前沿拓展：

增值稅稅負率計算公式

企業稅負率=本期累計應納稅額÷本期累計應稅銷售額×100%

稅負率差異幅度＝[企業稅負率－本地區同行業平均稅負率（或上年同期稅負率）]÷本地區等組害低占少著幾然九同行業平均稅負率（或上年同期稅負率）×100%

上述所稱“地區”系指區（市、縣）各行業平均稅負率。將測算的企業稅負率與上年同期節眼室約回、同行業平均稅負率相比，如占材稅負率差異幅度低來自于-30%，則該企業申報異常。

階速紀物目老下政算之敵增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅“稅負率”= 當期的“應納稅額” ÷ 當期的“應稅銷售額”。

稅負率是指增值稅納稅義務燃之造人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規百現般媽衣身視老刻字模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例。

擴展資料：

當企業的增值稅應稅收入項目存在不同至藥沙展協魯織十指異山的增值稅適用稅率時，應分別計算不同稅率收入的加展械理論增值稅，并將不同稅率收入的理論增值稅匯總得出一個總的理論增值稅，并以此來確定總體的增值稅理論稅負；

理論增值稅稅負作為一種稅負考核指標，在計算時未考慮固定資產和期間費用進項稅額，這是因為固定資產進項雖然對投入當期的稅負影響較大相報綠積環，但畢竟是一次性的影響，在作為稅負考核時剔除其進項稅額對稅負的影響，

可使其與同期沒有固定資產進項稅的企業的增值稅稅負相比具有可比性；而期間費用進項因其在整個空隊聲告二科編乎進項稅額中所占的比例很小，故在計算本指標時，為了簡化算式，節約管理成本，可茶厚爭試找掌航忽略不計，但對于一些經營大宗商品的企業，

如鋼材、礦石、水泥、煤降對席氣炭經銷企業，由于執存口邊害失正桿其運雜費占期間費用案層陳祖席議思葉驗富波的比重較大，故在對這類企業進行增值稅稅負考核時，要考慮運費進項對稅負的影響。

參考資料來源：百度百科-增值稅理論稅負

增值稅是我國第一大稅種，在財務工作中接觸最多的就是增值稅，政策多、稅率多、計算復雜，尤其稅率和計算是最讓大家頭疼的，也因為經常發生變動，常常稅率就容易記混或者忘記。

為了方便大家記憶，給大家分享一份增值稅稅率表，希望能夠幫助到大家！！

今天起，這是我最新最全的稅率表！

增值稅稅率

以下13%稅率的貨物易與農產品等9%稅率貨物混淆

增值稅征收稅率

（一）5%征收率：

（二）3%征收率減按2%征收

（三）減按0.5%征收

（四）按照5%征收率減按1.5%征收

（五）應當適用（非可選擇）簡易計稅：

本文素材來源：**說稅

以上就是今天的內容，希望今天的分享能夠幫助大家更好的記憶增值稅的稅率，想要了解更多財會知識，就請關注我吧，每天都會更新會計新知識！

拓展知識：

增值稅稅負率計算公式

稅負也稱為稅收負擔率。是應交稅費與主營業務收入的比率。   如果每個月都進項大于銷項，那你要提交一份有關這種情況的說明。說明你是因為材料或者產品的庫存增加而引起的，這種情況時有發生，能夠說明原因就行，但是前提條件是你的各項材料、電費等成本項目都很正常。

稅負率的計算方法
稅負率=應交增值稅/銷售收入   稅負即稅收負擔。實際交納的稅款占銷售收入凈額的百分比。   稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。   

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。  

對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3％,而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17％或13％，而是遠遠低于該比例，

具體計算：   稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入   

當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額   

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額

—進項轉出—出口退稅—期末留抵進項稅額   

稅負就是稅收負擔率，是納稅人對應期間的應納增值稅與銷售收入的比例，但如果是出口企業或免稅企業,主要把出口收入和免稅收入按應稅稅率算出銷項稅加入計算就納增值稅，如果有進料加工的話，還要考慮這部份的稅金，

