公司所得稅和個(gè)人所得稅，公司所得稅和個(gè)人所得稅對(duì)公司負(fù)債的影響

大家好，關(guān)于公司所得稅和個(gè)人所得稅，公司所得稅和個(gè)人所得稅對(duì)公司負(fù)債的影響很多朋友都還不太明白，今天小編就來為大家分享關(guān)于公司所得稅和個(gè)人所得稅，公司所得稅和個(gè)人所得稅對(duì)公司負(fù)債的影響的知識(shí)，希望對(duì)各位有所幫助！

為什么個(gè)稅APP上顯示的收入與實(shí)際工資條收入不一樣?

應(yīng)該是公積金單位繳費(fèi)部分。單位工資條認(rèn)為這一部分不是工資，不屬于稅前工資，就沒打上，但是稅局認(rèn)為這是你的收入應(yīng)該交稅，所以計(jì)入收入。

為什么個(gè)稅APP上顯示的收入與實(shí)際工資條收入不一樣?

個(gè)稅APP顯示的是你的全部收入，你的工資條顯示的是收入和支出，所謂支出就是依法該扣除的各種費(fèi)用，比如五險(xiǎn)二金，比如缺勤請假扣減等等，我們通常只注重實(shí)發(fā)工資一欄，沒有仔細(xì)看各類扣減。實(shí)際上，你留心應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資就知道這個(gè)月扣減了多少錢。當(dāng)然，也有工資表列的項(xiàng)目并不完整！

老板必須了解四大稅種；增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅

業(yè)務(wù)是流程，財(cái)稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅了吧》幫你找**。

公司是一個(gè)盈利**的組織結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)是第一位的，在**的基礎(chǔ)上，公司還必須要做的一件事情，那就是納稅，稅收是國家財(cái)政的基本來源，沒有稅收就無法發(fā)展，我國的征稅體制目前已經(jīng)完稅，征稅環(huán)境還在不斷改革，在當(dāng)下的金稅四期即將上線之際，老板必須要了解的四大稅種。

一、增值稅；

增值稅是我國第一大的稅種，不管在哪都是需要足額實(shí)繳的，這個(gè)是絕對(duì)絕對(duì)不能觸碰的，增值稅分為一般納稅人與小規(guī)模納稅人。

增值稅小規(guī)模納稅人，今年增值稅減按1%征收，月度10萬，季度30萬普票免征增值稅，政策執(zhí)行到2023年底。

增值稅一般納稅人；服務(wù)類技術(shù)，信息等6%，建筑9%，貿(mào)易加工制造13%等。

二、企業(yè)所得稅；

稅率；25%，企業(yè)所得稅征收的是公司的利潤部分，有利潤才征收，小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額300萬內(nèi)，按照5%征收，政策執(zhí)行到2027年底。

三、個(gè)稅分紅；

稅率；20%，個(gè)人所得稅分紅是按照20%征收，是股東將公司的利潤拿回家，股東需要承擔(dān)的稅負(fù)。

四、附加稅；

通常為增值稅的12%，今年是減半的，是地方教育附加費(fèi)，地方教育費(fèi)附加，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)等，六稅兩費(fèi)減半。

上面這四大稅收是老板和財(cái)務(wù)都清楚明白的，公司的稅負(fù)壓力大，也就是這1、2、3的稅交的多，老板想對(duì)這三種稅收進(jìn)行稅收籌劃怎么辦？

地方園區(qū)的獎(jiǎng)勵(lì)扶持；

將有限公司入駐到優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)，使用園區(qū)內(nèi)的公司去承接，繳納稅收，就可以得到地方的獎(jiǎng)勵(lì)扶持，地方給與企業(yè)補(bǔ)貼高達(dá)90%，當(dāng)月納稅，次月補(bǔ)貼，一年企業(yè)納稅100萬，可以得到40萬的補(bǔ)貼，這是企業(yè)應(yīng)繳納的稅收，補(bǔ)貼的就是企業(yè)所節(jié)省下來的，可以有效的幫助企業(yè)減稅降費(fèi)。了解更多的優(yōu)惠政策請移步關(guān)注《稅了吧》

