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企業所得稅季度申報表a類-企業所得稅季度申報表如何填寫

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1、企業所得稅季度申報表如何填寫？根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》填報說明規定：1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入填報。2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本填報。3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。此申報表第2、3、4行沒有關聯的勾稽關系，只是按照會計制度規定“主

企業所得稅季度申報表如何填寫？

根據《中華****企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》填報說明規定：

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本填報。

3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

此申報表第2、3、4行沒有關聯的勾稽關系，只是按照會計制度規定“主營業務收入”、“主營業務成本”和“實際利潤額”填報。而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入。

因此，第3行“營業成本”=主營業務成本，而不是主營業務成本+期間費用。

企業所得稅季度預繳稅申報表A類中的“營業成本”怎樣填寫？

企業所得稅季度預繳申報表A類中的“營業成本”就是你經營成本，他不包括你的銷售費用管理費用及營業稅金及附加等，就是你的主營成本+其他業務成本數。

因為這張表是預繳，填寫這個數只是參考數，在表中是不自動計算的，他只是附列數，營業收入減營業成本并不是等于利潤總額的，A類表的利潤總額是你帳上實際數，減去彌補虧損后以你的實際利潤計繳所得稅，你只要填準實際利潤。

企業所得稅季度申報表A類網上報稅實際利潤額為負數？

網上的申報表，利潤總額為負數就填負數。網上申報表的數和送的紙質報表的數是對應起來的，要一致的，否則虛報了。“稅管員怎么說利潤總額不能填負數”是錯誤的，應該是“應納稅所得額”不能為負。

1、利潤總額是填1－6月的累計數。

2、企業所得稅是按年計征，按季預繳的，所以計算時，是按當年的累計利潤計算（一季度虧損彌補后的利潤）繳納企業所得稅。

3、如果要用當年盈利彌補以前年度虧損的，其虧損額需要稅務局確認，彌補后還有余額的按規定計算征收。未以稅務局確認的虧損是不能彌補的。

企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)，填錯了如何更改？

企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表A類填錯了數字分以下幾種情況處理：

1、當月申報期內，到辦稅大廳去修改。

2、當月申報期過后，可以更正。

3、以后月份可以通過補充申報糾正。

企業所得稅季度申報表A類怎么填？

照實填寫就行。營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。利潤總額：財務會計報表（損益表或利潤表）上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）。

本年度新成立企業，預計本年度資產總額、從業人數、從事行業符合小型微利企業條件且本期本表第9行“實際利潤額 \ 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。本年度新成立企業，預計本年度資產總額、從業人數、從事行業不符合小型微利企業條件或者本期本表第9行“實際利潤額 \ 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。

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