個人所得稅征繳：個人所得稅征繳的難點
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個稅優惠政策延續，釋放政策紅利
作者：龍敏飛
12月29日，國務院常務會議決定延續實施部分個人所得稅優惠政策。為減輕個人所得稅負擔，緩解中低收入群體壓力，會議決定，一是將全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年年底；二是將年收入不超過12萬元且需補稅或年度匯算補稅額不超過400元的免予補稅政策延至2023年年底；三是將上市公司股權激勵單獨計稅政策延至2022年年底。上述政策預計1年可減稅1100億元。
提及稅收制度，就不得不提2018年的個稅法修訂，這是我國歷史上第七輪個稅改革，也是歷次個稅改革中力度最大的一次。在這之前，我國的個稅采用分類征收模式，不同類別的收入適用不同的稅率、扣稅標準，這加重了很多人的稅收負擔；個稅改革之后，我國把工資薪金、勞務報酬、特許權使用費、稿酬統一為綜合所得，重塑了稅制，采用統一的超額累進稅率，這般做法，讓個稅征繳更加公平，備受社會各界好評。
如今，隨著3年過渡期的到來，國務院常務會議決定延續實施部分個人所得稅優惠政策，如全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年年底等。如此**作，可以讓個人繼續享受“稅收大禮包”，置于**影響、經濟不夠景氣的當下，這樣的做法如雪中送炭，提升不少人的幸福指數。
此次個稅優惠政策的延續，是有關部門深思熟慮的結果。在此前的**經濟工作會議上，有關部門就明確提出2022年實施新的減稅降費政策，并聚焦在中小微企業、個體工商戶、制造業等市場主體。之后，一些解讀也認為，這傳遞出來的信號是：對于此前的稅收政策，該延期的要延期，該作為的要作為。如今，個稅優惠政策的延續，正是對會議精神的一種踐行。此外，我國近年來一直實行積極的財政政策，此次做法也契合這樣的財稅政策精神。
眼下，我國經濟面臨著需求收縮、供給沖擊、預期轉弱的三重壓力，為了構建雙循環發展新格局，激活國內消費市場勢在必行。這背后，中等收入群體將發揮重要作用。個稅優惠政策的延續，有助于提升居民的可支配收入，對于**國內消費市場具備一定的積極作用。這是**層面對民生問題的重視，也是把錢花在刀刃上的一種寫照。
無論經濟社會如何發展，對財政資金的調配而言，還是應該遵循“該省的地方要省，該花的地方必須到位”的基本規則。個稅優惠政策的延續，是在持續釋放政策紅利，也是精細化管理的具體展現，這不僅是擊退**、應對風險、助力發展的不二法門，也是凝聚人心、渡過難關的重要法寶。（龍敏飛）
來源： 光明網-時評頻道
個人所得稅App如何省錢繳稅？
前幾天稅務局要個人征繳綜合所得稅，進入頁面有 兩個選項:
1綜合所得稅申報
2個稅獎金單獨計稅
選擇第二個單獨計稅能夠給你省下不少的錢，如果不小心選擇成第一個了，可以進入自己的繳稅記錄，點擊2021年綜合所得稅申報記錄，下面會出現更正選擇，點擊更正，右上角出現重置申報，重新進入繳稅選擇頁面，這次記得選擇第二選項，個稅獎金單獨計稅哦！
這樣可能不用繳稅，為你省下一筆money呢！
為什么不可以用個人所得稅來代替社會保險繳費？
這個創意雖然很好，但是不現實。
其實提出想用個人所得稅來代替社保繳費的想法的人，主要是想通過征收個人所得稅替代社會保障費，實現低收入人群少交或者免交的方式，減輕養老負擔。
實際上這種做法很難實現，會面臨著各種各樣的問題
養老保險實際上也要注重公平性，并不僅僅是社會的責任，也包括企業、個人的責任。
