2、個人職工工資、稿費、稿酬收入

職工工資、作家工資、特許權使用費所得，每項所得額為預扣、預繳所得額，并計算繳納稅款額。凈收入：員工工資、作者費用和特許權使用費的凈收入是扣除費用后的余額。這包括作者按70%折扣率計算的工資收入。

免稅費用：職工工資、撰稿工資、津貼每周收入不超過4000元的，職工工資收入為800元；如果每周收入超過4000元，支出就會減少。費用按收入的20%計算。

（一）居民收入預扣稅率表

（二）居民工資收入個人所得，適用20%的比例預提所得稅。

3. 所得稅稅率表

總收入是指居民工資、薪金收入；工作工資收入；作者費用收入和軟件收入。適用3%至45%的預繳稅率（預扣稅表見上文1和2）。

注：1、本表所述年度應納稅所得額是指居民每一所得年度按照《中華****個人所得稅法》第六條的規定取得的全部收入，加上6萬元的各項費用和專項扣除及附加費用。扣除和法律確定的其他扣除后的余額。

2.非居民工資、薪金所得；工作工資收入；各項費用、津貼收入、繳納稅金按此表每月計算。

4、非居民工資、薪金所得；雇員工資收入；作家的工資收入；特許權使用費所得稅稅率表

非居民工資薪金所得，按月收入減除5000元后的余額為應納稅所得額；服務費、作者費和特許權使用費收入應根據具體情況納稅。收入金額。員工工資、作家工資、稿費收入扣除20%費用后的余額；包括作者工資收入按70%計算扣除。

5. 企業稅率表

企業收入需繳納 5% 至 35% 的高累進稅率。

注：本表所示年度應納稅所得額是指按照《中華****個人所得稅法》第六條的規定從年度收入總額中扣除費用、費用和損失后的余額。

6、利息、股息、紅利所得；出租財產的收入；財產轉讓所得及發生的所得

利息、股息、紅利收入；出租財產的收入；房地產轉讓收入和私營部門收入需繳納 20% 的統一稅。 （此稅率適用于居民和非居民）

7、年終獎金所得稅的計算如果居民領取符合條件的一次**年度獎金，在2027年12月31日之前，可以選擇不計入當年總收入。每年一次的收入除以12個月所得的金額按月換算。完整的所得稅稅率表，通過快速計算器找出適用的稅率和扣除額，并單獨計算。計算公式為：納稅額=年收入×適用稅率-速算扣除數。

每年領取一次獎金的居民也可以選擇在計算當年稅款時將其計入總收入中。

文章討論：稅務、稅務管理、貓叔談稅務等

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