所得稅匯算-如何做好企業所得稅匯算清繳
1、如何做好企業所得稅匯算清繳？納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，并填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。管理費用的業務
如何做好企業所得稅匯算清繳？
納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，并填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
管理費用的業務招待費在進入生產經營期一次性扣除時，應首先在資產折舊、攤銷納稅調整明細表“開辦費”欄填報，其中業務招待費可以扣除實際發生額的60% 。
企業所得稅匯算清繳怎么**作？
1、啟動軟件，輸入密碼，默認密碼123456。
2、進入之后，點擊企業所得稅匯算清繳。
3、填寫姓名，可以直接點確定，也可以填寫手機號后獲取驗證碼，填寫完驗證碼在點確定。
4、進入之后，填入本單位納稅人識別號點保存。
5、之后，首先填寫基礎設置，包括納稅人信息。法定比例，預繳及結轉信息等。
6、由于新版企稅一共有40多張表，所以，填寫基礎設置之后，點擊簡化填報，直接點保存。
7、之后點擊申報表填寫，對申報表進行填寫。
8、填寫完畢之后，點擊申報表自查，檢查填寫的申報表是否有邏輯關系錯誤，如果有，回表中修改之后，再重新自查。
9、自查無誤后，直接點介質申報，選擇保存路徑，將申報文件導出，將生成的申報文件拷貝導入到外網網報的企業所得稅匯算清繳，**作完成。
如何做好企業所得稅匯算清繳？
關于這個問題回答如下：
1.學習本年度企業所得稅年度匯算申報表填報說明及相關新政策規定。企業所得稅年度申報近幾年基本上都有一些微調，要注意學習了解。
2.參加主管稅務機關組織的年度申報表填報培訓。基本上每年企業所得稅年度匯算主管稅務機關都會組織培訓，建議培訓前一定要先學習一下企業所得稅年度匯算申報表填報說明，帶著問題思考去培訓，提高培訓效果。
3.檢查本年度會計核算，查找可能存在的問題。如果有外部審計的，對外部審計的整改意見在企業所得稅匯算清繳前及時整改處理。
4.學習了解上年度企業所得稅年度匯算申報表填報情況，對遞延所得稅事項與會計核算對比分析，檢查是否有遺漏，做好前后年度銜接工作。
5.對本年度企業所得稅稅會差異事項進行清理檢查，分為**性差異和暫時性差異進行歸類整理，為企業所得稅納稅申報調整明細表及對應表格填寫做好準備。
6.檢查企業所得稅優惠政策事項備案資料準備情況，沒有準備到位的要及時整理。比如企業研發費用加計扣除事項備案資料是否準備齊全。
7.檢查資產減值損失稅前扣除資料是否準備齊全，沒有整理好的要及時收集整理。
8.檢查各類成本費用**是否歸集到位，沒有歸集到位的，要查明原因，盡量及時歸集到位。如果確實在企業所得稅匯算清繳前不能收集到位的，要做好納稅調整。
9.檢查稅前扣除的工資薪金是否可以在企業所得稅匯算清繳前能否發放到位，不能發放到位的，要做好匯算清繳納稅調整工作。
10.如果公司聘請外部中介機構進行企業所得稅鑒證的，做好相關配合工作。同時個人建議企業財務人員可以單獨完成企業所得稅匯算清繳申報，與中介機構完成的匯算清繳申報資料進行對比分析，一方面可以檢驗自己的填報準確性，同時對中介機構的業務水平也是一個檢驗。
11.遇到政策疑問及時與主管稅務機關溝通。
12.注意填報時限要求，一般情況下每年6月1日前必須完成申報，預期的可能涉及處罰和繳納稅收滯納金問題。
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