具體公式如下：增值稅稅負率=[銷項稅－免\退稅收入—適用稅率—（進項稅—進項稅轉出—期初留抵期末留抵以及海關核銷免稅進口料件組成的計稅價格×17％）]/（計征增值稅的銷售額－免抵退銷售額），以上公式是通用的，如果是業務簡單的公司，上式中沒有涉及的就是0稅負了。   另外對于免稅及出口企業來說，運費稅，城建稅依然要扣，抵稅比例為6％，應計入公式中。

資料拓展：

稅負亦稱稅收負，因國家征稅而造成的一種經濟負擔。稅負是國家稅收對社會經濟發生影響的結果，是國家稅收所反映的經濟分配關系的一個表現方面。

可用兩種形式加以表示:

稅負率。即用稅額占稅基的比重來表示;(2)稅負額。即用絕對量來表示。稅負與稅法上的納稅義務并不具有直接的因果關系，即其可能是由納稅人承擔，也可能是由其他人承擔。如各種所得稅，其稅負一般是由納稅義務人承擔;而各種流轉稅，其稅負則可能是由消費者承擔。稅負的確定，各國稅法除了以國家財政收入和管理社會、經濟的需要為主要根據以外，在各種所得稅等直接稅中，通常還根據量能納稅的原則，采用各種累進稅率加以確定。

稅負通常可根據不同情況而分為以下幾種:

(1)社會總稅負和納稅人個別稅負;(2)名義稅負和實際稅負;(3)直接稅負和間接稅負。

參考鏈接：百度百科   稅負

增值稅稅負率計算公式

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額。

根據你所說的1%左右是沒有關系的。

一般納稅人的稅負率計算方法

1、 企業稅收負擔率的測算分析

企業稅負率=本期累計應納稅額÷本期累計應稅銷售額×100%

稅負率差異幅度=[企業稅負率-本地區同行業平均稅負率(或上年同期稅負率)]÷本 地區同行業平均稅負率(或上年同期稅負率)×100%

如果稅負率差異幅度低于-30%，則該企業申報異常。

2、 企業銷售額變動率的測算分析

當月應稅銷售額變動率=(當月應稅銷售額-上月應稅銷售額)÷上月應稅銷售額×100%

累計應稅銷售額變動率=(本期累計應稅銷售額-上年同期應稅銷售額)÷上年同期應稅銷售額×100%

如果累計應稅銷售額變動率或當月應稅銷售額變動率超過50%或低于-50%，應將應稅銷售額和應納稅額進行配比分析，以確定該企業申報是否異常。

3、 企業銷售成本變動率與

銷售額變動率的配比分析

銷售成本變動率=(本期累計銷售成本-上年同期累計銷售成本)÷上年同期累計銷售成本×100%

銷售額變動率=(本期累計銷售額-上年同期累計銷售額)÷上年同期累計銷售額×100%

企業銷售成本變動率與銷售額變動率的差異額=銷售成本變動率-銷售額變動率

如果企業銷售成本變動率與銷售額變動率的差異幅度超過各地設定的正常峰值，該企業申報異常。

4、 企業零負申報異常情況分析(考慮留抵稅額增長比例)

如果企業應納稅額連續三個月等于0，該企業異常。

5、 進項稅額構成比例分析

進項稅額構成比例=當期非增值稅專用**抵扣憑證抵扣進項稅額÷當期抵扣的全部進項稅額×100%

利用上述公式測算的結果如果連續兩個月大于60%(特殊行業除外)，該企業申報異常。

6、 增值稅專用**開具金額變化分析

專用**開具金額變動率=當期申報的專用**開具金額÷上期申報的專用**開具金額×100%

擴展資料：

影響因素

一、銷售價格降低，你可以比較一段時期內的銷售價格走勢，并說明為什么銷售價格會降低的原因。比如季節性、供大于求、商業競爭激烈等等。

二、進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣，銷項稅減進項稅的差額也就少了，稅負率就降低了。

三：一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅負率。

具體分析可以從以下幾點著手：

1、分析企業的價值鏈

制造企業的價值鏈通過包括了研發設計、采購、生產制造、銷售、運輸、售后服務、行政人力資源等部分。

對于一個**的企業，往往內部囊括了以上價值鏈的全部，各個部分產生的增加值在同一家公司匯集，企業稅負比較高。對于集團公司，內部價值鏈各個部分可能是分開的，因此，每家企業的增值稅稅負比較低。