企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

#企業(yè)和個(gè)人所得稅怎么算?#企業(yè)所得稅一般按季預(yù)繳年終匯算清繳。征收方式有2種：即查帳征收和核定征收

小微企業(yè)100萬以下優(yōu)惠稅率2.5%2021年1.1-2022年12.31新政策

一、企業(yè)所得稅的稅率可以參考上圖，2021年1月1日起新政策，小微企業(yè)100萬以下25%計(jì)入所得，按20%計(jì)算所得稅再減半：

比如100萬利潤*25%*20%/2=2.5萬

300萬利潤分段計(jì)算：100萬部分100*25%*20%=5萬也計(jì)算稅率5%超過100萬-300部分200*50%*20%=20萬

比如 比如300萬利潤：1、100*25%*20%=5萬

2、200*50%*20%=20萬

共交25萬

二、個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅也是每月預(yù)繳，第二年匯算清繳

按當(dāng)年實(shí)際工資薪金所得-（社保公積金+專項(xiàng)扣除+稅前扣除5000）*12個(gè)月，不到36000元稅率3%

超過36000不到144000元的稅率10%速算扣除數(shù)2520元

比如1-12月份工資薪金所得減社保公積金-賺項(xiàng)扣除后8000，那要交個(gè)稅8000*3%=240元

比如1-12月份工資薪金所得減社保公積金-賺項(xiàng)扣除后45000，那要交個(gè)稅45000*10%-2520=1980元

全年綜合所得個(gè)人所得稅稅率表

區(qū)分四個(gè)易混淆的個(gè)人所得稅所得，一起來了解下吧

工作中，有一些個(gè)人所得稅所得容易混淆，今天，申稅小微圍繞4個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)和大家一起了解一下吧！

一、營銷業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)

區(qū)分要點(diǎn)：

個(gè)人屬于雇員or非雇員

政策規(guī)定

對(duì)商品營銷活動(dòng)中，企業(yè)和單位對(duì)營銷業(yè)績突出人員以培訓(xùn)班、研討會(huì)、工作考察等名義組織旅游活動(dòng)，通過免收差旅費(fèi)、旅游費(fèi)對(duì)個(gè)人實(shí)行的營銷業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)（包括實(shí)物、有價(jià)證券等），應(yīng)根據(jù)所發(fā)生費(fèi)用全額計(jì)入營銷人員應(yīng)稅所得，依法征收個(gè)人所得稅，并由提供上述費(fèi)用的企業(yè)和單位代扣代繳。其中，對(duì)企業(yè)雇員享受的此類獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)與當(dāng)期的工資薪金合并，按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

對(duì)其他人員享受的此類獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)作為當(dāng)期的勞務(wù)收入，按照“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

政策依據(jù)

《**、國家**關(guān)于企業(yè)以免費(fèi)旅游方式提供對(duì)營銷人員個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2004〕11號(hào)）

二、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)

區(qū)分要點(diǎn)：

是否在公司任職、受雇

政策規(guī)定

個(gè)人擔(dān)任公司董事、監(jiān)事，且不在公司任職、受雇的情形，屬于勞務(wù)報(bào)酬性質(zhì)，按“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

個(gè)人在公司（包括關(guān)聯(lián)公司）任職、受雇，同時(shí)兼任董事、監(jiān)事的，應(yīng)將董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)與個(gè)人工資收入合并，統(tǒng)一按“工資、薪金所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

政策依據(jù)

《國家**關(guān)于印發(fā)〈征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)〔1994〕89號(hào))

《國家**關(guān)于明確個(gè)人所得稅若干政策執(zhí)行問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕121號(hào)）

三、在報(bào)刊、雜志上發(fā)表作品

取得的收入

區(qū)分要點(diǎn)：

是否屬于任職、受雇

是否以圖書形式出版作品

政策規(guī)定

任職、受雇于報(bào)刊、雜志等單位的記者、編輯等專業(yè)人員，因在本單位的報(bào)刊、雜志上發(fā)表作品取得的所得，屬于因任職、受雇而取得的所得，應(yīng)與其當(dāng)月工資收入合并，按“工資、薪金所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

除上述專業(yè)人員以外，其他人員在本單位的報(bào)刊、雜志上發(fā)表作品取得的所得，應(yīng)按“稿酬所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。

出版社的專業(yè)作者撰寫、編寫或翻譯的作品，由本社以圖書形式出版而取得的稿費(fèi)收入，應(yīng)按“稿酬所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

政策依據(jù)

《關(guān)于個(gè)人所得稅若干業(yè)務(wù)問題的批復(fù)》（國稅函〔2002〕146號(hào)）

四、個(gè)人投資者以企業(yè)資金支付的相關(guān)消費(fèi)性支出及財(cái)產(chǎn)性支出

區(qū)分要點(diǎn)：

是否個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的個(gè)人投資者

政策規(guī)定

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的個(gè)人投資者以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關(guān)人員支付與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的消費(fèi)性支出及購買汽車、住房等財(cái)產(chǎn)性支出，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的利潤分配，并入投資者個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，依照“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

除個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)的個(gè)人投資者，以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關(guān)人員支付與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的消費(fèi)性支出及購買汽車、住房等財(cái)產(chǎn)性支出，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

政策依據(jù)

《**、國家**關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》（財(cái)稅〔2003〕158號(hào)）

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