個人所得稅計提多了跨年怎么處理？
跨年度的:多提的工資在應付工資或者額應付職工薪酬掛賬,所得稅匯算清繳時應該調整納稅的,調整納稅之后可以通過以前年度損益調整科目減應付工資或者應付職工薪酬多提部分沖減. 二、具體的分錄如下: (1)若金額不大,可以直接在上年進行沖銷憑證; (2) 若金額較回大,則需要通過以前年度損益調整科目調整: 借:應付職工薪酬 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分答配-未分配利
未跨年度的:可以不作沖銷,下月少提取.2、如果做沖銷,會計分錄:借:管理費百用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)度—工資(差額紅字)貸:應付職工薪酬(差額紅字)3、還可以(1)沖銷以前提取憑證借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費專用等)—工資(原全額紅字)貸:應付職工薪酬(原全額紅字)(2)再做正確提取分錄借:管理費用(或屬制造費用、生產成本、銷售費用等)—工資(正確的全額藍字)貸:應付職工薪酬(正確的全額藍字)
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