2、分析企業的生產方式

企業的加工費用包括了折舊、人工、輔助生產的費用，這些費用都沒有對應的進項可以抵扣。但如果企業將部分產品發外加工，對方開具專用**，這些加工費就產生了進項，企業銷售額相同的情況下，交納的增值稅減少，稅負下降。

企業高速成長過程中，選擇發外加工模式的情況很普遍，所以分析稅負率時，要分析企業是否存在發外加工的情況。

3、分析企業的運輸方式

現在企業銷售產品往往是送貨到對方的倉庫，運輸成本比較高。運輸費用的處理有不同的方式，我們比較兩種常見方式的稅負差異：一是買方承擔，運輸公司直接開具**給買方；一是賣方承擔，運輸公司直接開具**給賣方。

4、分析企業產品的市場**

現在分析稅負時比較強調同行業比較。其實，同一行業的企業在市場中的**往往不同。有些企業樹立品牌形象，走高端路線，產品品質好，銷售價格貴。有些產品重視低成本運作。

重視大眾市場，市場容量大，贏在薄利多銷。由于市場地位不同，產品的毛利不一樣，利潤是增值額的一部分，利潤越高，稅負越高。因此同一行業中，做高端產品的企業稅負比較高，做低端產品的企業稅負比較低。

5、分析企業的銷售策略

影響增值稅稅負的因素還包括企業的銷售策略。基本的營銷策略有兩種：一種是推動式。方式的特點是給予經銷商大的折扣、優惠、返點、獎勵，靠經銷商來推動市場。另一種是拉動式。方式特點是通過品牌運作、廣告投入、營銷活動使最終消費者對產品認同、產生好感，拉動市場，對經銷商沒有特別的獎勵和優惠。

稅負率一般是指納稅人在當前應稅銷售中應繳納的當期增值稅的比例。對于小規模企業來說，稅率是稅率：3%，而對于一般納稅人來說，由于扣除進項稅，稅率不是17%或13%，而是遠遠低于這個比率。一般情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬"轉出未繳增值稅"累計數+"出口抵減內銷產品應納稅額"累計數。

一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低于1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是：

增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物實用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％

引起稅負率降低的因素主要有二：

1、進貨價格上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣銷項稅減進項稅的差額也就少了‘’

2、一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣進項稅多，銷項稅少，也會降低這個時期的稅負率

"稅"（又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅）指**為了維持其運轉以及為社會提供公共服務，對個人和法人強制和無償征收實物或貨幣的總稱。各國各地區稅法不同，稅收制度也不同，分類也不同，概念不盡一樣。

稅的中文稱呼，在**各個朝代、各個中文地區對稅的稱呼也有差異。稅制即指稅收制度，由納稅人、課稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、計稅依據、減免稅和違章處理等要素構成；稅種指稅的種類，差異表現為納稅人和課稅對象的不同，稅種總合構成“稅制”。

稅收的基本特點：強制性，無償性，固定性（對于稅法而言）。

稅收分為國稅和地稅。地稅又分為：資源稅、個人所得稅、個人偶然所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、車船使用稅、房產稅、屠宰稅、城鎮土地使用稅、固定資產投資方向調節稅、企業所得稅、印花稅等。