首先，是養老保險待遇問題。
按照我們國家現在5000元以下免稅的情形，如何劃定5000元以下人群的養老金待遇呢？另外，還有各種個人所得稅專項附加扣除情形，有的人月入1萬元也可以不用繳稅。
如果還是按照申報的收入高低確定養老金待遇的話，肯定有人說大家都不交錢，為什么非要兩種待遇？
如果一類的待遇，那么就會出現高低層次不同的情況。原先收入2000元的人群，養老金是1000元的話替代率是50%，小日子過得雖然困難，但是也過得下去。原先收入是5000元的人群，養老金替代率只有20%，生活水平會大大降低。
月收入5000元以上的人群的養老金又應該怎樣計算？難道也一樣是1000元？
而繳納個人所得稅的人群又感到不公平，自己繳納的養老費用（個人所得稅）被其他人平分了？
于是，大家又開始想方設法的避稅，最終導致個人所得稅征收難度開始不斷增大，可以征繳的稅源就慢慢減少，慢慢的稅源開始枯竭。最終，大家都沒有養老金了。
只要設置這樣的制度，大家會打定吃大鍋飯的主意，很多人會自己額外儲存養老金。
這實際上就跟我們現在的城鄉居民養老保險差不多了，國家制定統一的基礎養老金最低標準，退休可以免費領取，或者準入標準很低。目前，基礎養老金最低標準是88元每月。全國各地養老金標準還不相同，各地普遍在100~150元之間，北京、上海分別是710元和930元。現在只領取基礎養老金的老人，待遇都喊低。
職工養老保險確實也有轉移社會支付的功能，但是也不能做得太明顯。仍然要貫徹多繳多得，長繳多得。繳費越多，待遇越高。只繳費15年最低繳費基數，領取的養老金待遇也就比低保水平高一些。
第二，個人所得稅加稅的負擔。
2018年個人所得稅征收大約1.4萬億元左右，而且都有其固定的作用。2018年養老保險基金支出4.42萬億元左右，這一巨大的收支差異。大家可以想想從大家收入中再征收4.42萬億個人所得稅會是什么結果？
年收入96萬元的人群繳納稅率是45%，再怎么提升也不可能擴大出4.42萬億的個人所得稅收入了。那么只能降低免稅線，用以擴大稅源。5000元的免稅線肯定就不能繼續堅持下去，相應免稅線很有可能降到最低工資水平。
2018年，全國人均可支配收入是28228元，其中工資性收入是56%，只有人均15829元。按照13.95億人口計算，2018年全國人均工資性收入只有22萬億左右，但是我們要征收4.4萬億的稅。相當于所有人拿出工資收入的20%，這是非常重的稅率了，有沒有心疼的感覺？高收入人群即使拿出一半收入繳納個人所得稅，低收入人群收入也會減少10%以上。
第三，用個人所得稅做養老金的最大漏洞是什么？
如果將個人所得稅轉化為養老金的話，實際上是，將企業的負擔轉化為個人負擔了。平時我們國家繳納社會保險費，企業承擔一部分，個人承擔一部分。而轉為個人所得稅之后，所有都會有個人負擔。
企業用人成本減輕了，企業也不太可能將用工成本的差額全部發放給職工的。所以相當于我們大家的負擔加重了。
目前養老金繳費比例是職工本人8%，用人單位16%。以前的時候用人單位要承擔繳費基數的13~20%，今年國家統一降低企業負擔，各地可以有最高的20%降低到16%。如果按職工本人負擔1/3計算，相當于職工增加社會保險費負擔兩倍以上。
所以，盡管現行的養老保險機制具有負擔重、低收入人員養老保險待遇低的缺點，但是國家也是通過多年完善的養老金計算公式和增長方法，還是符合我們國家實際的。
好了，關于個人所得稅征繳：個人所得稅征繳的難點和個人所得稅征繳：個人所得稅征繳的難點的問題到這里結束啦，希望可以解決您的問題哈！
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