全年一次性獎金個人所得稅計算(全年一次性獎金個人所得稅計算和單獨計稅)
前沿拓展：
全年一次性獎金個人所得稅計算
2500-（3500教非座零-1780）=1練低場木720 ，780除以12商數65，看商數對應3%稅率，780X3%=23.4元（實際應納個稅）。
今天解讀”個人養老金實施辦法”，三部分：
1.個人養老金是嘛？包括嘛？要存嗎？為嘛要存？
2.個稅方面：優惠嗎？優惠嘛？能優惠多錢？ (著急看這部分的，請拉到表格部分看)
3. 咱大伙怎么用？怎么利益最大化？
2022.10.26《個人養老金實施辦法》正式通知
這是繼2022年4月21日“推動個人養老金發展的意見”后的行動方案。
4.21咱做過解讀：解讀｜個人養老金發展
個人養老金是嘛？?
是：有政策支持/個人自愿參加/資金市場化運營
是：實現養老保險補充功能
的制度
簡單說：除社保養老外，咱國家喊大伙再存一份養老錢
這樣理解：
– 社保養老是我們的老帳戶A；
– 個人養老金是新帳戶B；
養老三支柱
看圖：
?
1. 第一支柱：退休了每月領社保退休金，國家發的！
2. 第二支柱：2014年開始的
1) 體制內是職業年金
2) 體制外有部分公司給上企業年金
注意：絕大部分人都沒有
數據：截至2021年底，兩項年金參加職工數為
7000多萬人
3. 第三支柱，個人養老金，又分為：
1) 有些人已經或者計劃買的商業養老金
2) 個人養老金：今天專門說的這部分
個人養老金怎么運作？
01誰能參與？
**境內已經參加城鎮職工、或者城鄉居民基本養老保險的勞動者；
02這個帳戶的特點
完全的個人繳費
1) 繳費后，錢可以存著，也可自愿購買符合規定的專屬理財產品；
2) 實行完全積累：自己存的錢，專屬于自己
3) 稅收優惠政策：稅延制，即，繳得時候不收稅，領得時候收稅；
03帳戶里的錢能干什么？
1) 儲蓄存款
2) 理財產品
3) 商業養老保險
4) 公募基金
注意前提：
自愿、且購買符合規定的個人養老產品
04能買多錢的？
=<每年1.2萬，區間內自主決定
但最多每年1.2萬；
1) 可以按月、分次或者年度繳費；
2) 額度按自然年度累計，次年重新累計；
3) 1.2萬/年可能未來會調整，國家按經濟發展、養老體系發展等因素動態調整；
05怎么買?
1) 開通個人賬戶：參加的人通過全國統一線上服務入口，或商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶，掌上12333；
2) 開通資金賬戶：可選擇一家商業銀行開立，或指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定；
注意1：目前還開不了，因為還在試運行，沒完全開放哈！
注意2：認真選擇開戶機構，因為個人養老儲蓄產品僅能買開戶行發行的儲蓄產品！
06怎么取？
1) 個人養老金帳戶封閉運行，不可提前支取，除非：
– 完全喪失勞動能力；
– 出國(境)定居；
– 國家規定的其他情形
2) 退休時達到以下任意一條件的，可以按月、分次或一次性支取：
3) 錢還在，人沒了咋辦？可被繼承
4) 錢沒了，人還在咋辦？沒了就沒了，靠社保、商保養老金唄
稅收優惠是嘛政策？?
01繳費時：按1.2萬/年的限額標準，在綜合或經營所得中扣除；
02資產管理過程中：個人養老金資金帳戶的投資收益暫不征個人所得稅；
03領取時
單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入”工資、薪金所得”
做測算
好像省得也不多
朋友：一年交12000，想省多少呢
朋友：這是一年的
如果35歲繳到60歲，25年還是可以的
當然不同年齡、收入的人對它的感受是不一樣的
問題：年收入6萬以下的人不交更合適吧？
因為沒有個稅優惠且領取還要交3%
如果僅從計算考慮完全可以不交
但如果交了是不是給年邁的自己留了一筆錢？
也許這個儲蓄可能比正常存款利率會高一些？
這是個**度、綜合因素的考慮
沒有唯一**，是個人選擇
IRR是多少？
假設案例：
35歲女性，收入15萬/年(邊際稅率10%)
購買符合規定的一款定投基金，
每年買1.2萬，連續買20年
假設基金年化收益為5%
第20年末累積額為41.66萬
?
因為在繳納過程中有稅收優惠
那么IRR%為5.65%
也沒嘛優惠呀？！
?1. 請理性看待，合理期望，有總比沒有好；
2. 投資收益環節是不收個人所得稅，從長遠看，好政策！
那么選個人養老金嗎？
1.可以選擇，有些優惠政策；
2.多渠道豐富養老金來源；
3.強制儲蓄，總比年輕時瀟灑，年老時落魄強
怎么買？
原則：好鋼用在刀刃上，具體來說：
1) 買能幫自己降低決策成本的產品；
2) 買突破更大的產品；
3) 買其他地方買不到的產品；
目前可以購買的幾個類型產品都有相應的規則，做個摘要表：
建議：從目前的文件看，正式實施后
可以重點看看儲蓄存款類和公募基金類
但咱等正式實施后，動態觀測
等等再計劃養老保障？
想給自己上個商業養老金，是不是等到”個人養老金”全面落地后再買？
– 那當然可以等等；
– 但也可提前準備起來，因為：
1) 對于40歲+的人，還是早早動手準備；
2) 1.2萬/年，對于年齡大一些、對養老生活品質有要求的人，說實話，不太足；可能都得兩個同時準備；
小總結
如何看待個人養老金？
01切蛋糕
重視養老，不獨靠社保養老，要在個人、家庭財務規劃中為養老切一塊蛋糕，留出一部分預算；
02雞蛋籃子
養老是組合拳，根據自己的認知/偏好和規劃選擇，把雞蛋放在不同的籃子里，多渠道、豐富的儲備意味著未來更為充足的養老保障
03信號彈
國家層面引導多支柱養老制度
稅收制度完善后可能個人養老金的稅收優惠更明顯
04合理預期
有好政策就先用起來
覺得不夠，再主動計劃其它
擁有主動權的人生才是自由的
05好鋼用在刀刃上
1.2萬/年的額度
理性選擇"好"產品
關于養老金更多：
解讀｜個人養老金發展
商業養老年金？看這篇就夠了-之一
商業養老年金？看這篇就夠了-之二
Q&A | 新推行的個人養老金制度，和自己存養老錢有什么區別？
拓展知識：
原創文章，作者：九賢互聯網實用分享網編輯，如若轉載，請注明出處：http://www.uuuxu.com/20221126501618.html