稅收主要用于國防和軍隊建設、國家公務員工資發放、道路交通和城市基礎設施建設、科學研究、醫療衛生防疫、文化教育、救災賑濟、環境保護等領域。

稅收的職能和作用是稅收職能本質的具體體現

計算依據

1、從量稅。從量稅是指以課稅對象的數量（重量、面積、件數）為依據，按固定稅額計征的一類稅。

從量稅實行定額稅率，具有計算簡便等優點。如我國現行的資源稅、車船使用稅和土地使用稅等。

2、從價稅。從價稅是指以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的一類稅。

從價稅實行比例稅率和累進稅率，稅收負擔比較合理。如我國現行的增值稅、營業稅、關稅和各種所得稅等稅種。

參考資料：百度百科——稅負率

增值稅稅負率計算公式

稅負率=應納稅額/應稅銷售額

1、全年為2754667.21+214679.88=2969347.09，

2、11月份期末留抵26597.39元，12月銷項36495.61元，

假如你12月份沒有認證一張進項，

那么12月應納稅額=36495.61-26597.39=9898.22元，

那么全年應納稅額=23396.77+9898.22=33294.99元

3、全年稅負率為=33294.99/2969347.09=1.12%

4、一般商貿公司稅負率達到1%即可，反推，全年應納稅額為2969347.09*1%=29693.47

12月需要交納29693.47-23396.77=6296.7元，

除去留抵，本月可認證9898.22-6296.7=3601.52稅額的**。

擴展資料：

增值稅稅負率用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。從國家宏觀調控角度講，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展；從納稅監管角度講，在名義稅率和稅收政策一定情況下，實際稅負過低，則有可能存在偷漏稅問題，會引起稅務監管部門的注意；從企業來講，如果實際稅負較高，企業也應該查明原因，加強納稅核算管理，避免不必要的納稅損失。

含義

一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率：商業4%，工業6%(現統一按3%征收)，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

一般來講，各個行業的毛利率是趨于同化，保持在一個波動區間之內的，這也就形成了增值稅有一個行業的平均稅負率，稅務機構習慣把各個行業的稅負率做為考核企業經營是否有異常的一個指標。

合理性

如何評價企業增值稅稅負率的合理性

對增值稅一般納稅人進行納稅評估，稅負率是重要的評價指標，稅務機關和納稅人都需要分析企業的稅負率是否合理。實行金稅工程以后，稅務機關獲取行業平均數據比較容易，但如何把握不同企業之間的個體差異難度比較大。

分析企業稅負率的合理性必須從企業的經營特征入手，生產相同產品的企業，由于生產經營方式不同，稅負率會有比較大的差異。具體分析可以從以下幾點著手：

1、分析企業的價值鏈

制造企業的價值鏈通過包括了研發設計、采購、生產制造、銷售、運輸、售后服務、行政人力資源等部分。對于一個**的企業，往往內部囊括了以上價值鏈的全部，

各個部分產生的增加值在同一家公司匯集，企業稅負比較高。對于集團公司，內部價值鏈各個部分可能是分開的，因此，每家企業的增值稅稅負比較低。

2、分析企業的生產方式

企業的加工費用包括了折舊、人工、輔助生產的費用，這些費用都沒有對應的進項可以抵扣。但如果企業將部分產品發外加工，對方開具專用**，這些加工費就產生了進項，企業銷售額相同的情況下，交納的增值稅減少，稅負下降。企業高速成長過程中，選擇發外加工模式的情況很普遍，所以分析稅負率時，要分析企業是否存在發外加工的情況。

3、分析企業的運輸方式

如今企業銷售產品往往是送貨到對方的倉庫，運輸成本比較高。運輸費用的處理有不同的方式，我們比較兩種常見方式的稅負差異：一是買方承擔，運輸公司直接開具**給買方；一是賣方承擔，運輸公司直接開具**給賣方。

4、分析企業產品的市場**

如今分析稅負時比較強調同行業比較。其實，同一行業的企業在市場中的**往往不同。有些企業樹立品牌形象，走高端路線，產品品質好，銷售價格貴。

有些產品重視低成本運作，重視大眾市場，市場容量大，贏在薄利多銷。由于市場地位不同，產品的毛利不一樣，利潤是增值額的一部分，利潤越高，稅負越高。因此同一行業中，做高端產品的企業稅負比較高，做低端產品的企業稅負比較低。

5、分析企業的銷售策略

影響增值稅稅負的因素還包括企業的銷售策略。基本的營銷策略有兩種：一種是推動式。方式的特點是給予經銷商大的折扣、優惠、返點、獎勵，靠經銷商來推動市場。

另一種是拉動式。方式特點是通過品牌運作、廣告投入、營銷活動使最終消費者對產品認同、產生好感，拉動市場，對經銷商沒有特別的獎勵和優惠。

參考資料：百度百科-增值稅稅負率