前沿拓展：

養老保險個人賬戶怎么計算

15.至本年底止個人帳戶累計儲存額有兩種計算方法。
方法一：年度計算法。即至本年底止個人帳戶累計儲存額在每個繳費年度結束以后按年度計算(以上年月平均工資為繳費工資基數記帳時適用此方法)。
計算公式：至本年底形族止個人帳戶累計儲存額＝上年底護她接廠研叫用罪漢貨止個人帳戶累計儲存額×(1＋本年記帳利率)＋個人帳戶本年里價村損二記帳金額×(1＋本年記帳利率×1.083×1／2)
方法二：月積數法。至本年底止個人帳戶累計儲存額在一個繳費年度內按希月計算(以上月職工工資收入為命繳費工資基數記帳時適用此方法)。
計算公式：至本年底止個犯氫人帳戶累計儲存額＝上年底套發今德另顯副法進嚴刑止個人帳戶累計儲存額×(1＋本年記帳利率)＋本年記帳額本金＋本年記帳額利息
其中：
本年記帳額利息＝本年記帳月積數×本年記帳利率×1／12
本年記帳雙鐘月積數＝∑〔n月份記帳茶弦非企接懷物架裝講妒額×（12－n＋1）〕
(n素條而氫為本年各記帳月份，且1≤n≤12)
補繳欠繳的利息或本息和的計算辦法見附件3。
16.社會保險經辦機構在繳費年度量位結束后，應根據《職工基本養老保險個人帳戶》的記錄，為每個參保職工打印《職工基本養老保險個人帳戶對川余帳單》，發給職工本人，由職工審核簽字后，依年粘貼在《職工養老保險手冊》中妥善保存。
17.統一制度之前各地已為職工建立的個人帳戶儲存額，與統一制度后職工個人帳戶儲存額合并計算。
18.職工由于各種原因而中斷工作的，不繳納基本養老保險費用，也不計算繳費年限，其個人帳戶由原經辦機構予以保留，個人帳戶繼續計密封哥壞那息。職工調動或中斷工作前后個人景福陸刑湖力元門呀滿談帳戶的儲存額累計計算，不間斷聚航計息。
19.個人帳戶儲存額不能挪作他用，也不得提前支取(另有規定者除外)。
三、個人帳戶的轉移
規企傷這與全色對豐計費20.職工在同一統籌范圍內流動時，只轉移基本養老保險關系和個人帳戶檔案，不轉移基金。
21.職工跨統籌范圍流動時，轉移辦法按如下規定：
(1)轉移基本養老保險關系和個等混于激眼領甚以人帳戶檔案。
(2)對職工轉移時已建立個人帳戶的地區，轉移基金額為個人帳戶中1998年1月1日之前的個人繳費部分累計本息加上從1998年1月1日起記入的個人帳戶全部儲存額。
(3)對職工轉移時仍未建立個人帳戶的地區，1998年1月1日之前轉移的，1996年之前參加工作的職工，轉移基金額為1996年1月1日起至調轉月止的職工個人繳費部分累計本息；1996、1997年參加工作的職工，基金轉移額為參加工作之月起至1997年底的個人繳費部分累計本息。1998年1月1日之后轉移的，轉移基金額為1998年之前按前述規定計算的職工個人繳費部分累計本息，加上從1998年1月1日起按職工個人繳費工資基數11%計算的繳費額累計本息。未建個人帳戶期間，計算個人繳費部分的利息按****銀行一年期定期城鄉居民儲蓄存款利率計算。
(4)對年中調轉職工調轉當年的記帳額，調出地區只轉本金不轉當年應記利息；職工調轉后，由調入地區對職工調轉當年記帳額一并計息。計算方法按第15條規定執行。
(5)基金轉移時，不得從轉移額中扣除管理費。
(6)職工轉出時，調出地社會保險經辦機構應填寫《參加基本養老保險人員轉移情況表》(轉移單)。
(7)職工轉入時，調入地社會保險經辦機構應依據轉出地區提供的《參加基本養老保險人員轉移情況表》和《職工基本養老保險個人帳戶》等資料，并結合本地基本養老保險辦法，為職工續建個人帳戶，做好個人帳戶關系的前后銜接工作。
四、個人帳戶的支付
22.當單位離退休人員發生變動時，單位應填寫《離退休人員增減變化情況表》，報社會保險經辦機構審核，社會保險經辦機構對待遇給付情況應及時進行相應調整。
23.按統一的基本養老保險辦法辦理退休的職工，其基本養老金中的基礎養老金、過渡性養老金等由社會統籌基金支付；個人帳戶養老金由個人帳戶中支付。
24.職工退休以后年度調整增加的養老金，按職工退休時個人帳戶養老金和基礎養老金各占基本養老金的比例，分別從個人帳戶儲存余額和社會統籌基金中列支。
25.職工退休后，其個人帳戶繳費情況停止記錄，個人帳戶在按月支付離退休金(含以后年度調整增加的部分)后的余額部分繼續計息。利息計算有兩種方法：
方法一：年度計算法。即離退休人員個人帳戶余額生成的利息在每個支付年度結束后按年度計算(支付年度內各月支付的養老金數額相同時適用此方法)。年利息計算公式如下：
年利息＝（個人帳戶年初余額－當年支付養老金總額）×本年記帳利率＋當年支付養老金總額×本年記帳利率×1.083×1／2
個人帳戶年終余額＝個人帳戶年初余額－當年支付養老金總額＋年利息
方法二：月積數法。即離退休人員個人帳戶余額生成的利息在每個支付年度內按月計算(支付年度內各月支付的養老金數額不同時適用此方法)。年利息計算公式如下：
年利息＝個人帳戶年初余額×本年記帳利率－本年度支付月積數×本年記帳利率×1／12
本年度支付月積數＝∑〔n月份支付額×(12－n＋1）〕
(n為本年度各支付月份，且1≤n≤12)
26.當職工個人繳費年限(含視同繳費年限)不滿15年而達到法定退休年齡時，退休后不享受基礎養老金待遇，其個人帳戶全部儲存額一次性支付給本人，同時終止養老保險關系。出現上述情況時，職工所在單位應及時向社會保險經辦機構填報《個人帳戶一次性支付審批表》。社會保險經辦機構核定后封存其個人帳戶檔案。
五、個人帳戶的繼承
27.職工在職期間**亡時，其繼承額為其**亡時個人帳戶全部儲存額中的個人繳費部分本息。
28.離退休人員**亡時，繼承額按如下公式計算：
繼承額＝離退休人員**亡時個人帳戶余額×離退休時個人帳戶中個人繳費本息占個人帳戶全部儲存額的比例
29.繼承額一次性支付給亡者生前指定的受益人或法定繼承人。個人帳戶的其余部分，并入社會統籌基金。個人帳戶處理完后，應停止繳費或支付記錄，予以封存。

擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教你避開保險的這些”坑”

有朋友問：在山東省參加養老保險，靈活就業參保繳費21年，今年退休，養老金能是多少呢？

參加養老保險是一筆不低的投入，尤其是靈活就業人員，參保是需要自己承擔全部社會保險費的。

2022年參加靈活就業人員養老保險最低繳費基數雖然暫時是3746元，預計會調整到4121元（企業職工的臨時繳費基數），這樣算起來每月需要繳納824元左右，一年接近1萬元了。

對于一些中低收入的勞動者來說，一年才能有兩三萬元的收入，參加養老保險是一份了不得的付出。那么能給中低收入的勞動者，帶來多少養老金呢？

參加養老保險和養老金計算公式，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金等部分構成。部分在當地建立個人賬戶制度以前參加工作的老人，才會有過渡性養老金。

參保繳費21年，以自己靈活就業人員身份參加養老保險，一般不會有過渡性養老金。

（一）基礎養老金部分，跟退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數、繳費年限三個因素相關。

如果本人一直是按照60%基數繳費，平均繳費指數0.6的話，繳費21年，基礎養老金是16.8%的退休上年度社會平均工資。

退休上年度社會平均工資，由于一些原因，現在一般也被大家稱為當年的養老金計發基數。2021年的養老金計發基數是6893元，今年暫時沒有公布，預計應該會達到7200元。

通過計算，基礎養老金每月可以領取1209.6元，

（二）個人賬戶養老金等于退休時養老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發月數。

如果是我們按照最低基數繳費的話，21年時間的積累養老保險個人賬戶余額會有六七萬元。

不同年齡退休，個人賬戶養老金的計發月數也不相同。60歲是139個月，50歲是195個月。

同樣是個人賬戶余額7萬元，60歲退休每月可以領取500元的個人賬戶養老金，50歲退休只能領取359元。

總體來看，養老保險繳費21年，個人賬戶余額7萬元的情況下：

如果是60歲退休，養老金每月能領取1700元左右。

如果是50歲退休，養老金每月能領取1550元左右。

繳費與回報。

假設都按照最低基數繳費的話，預計前前后后也要付出十二三萬元了。很多人覺得，退休每月才領取1550到1700元的養老金是不是有些虧呢？

可實際上，我們還沒有說養老金待遇會一直供養到我們去世為止，而且還會根據社會平均工資和物價增長情況，年年進行調整。2004年到2021年，企業退休人員的人均養老金水平由714元上漲至2987元。

除此以外，參保人去世以后其家屬可以領取喪葬補助金和撫恤金。這兩部分待遇最低也是11個月的去世上年度所在省份城鎮月人均可支配收入，一般來說也在3~4萬元以上。個人賬戶的余額沒有領取完畢的話，還可以繼承。總體來說，虧本的空間不大。

如果我們考慮人均預期壽命現在已經是77.94歲，再想想我們的養老保險，就會發現它是多么劃算的一份待遇啊！

拓展知識：