企業所得稅季報-企業所得稅季報和年報是什么樣的關系
1、企業所得稅季報和年報是什么樣的關系？企業所得稅是按納稅年度核算的，季度是預繳，年度是匯算清繳。一般季度預繳時只進行簡單的納稅調整，年度匯算時要進行全面的納稅調整，要把季度預繳少繳的差額進行申報繳納。2、企業所得稅都是季報的嗎？ 1、“本期金額”列是填當季的數據。而“累計金額”列是填當年累計數（如：二季度是填1-6月累計數據）； 2、企業所得稅季度申報時是按累計金額列計算預繳稅的； 3、季
企業所得稅季報和年報是什么樣的關系？
企業所得稅是按納稅年度核算的，季度是預繳，年度是匯算清繳。一般季度預繳時只進行簡單的納稅調整，年度匯算時要進行全面的納稅調整，要把季度預繳少繳的差額進行申報繳納。
企業所得稅都是季報的嗎？
1、“本期金額”列是填當季的數據。而“累計金額”列是填當年累計數（如：二季度是填1-6月累計數據）；
2、企業所得稅季度申報時是按累計金額列計算預繳稅的；
3、季度申報表的“營業成本”與會計報表里的營業成本數據一致；
4、季度申報表的第2-4行沒有鉤稽關系。
企業所得稅季報是幾月份申報？
季度所得稅申報是的時候季度末的次月1-15日其間，即4月、7月、10月和1月的1-15日期間。
企業所得稅季報申報表怎么填？
利潤總額計算中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報。
實行企業會計準則，小企業會計準則，企業會計制度，分行業會計制度納稅人其數據直接取自利潤表，實行事業單位會計準則的納稅人其數據取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其數據取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表項目進行分析填報。
應納稅所得額計算和應納稅額計算中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，通過附表相應欄次填報。
在中華****境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業，事業單位，社會團體，民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業，合伙企業不屬于企業所得稅納稅義務人。
企業所得稅季報怎么申報？
企業所得稅可以網上申報，也可以到稅局大廳現場申報。網上申報時，企業需要在線如實填寫各項申報表并提交，申報成功后在線繳納稅額。現場申報時，企業需要手工填寫各項申報表并現場提交與繳稅。
目前，大部分企業都會選擇網上申報。網上申報目前有兩種渠道，第一種渠道是登錄電子稅務局網頁，在企業所得稅申報界面進行在線申報。第二種渠道是下載電子稅務局（客戶端）至本地電腦，登錄軟件后在企業所得稅申報模塊進行申報。
網上申報的兩種渠道，填報方式基本相同，企業可以選擇其中一種進行申報。這里提示一點，選擇網頁填報時，由于網頁并不自動保存已填入的數據，因此請務必隨時“暫存”數據，以免重復工作。
以上是企業所得稅的申報方法，接下來說明一下企業所得稅的申報時間。根據稅法的相關規定，企業每季度都要按時申報企業所得稅，因此每年需要申報4次企業所得稅，申報時限一般為次月的15日之前，具體時間以當地稅局的申報日歷為準。
由于企業所得稅采取的是分季預繳，年終進行清繳的方式，因此，除了每季度的常規申報之外，最重要的是完成年度匯算清繳工作。那么什么是匯算清繳呢？接下來也做一下簡單的說明。
企業每季度對企業所得稅的常規申報是以會計數據為基礎的，而會計處理與稅法規定存在不一致的地方，因此需要按照稅法的相關規定進行納稅調整。企業在年度終止時，需要將會計所得調整為應納稅所得，進而計算出年度應納所得稅額，這個稅額與本年度已經預繳的稅額（4個季度申報時預繳）進行比較，根據差額對所得稅額進行多退少補，這就是匯算清繳。
匯算清繳是比較重要的工作，一般在次年的5月底之前完成，具體時間以當地稅局的報稅日歷為準，企業必須在規定期限內完成申報。
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